【正文】 備購(gòu)置計(jì)劃及說(shuō)明C) 人力資源計(jì)劃及舉措a. 年度人力資源需求分析及招聘計(jì)劃及舉措b. 年度薪酬福利計(jì)劃及舉措c. 年度考核激勵(lì)計(jì)劃及舉措d. 年度培訓(xùn)開(kāi)發(fā)計(jì)劃及舉措D) 管理提升和制度建設(shè)計(jì)劃及舉措a. 治理結(jié)構(gòu)完善計(jì)劃及舉措b. 預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、投資管理、審計(jì)管理等制度完善計(jì)劃及舉措c. 績(jī)效考核制度完善計(jì)劃及舉措d. 其它管理制度完善及舉措E) 其它計(jì)劃及舉措（6） 年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備A) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策B) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策6 / 45C) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策D) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策E) 人才與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策F) 信用風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策（7） 其它A) 需要總部提供的支持和幫助B) 需要其它關(guān)聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助C) 其它支持需求第十一條 職能部門(mén)（總經(jīng)理工作部、投資開(kāi)發(fā)部、資金財(cái)務(wù)部）年度管理計(jì)劃的主要內(nèi)容包括但不限于：（1） 管理和支持服務(wù)方針；（2） 主要管理和支持服務(wù)目標(biāo)。C) 客戶(hù)指標(biāo)——客戶(hù)滿(mǎn)意度、市場(chǎng)占有率、新增客戶(hù)數(shù)量、客戶(hù)流失率等。各經(jīng)營(yíng)單位情況各不相同，所選的指標(biāo)也不盡相同，但必須從以下四個(gè)方面得到表述，并對(duì)所選指標(biāo)的依據(jù)進(jìn)行說(shuō)明（以下具體指標(biāo)內(nèi)容僅作示例）：A) 財(cái)務(wù)指標(biāo)——總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用率、管理費(fèi)用率、財(cái)務(wù)費(fèi)用率、凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)收益率、凈現(xiàn)金增加額、投資收益、項(xiàng)目投資收益率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等。（4） 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。（3） 經(jīng)營(yíng)方針。（2） 年度自身資源狀況分析和行業(yè)趨勢(shì)及行業(yè)關(guān)鍵成功因素分析。第十條各經(jīng)營(yíng)單位（水電運(yùn)營(yíng)部、除水電運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)以外的其他子公司）年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的主要內(nèi)容包括但不限于：（1） 經(jīng)濟(jì)、政策、市場(chǎng)、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境及其變化預(yù)測(cè)。在預(yù)算目標(biāo)指引下，各責(zé)任中心應(yīng)圍繞實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)組織和實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。第七條甌能集團(tuán)實(shí)行以目標(biāo)利潤(rùn)為導(dǎo)向的預(yù)算管理，本預(yù)算管理制度是旨在確保該導(dǎo)向的預(yù)算管理工作順利運(yùn)行的基本原則和內(nèi)容。第五條本辦法所稱(chēng)計(jì)劃，僅指年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃。第三條年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃包括甌能集團(tuán)和下屬責(zé)任中心兩個(gè)層級(jí)。甌能集團(tuán)計(jì)劃和預(yù)算管理制度北京新華信管理顧問(wèn)有限公司2022 年 10 月1 / 45目 錄經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算管理制度 ...............................................................................................................3第一章 總則 ......................................................................................................................................3 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃總則 ....................................................................................................................3 預(yù)算管理總則 ............................................................................................................................3第二章 計(jì)劃和預(yù)算的內(nèi)容與信息 ..................................................................................................4 經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃的內(nèi)容 ................................................................................................................4 預(yù)算的內(nèi)容 .................................................................................................................................6第三章 計(jì)劃和預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu) ..............................................................................................8第四章 計(jì)劃和預(yù)算的編制說(shuō)明和下達(dá) ........................................................................................11 計(jì)劃和預(yù)算編制期間 ...............................................................................................................11 計(jì)劃和預(yù)算的編制主體范圍 ...................................................................................................11 計(jì)劃和預(yù)算編制的原則、要求和依據(jù) ...................................................................................11 計(jì)劃和預(yù)算的編審程序 ...........................................................................................................13第五章 計(jì)劃和預(yù)算的檢查與監(jiān)督 ................................................................................................16 計(jì)劃和預(yù)算監(jiān)察部門(mén)及其職責(zé) ...............................................................................................16 計(jì)劃和預(yù)算監(jiān)察制度 ...............................................................................................................17第六章 決算的編制和計(jì)劃預(yù)算的考核 ........................................................................................19第七章 附 則 ...................................................................................................................................20下屬經(jīng)營(yíng)單位年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式 .............................................................................21第一部分 上年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) ....................................................................21第二部分 本年度經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和預(yù)算 ............................................................................................21 本年度經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析 ..............................................................................................................21 本年度經(jīng)營(yíng)管理方針和經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo) ..................................................................................21 本年度主要經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃和舉措 ..........................................................................................22 本年度公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備 ...................................................................................23 本年度預(yù)算 ..............................................................................................................................23 其它 ...........................................................................................................................................242 / 45 附表 ...........................................................................................................................................24總部各管理部門(mén)計(jì)劃和預(yù)算編制參考格式 .........................................................................................36第一部分 上年度管理計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié) ............................................................................36第二部分 下年度管理方針、目標(biāo)、管理計(jì)劃和舉措 ....................................................................36第三部分 本年度預(yù)算 ........................................................................................................................36第三部分 附表 ..................................................................