【正文】 各責任中心要積極配合集團信息管理系統(tǒng)的建設，提高經(jīng)營管理計劃和預算管理的效率，真正形成事先控制、事中監(jiān)督、事后考核的內部控制系統(tǒng)。第四十九條 各責任中心應參照本管理制度的基本原則和內容，結合自身情況制訂本中心的經(jīng)營管理計劃和預算管理制度，報總經(jīng)理工作部備案。第五十條 本制度由甌能集團總經(jīng)理工作部起草和修訂，經(jīng)由甌能集團董事會審批后發(fā)布。第五十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。第五十二條 本辦法由董事會負責解釋。21 / 45下屬經(jīng)營單位年度經(jīng)營計劃和預算編制參考格式第一部分 上年度經(jīng)營管理計劃和預算執(zhí)行情況總結（1） 上年度經(jīng)營計劃和預算完成情況（2） 上年度重大差異事項及說明（3） 上年度經(jīng)營計劃和預算執(zhí)行中需要特別說明的事項（4） 上年度主要經(jīng)營管理舉措A) 生產(chǎn)經(jīng)營舉措B) 市場開發(fā)和收入實現(xiàn)舉措C) 成本和費用控制舉措D) 投資、融資舉措E) 管理制度建設舉措（5） 存在的主要問題及解決思路第二部分 本年度經(jīng)營管理計劃和預算 本年度經(jīng)營環(huán)境分析（1） 宏觀經(jīng)濟及其對經(jīng)營活動的影響分析（2） 行業(yè)政策及其對經(jīng)營活動的影響分析（3） 市場環(huán)境分析（4） 競爭環(huán)境分析（5） 行業(yè)關鍵成功因素分析（6） 公司自身資源狀況分析 本年度經(jīng)營管理方針和經(jīng)營管理目標（1） 經(jīng)營管理方針（2） 經(jīng)營管理目標22 / 45A) 財務目標B) 內部管理目標C) 客戶目標D) 學習成長目標E) 主要經(jīng)營管理指標選擇和確定的依據(jù)和過程說明 本年度主要經(jīng)營管理計劃和舉措（1） 經(jīng)營計劃及舉措A) 市場開發(fā)計劃及舉措a. 老市場及老客戶維持計劃及舉措b. 新市場及新客戶開發(fā)計劃及舉措c. 品牌開發(fā)計劃及舉措B) 生產(chǎn)經(jīng)營計劃及舉措C) 其它經(jīng)營計劃及舉措（2） 年度業(yè)務收入計劃及構成A) 主營業(yè)務收入計劃及說明a. 基本確定的主營業(yè)務收入計劃及說明b. 預測的主營業(yè)務收入計劃及說明B) 營業(yè)外收入計劃及說明（3） 年度成本費用計劃及構成A) 年度主營業(yè)務成本構成及說明B) 年度營業(yè)費用構成及說明C) 年度管理費用構成及說明D) 年度財務費用構成及說明E) 年度成本費用控制的主要措施F) 年度營業(yè)外支出的構成及說明（4） 財務收支計劃及構成A) 年度現(xiàn)金收支計劃及說明B) 年度投資計劃及構成說明23 / 45C) 年度融資計劃及構成說明D) 年度資金使用計劃及說明E) 年度應收賬款回收計劃及舉措F) 年度設備購置計劃及說明（5） 人力資源計劃及舉措A) 年度人力資源需求分析及招聘計劃及舉措B) 年度薪酬福利計劃及舉措C) 年度考核激勵計劃及舉措D) 年度培訓開發(fā)計劃及舉措（6） 管理提升和制度建設計劃及舉措A) 預算管理、財務管理、投資管理、審計管理等制度完善計劃及舉措B) 績效考核制度、項目負責制度完善計劃及舉措C) 其它管理制度完善及舉措（7） 其它計劃及舉措 本年度公司風險分析及相應對策準備（1） 戰(zhàn)略風險及對策（2） 市場風險及對策（3） 經(jīng)營風險及對策（4） 財務風險及對策（5） 人才與組織結構風險及對策（6） 信用風險及對策 本年度預算（1） 主要經(jīng)營指標預算A) 主要經(jīng)營財務指標預算表（參考格式見附表一）B) 內部管理指標、學習成長指標、客戶指標和其他指標預算（參考格式見附表二）（2） 年度資產(chǎn)負債預算及說明——資產(chǎn)負債表（3） 主營業(yè)務收入預算及說明——主營業(yè)務收入預算表（參考格式見附表三）24 / 45（4） 年度成本費用預算及說明A) 年度主營業(yè)務成本預算及說明——主營業(yè)務成本預算表（參考格式見附表四）B) 年度管理費用預算及說明——管理費用明細表（參考格式見附表五）C) 年度營業(yè)費用預算及說明——營業(yè)費用明細表（參考格式同上）D) 年度財務費用預算及說明——財務費用明細表（參考格式同上）（5） 年度財務收支預算A) 年度投資預算及說明——投資預算表（參考格式見附表六）B) 年度融資和資金使用預算及說明——現(xiàn)金流量表（參考格式見附表七）C) 年度利潤預算及說明——損益表（參考格式見附表八）D) 年度固定資產(chǎn)購置預算及說明——固定資產(chǎn)購置計劃審核表（參考格式見附表九）（6） 年度薪酬福利預算——年度薪酬福利預算表（參考格式見附表十） 其它（1） 需要總部提供的支持和幫助（2） 需要其它關聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助（3） 其它內容 附表25 / 45附表一：《主要經(jīng)營財務指標預算參考表》填報單位： 日期： 金額單位： 上半年 下半年 備注指標名稱 行次去年末完成數(shù) 上半年計劃完成數(shù) 增長比例 上半年計劃完成數(shù) 下半年計劃完成數(shù) 增長比例總資產(chǎn) 1凈資產(chǎn) 2資產(chǎn)負債率 3主營業(yè)務收入 4主營業(yè)務成本 5營業(yè)費用率 6管理費用率 7財務費用率 8投資收益 9凈利潤 10凈資產(chǎn)收益率 11凈現(xiàn)金增加額 12應收賬款周轉率 1326 / 45附表二：《內部管理、學習成長、客戶指標和其它指標預算參考表》填報單位： 日期： 上半年 下半年 備注指標類型 指標名稱行次 去年末完成數(shù)（單位）上半年計劃完成數(shù)（單位） 增長比例上半年計劃完成數(shù)（單位）下半年計劃完成數(shù)（單位） 增長比例綜合管理滿意度 1人均勞動生產(chǎn)率 2故障率 3項目建設完成率 4┅┅ 5內部管理指標6客、用戶滿意度 7市場占有率 8新增客戶數(shù)量 9客戶指標┅┅ 10員工滿意度 11員工流失率 12人均培訓時間 13學習成長指標┅┅ 14注：各責任中心工作內容不同，以上三類指標的內容也不盡相同27 / 45附表三：《主營業(yè)務收入預算參考表》填報單位： 日期： 金額單位： 一季度計劃收入 二季度計劃收入 三季度計劃收入 四季度計劃收入 備注業(yè)務（項目或客戶名稱） 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月業(yè)務一業(yè)務二業(yè)務三業(yè)務四┅┅基本確定部分 小計業(yè)務一業(yè)務二業(yè)務三業(yè)務四┅┅預測部分小計合計28 / 45附表四： 《主營業(yè)務成本預算參考表》填報單位： 日期： 金額單位： 一季度 二季度 三季度 四季度基本確定部分 預測部分 基本確定部分 預測部分 基本確定部分 預測部分 基本確定部分 預測部分成本明細 行次業(yè)務一業(yè)務二┅ 業(yè)務一業(yè)務二┅ 業(yè)務一業(yè)務二┅ 業(yè)務一業(yè)務二┅一、直接成本 1明細 1 2明細 2 3明細 3 4┅┅ 5直接成本合計： 6二、管理費用分攤 7三、財務費用分攤 8四、營業(yè)費用分攤 9五、營業(yè)稅金分攤 1029 / 45六、所得稅分攤 11┅┅ 12間接成本合計： 13經(jīng)營成本合計 14附表五：《各項費用明細參考表》填報單位： 日期： 金額單位： 1 月 2 月 3 月 4 月、5 月┅┅費用類型 費用明細 上年情況本年預計增長比例上年情況本年預計增長比例上年情況本年預計增長比例工資辦公費┅┅預備費管理費用管理費用合計演出費展覽費┅┅營業(yè)費用營業(yè)費用合計財務費用流動負債利息30 / 45匯兌凈損失┅┅財務費用合計各項費用合計附表六：《年度投資預算參考表》填報單位： 日期： 金額單位： 一季度 二季度 三季度 四季度投資類型 投資領域投資名稱 預計投 資額 預計投資 收益 預計持股比例 預計投 資額 預計投資收益 預計持股比例 預計投 資額 預計投資 收益 預計持股比例 預計投 資額 預計投資 收益 預計持股比例項目 1水電領域項目 2項目 1水務領域項目 2項目 1酒店領域項目 2┅┅經(jīng)營性投資┅┅ ┅┅經(jīng)營性投資小計水電 1資本性投資水電領域 水電 231 / 45┅┅┅┅┅┅資本性投資小計各項投資合計附表七：《現(xiàn)金流量參考表》填報單位： 日期： 金額單位： 一季度預計 二季度預計 三季度預計 四季度預計 全年合計項目 行次 項目簡要說明1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月一、期初現(xiàn)金金額 1二、本期現(xiàn)金收入 2其中：收回應收賬款 3 收回投資收益 4 其它現(xiàn)金收入 5三、可供使用現(xiàn)金合計 6四、本期現(xiàn)金支出 7其中： 支付直接成本 8支付工資 9 支付管理費用 10 支付財務費用 11 支付營業(yè)費用 1232 / 45 支付營業(yè)稅金 13 支付所得稅 14 支付其它稅金 15 購置固定資產(chǎn) 16 長期投資 17 分給其他單位利潤 18 其它現(xiàn)金支出 19 歸還借款 20 短期證券投資 21五、現(xiàn)金多于或不足 22六、資金的籌集合計 23其中：向銀行借款 24內部融資 25 出售