經(jīng)營管理計劃和預(yù)算管理制度-在線瀏覽
2024-09-12 21:27本頁面
【正文】 公司總體及各責(zé)任中心的《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》建議稿；（4） 負責(zé)向董事會報送經(jīng)審定的公司總體及各責(zé)任中心的《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》修訂稿，聽取董事會的指示；（5） 下發(fā)經(jīng)董事會審批的公司總體及各責(zé)任中心的《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》；（6） 審議各責(zé)任中心編制的《年度經(jīng)營管理決算報告》、工作小組編制的《總體年度經(jīng)營管理決算報告》和相關(guān)分析報告；（7） 其他需計劃和預(yù)算管理委員會負責(zé)的事項。第十一條 計劃和預(yù)算管理委員會下設(shè)經(jīng)營管理計劃和預(yù)算編制工作小組，工作小組辦公室常設(shè)在企業(yè)管理部，企業(yè)管理部是計劃和預(yù)算編制和日常管理的主要責(zé)任部門，財務(wù)部和審計部起輔助支持作用。第十四條 各責(zé)任中心職責(zé)：（1） 負責(zé)對《年度經(jīng)營管理計劃大綱》提出合理化建議；（2） 負責(zé)起草、修正本中心的《年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算方案》草案； （3） 負責(zé)編制本中心的《年度經(jīng)營管理決算報告》。第三章 編制原則第十六條 一致性原則：計劃和預(yù)算編制是實施以目標利潤和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的預(yù)算管理的重要環(huán)節(jié)，各責(zé)任中心要從公司總體利益出發(fā)，根據(jù)總公司的長遠戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計劃大綱進行編制，要服從總公司制定的長期發(fā)展目標和近期發(fā)展目標，要符合公司總體的經(jīng)營方針。即本中心歷史最好水平、本年實際水平、國內(nèi)同行業(yè)先進水平。第十九條 全面完整性原則：各項計劃和預(yù)算必須全面、完整、具體，并將指標層層分解落實。第四章 范圍與依據(jù)第二十一條 經(jīng)營管理計劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍：（1） 一級單位：電廣傳媒；（2） 二級單位：總部各職能部門、分公司、控股子公司、其他擁有實際控制權(quán)的子公司第二十二條 經(jīng)營管理計劃和預(yù)算的編制經(jīng)濟指標合并部分為：總部、廣告分公司、網(wǎng)絡(luò)分公司（含長沙廣達、株洲廣達、津市廣達、華容廣達）、節(jié)目分公司、北京韻洪、影視會展中心、世界之窗、上海錫泉、遠景東方、深圳標準調(diào)查。第二十四條 公司經(jīng)營業(yè)務(wù)領(lǐng)域分為七類：節(jié)目（節(jié)目分公司、遠景東方）；廣告（廣告分公司、北京韻洪、金海天、深圳標準調(diào)查）；網(wǎng)絡(luò)（網(wǎng)絡(luò)分公司）；酒店旅游（影視會展、世界之窗）；資本運作（上海錫泉、深圳達晨）；房地產(chǎn)（金鷹城置業(yè)）；其他（東方報業(yè)）。第五章 內(nèi)容與要求第二十六條 電廣傳媒各責(zé)任中心的經(jīng)營管理計劃和預(yù)算的書面報告內(nèi)容不僅要包括目標，而且應(yīng)該包括制定目標的主要依據(jù)和實現(xiàn)目標的主要措施，以及對計劃執(zhí)行過程中的各種確定和不確定因素的預(yù)測和相應(yīng)的對策闡述。重點在于預(yù)測并分析其對企業(yè)經(jīng)營活動的影響。主要相對行業(yè)關(guān)鍵成功因素對自身進行衡量和評價。經(jīng)營管理方針是公司進行各項工作的指導(dǎo)原則，是企業(yè)實現(xiàn)計劃經(jīng)營目標的保證，主要包括：基本方針、生產(chǎn)、銷售方針、成本、利潤方針等。年度經(jīng)營管理目標應(yīng)該完整、具體，包括對公司經(jīng)營月、季、半年、全年成果的定量和定性描述。各經(jīng)營單位情況各不相同，因此，各經(jīng)營單位首先要按照《電廣傳媒經(jīng)營管理目標考核標準》要求確定指標，同時要根據(jù)自身的特點和實際現(xiàn)狀來選擇其他比較重要的經(jīng)營管理指標，并對主要經(jīng)營管理目標選擇和目標值確定的依據(jù)及過程做出說明。（2） 主要管理和支持服務(wù)目標，包括財務(wù)指標、內(nèi)部管理指標、客戶指標、學(xué)習(xí)成長指標等四個方面。（3） 部門工作計劃及主要舉措。第三十一條 計劃和預(yù)算編制的要求（1） 對經(jīng)營管理計劃中的重大工作內(nèi)容，各責(zé)任中心應(yīng)逐項列出，并就每項工作制定時間進度表。（3） 各責(zé)任中心要將各項計劃和預(yù)算指標基本確定的部分和預(yù)測部分盡可能區(qū)分開，盡可能壓縮預(yù)算的預(yù)測范圍（例：將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明），同時對預(yù)測部分要較詳細表述預(yù)測過程和依據(jù)。所以各單位務(wù)必根據(jù)公司的總體目標，結(jié)合自身的發(fā)展情況、行業(yè)特征和業(yè)務(wù)特征，將各種預(yù)算細分到各個月份或季度（5） 各責(zé)任中心要盡量明細計劃和預(yù)算中包含的各項數(shù)據(jù)，以利于對計劃和預(yù)算執(zhí)行情況進行深入分析（收入來源明細，成本費用明細等）。預(yù)備費占費用預(yù)算總額的比例不得超過5%，具體比例由各責(zé)任中心自行確定。第六章 編制流程第三十二條 電廣傳媒年度經(jīng)營管理計劃和預(yù)算的所有編制工作，自前一年度的11 月著手準備，在計劃預(yù)算年度的1月31日前完成。第三十四條 《年度經(jīng)營管理計劃大綱》編制自前一年度的11月初開始，在11月30日號前完成。（7） 工作小組下發(fā)經(jīng)審批通過的《年度經(jīng)營管理計劃大綱》。流程如下：（1） 工作小組擬訂計劃和預(yù)算編制要
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