萬(wàn)華集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理制度f(wàn)inal-在線瀏覽
2024-09-13 07:58本頁(yè)面
【正文】 向的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理，遵循“統(tǒng)一籌劃、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，進(jìn)行總量調(diào)控和管理。第二章 組織機(jī)構(gòu)第四條 萬(wàn)華集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)包括集團(tuán)公司董事局、集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)、集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部。第六條 集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)是集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的審核機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：（1） 審核萬(wàn)華集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算；（2） 審議萬(wàn)華集團(tuán)權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算，形成決議；（3） 審核有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；（4） 對(duì)相關(guān)萬(wàn)華集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行討論，形成意見(jiàn)。第八條 集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部是集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：（1） 傳達(dá)集團(tuán)公司確定的集團(tuán)總體經(jīng)營(yíng)管理方針、總體目標(biāo)；（2） 起草、修訂、下發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案的指標(biāo)類別、格式；（3） 審核集團(tuán)各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案提案；（4） 制訂集團(tuán)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案提案；（5） 制訂集團(tuán)月度、季度、半年、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告；（6） 監(jiān)督集團(tuán)各權(quán)屬公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況；（7） 負(fù)責(zé)計(jì)劃預(yù)算管理其它相關(guān)事項(xiàng)；（8） 負(fù)責(zé)對(duì)各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營(yíng)決算報(bào)告進(jìn)行審核、匯總，并撰寫集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)決算報(bào)告和相關(guān)分析報(bào)告。第十條 先進(jìn)性原則：各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對(duì)照“三個(gè)水平”進(jìn)行。第十一條 全面完整性原則：集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算必須全面、完整、具體，并將指標(biāo)層層分解落實(shí)。第四章 范圍與依據(jù)第十三條 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍：（1） 一級(jí)責(zé)任中心：集團(tuán)公司；（2） 二級(jí)責(zé)任中心：集團(tuán)公司各職能部門、集團(tuán)各權(quán)屬公司第十四條 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：（1） 宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境；（2） 行業(yè)趨勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；（3） 公司中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃；（4） 責(zé)任中心自身資源和能力的分析報(bào)告；（5） 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的分析報(bào)告。第十六條 各權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 權(quán)屬公司上一年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 權(quán)屬公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；（3） 權(quán)屬公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè)； （4） 權(quán)屬公司主要年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；（5） 權(quán)屬公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；（6） 權(quán)屬公司年度預(yù)算方案；（7） 權(quán)屬公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備；（8） 集團(tuán)要求的其它權(quán)屬公司經(jīng)營(yíng)管理重要信息；（9） 其它說(shuō)明。第十八條 權(quán)屬公司預(yù)算方案和匯報(bào)重要信息的內(nèi)容格式參見(jiàn)附表。第六章 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算方案編制調(diào)整流程第二十條 年度計(jì)劃和預(yù)算的編制流程包括權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算審核流程、集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制定流程、權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整審核流程、集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算調(diào)整流程。審核流程如下：（1） 權(quán)屬公司提出年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案；（2） 集團(tuán)公司外派董事將權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案上報(bào)集團(tuán)公司；（3） 集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案，出示專業(yè)意見(jiàn)；（4） 集團(tuán)公司分管副總裁審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案，出示意見(jiàn)；（5） 集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審議權(quán)屬公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算方案，形成審議決議；（6） 集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部向外派董
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