煤炭行業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告-在線瀏覽
2024-09-12 20:30本頁面
【正文】 22,。 (2)其中，%，增加利潤總額8,；%，；%。%，說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強(qiáng)，市場推廣工作成績很大，公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大。 3．成本費(fèi)用分析(1)其中，主營業(yè)務(wù)成本73,，%；營業(yè)費(fèi)用4,，%；管理費(fèi)用21,，%；，%。成本費(fèi)用增長情況本期公司成本費(fèi)用總額比去年同期增加22,，%；主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加9,，%；，%；管理費(fèi)用比去年同期增加11,，%；，%。其中，主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤30,，主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤9,，管理費(fèi)用比上年同期減少利潤11,。%，公司的利潤增長速度明顯低于行業(yè)平均水平，與行業(yè)平均水平相比，本期公司在產(chǎn)品與服務(wù)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化、市場開拓以及經(jīng)營管理等方面都存在很大的差距。產(chǎn)品綜合獲利能力評價(jià)%，%，%。本期公司產(chǎn)品綜合毛利率、綜合凈利率、%、%、%，說明公司獲利能力略低于行業(yè)平均水平，公司產(chǎn)品與服務(wù)競爭力稍弱。收益質(zhì)量評價(jià)凈收益營運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量，衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)。%，說明公司收益質(zhì)量與行業(yè)平均水平相當(dāng)，公司整體的營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)與行業(yè)平均水平基本持平。利潤協(xié)調(diào)性評價(jià)%，其中，%，說明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降，企業(yè)對市場競爭的適應(yīng)能力有所提高，收入與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平，進(jìn)一步鞏固企業(yè)產(chǎn)品的綜合競爭能力。%。%。%。 (三)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析 本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入142,，其中，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為136,，%，%，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為6,，%?，F(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析 本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出131,，其中，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為99,，%，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為15,，%，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為16,，%。現(xiàn)金流入負(fù)債比 現(xiàn)金流入負(fù)債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務(wù)的能力的指標(biāo)。較上年同期大幅提高，說明公司現(xiàn)金流動(dòng)性大幅增強(qiáng)，現(xiàn)金支付能力快速提高，債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高，有利于公司的持續(xù)發(fā)展。 (2)%，較上年同期基本持平，說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力與上期相比基本相同，現(xiàn)金流動(dòng)性變化不大，未來公司對現(xiàn)金流量的管理需要進(jìn)一步加強(qiáng)。 3．獲取現(xiàn)金能力分析 (1)%，表示公司的收益實(shí)現(xiàn)程度一般，公司獲取現(xiàn)金能力與行業(yè)平均水平基本持平。每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量 較上年同期大幅提高，說明公司獲取現(xiàn)金能力迅速提高，公司每股資產(chǎn)含金量的快速提高，為公司提高收益的實(shí)現(xiàn)程度，有效降低公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，更好地實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 4．財(cái)務(wù)彈性分析 (1)較上年同期大幅降低，說明公司財(cái)務(wù)彈性快速縮小，財(cái)務(wù)環(huán)境非常緊張，現(xiàn)金流量滿足投資與經(jīng)營需要的壓力沉重。 (2)%，表示公司股利支付能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于行業(yè)平均水平，現(xiàn)金流量對股利政策的支持力度明顯弱于行業(yè)平均水平，公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)低于社會(huì)平均水平。理想的現(xiàn)金營運(yùn)指數(shù)應(yīng)為1，小于1的現(xiàn)金營運(yùn)指數(shù)反映了公司部分收益沒有取得現(xiàn)金，而是停留在實(shí)物或債權(quán)的形態(tài)，而實(shí)物或債權(quán)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)遠(yuǎn)大于現(xiàn)金。%，表示公司現(xiàn)金回收質(zhì)量略高于行業(yè)平均水平，公司的營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)不高。償債能力分析相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)：項(xiàng)目當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率流動(dòng)比率速動(dòng)比率資產(chǎn)負(fù)債率(%)有形凈值債務(wù)率(%)現(xiàn)金流入負(fù)債比綜合分?jǐn)?shù)企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的能力。%，說明公司償債能力較上年同期大幅下降，本期公司在流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都困難重重，為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展，降低公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來沉重的壓力。在償債能力中，有形凈值債務(wù)率和資產(chǎn)負(fù)債率的變動(dòng)，是引起償債能力變化的主要指標(biāo)。經(jīng)營效率分析相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)：項(xiàng)目當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率營業(yè)周期(天)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率綜合分?jǐn)?shù)分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率，是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段，如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高，那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的。提請分析者予以高度關(guān)注，公司經(jīng)營效率的穩(wěn)定提高為將來公司降低成本，創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)奠定了基礎(chǔ)。在經(jīng)營效率中，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動(dòng)，是引起經(jīng)營效率變化的主要指標(biāo)。盈利能力分析相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)：項(xiàng)目當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況公司行業(yè)偏離率公司行業(yè)偏離率公司行業(yè)偏離率每股收益總資產(chǎn)報(bào)酬率（%）凈資產(chǎn)收益率（%）毛利率（%）營業(yè)利潤率（%）主營業(yè)務(wù)利潤率（%）凈利潤率（%）成本費(fèi)用利潤率（%）綜合分?jǐn)?shù)企業(yè)的經(jīng)營盈利
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