【正文】 。：反映企業(yè)將于一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目金額，本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額填列。15. △發(fā)放貸款及墊款：反映企業(yè)發(fā)放的貸款和貼現(xiàn)資產(chǎn)扣減貸款損失準(zhǔn)備期末余額后的金額，應(yīng)根據(jù)“貸款”、“貼現(xiàn)資產(chǎn)”等科目的期末借方余額合計(jì)，減去“貸款損失準(zhǔn)備”科目所屬明細(xì)科目期末余額后的凈額分析計(jì)算填列。：反映企業(yè)持有的以公允價(jià)值計(jì)量的可供出售的股票投資、債券投資等金融資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)“可供出售金融資產(chǎn)”科目的期末余額，減去“可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目期末余額后的凈額填列。：企業(yè)應(yīng)根據(jù)“長(zhǎng)期應(yīng)收款”科目的期末余額，減去相應(yīng)的“未實(shí)現(xiàn)融資收益”科目和“壞賬準(zhǔn)備”科目所屬相關(guān)科目期末余額后的凈額填列。 ：反映企業(yè)持有的投資性房地產(chǎn)。：反映企業(yè)持有固定資產(chǎn)的賬面余額扣減累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備后的賬面價(jià)值。：反映企業(yè)因出售、毀損、報(bào)廢等原因轉(zhuǎn)入清理但尚未清理完畢的固定資產(chǎn)凈值，以及固定資產(chǎn)清理過(guò)程中所發(fā)生的清理費(fèi)用和變價(jià)收入等各項(xiàng)金額的差額。25油氣資產(chǎn)：反映企業(yè)持有的礦區(qū)權(quán)益和油氣井及相關(guān)設(shè)施的原價(jià)減去累計(jì)折耗和累計(jì)減值準(zhǔn)備后的凈額，應(yīng)根據(jù)“油氣資產(chǎn)”科目期末余額，減去“累計(jì)折耗”科目期末余額和相應(yīng)減值準(zhǔn)備后的凈額填列。：反映企業(yè)開(kāi)發(fā)無(wú)形資產(chǎn)過(guò)程中能夠資本化形成無(wú)形資產(chǎn)成本的支出部分，應(yīng)根據(jù)“研發(fā)支出”科目中所屬的“資本化支出”明細(xì)科目期末余額填列。：反映企業(yè)已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用，應(yīng)根據(jù)“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”科目的期末余額減去將于一年內(nèi)（含一年）攤銷的數(shù)額后的金額填列。：反映企業(yè)除以上資產(chǎn)以外的其他長(zhǎng)期資產(chǎn)。如該項(xiàng)目?jī)r(jià)值較大的，應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露其內(nèi)容和金額。僅由金融企業(yè)填報(bào)。僅由金融企業(yè)填報(bào)。僅由金融企業(yè)填報(bào)。36.△賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款：反映企業(yè)按照回購(gòu)協(xié)議先賣(mài)出再按固定價(jià)格買(mǎi)入的票據(jù)、證券、貸款等金融資產(chǎn)所融入的資金，應(yīng)根據(jù)“賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款”科目的期末余額填列。37.△應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金：反映企業(yè)從事再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)向再保險(xiǎn)分出人或再保險(xiǎn)接受人支付但尚未支付的款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)相關(guān)科目的期末余額填列。：反映企業(yè)根據(jù)有關(guān)規(guī)定應(yīng)付給職工的工資、職工福利、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利、辭退福利等各種薪酬，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)付職工薪酬”科目的期末余額填列。外商投資企業(yè)按規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金，應(yīng)在“應(yīng)付福利費(fèi)”項(xiàng)下單獨(dú)列示。如期末為借方余額，應(yīng)以“”號(hào)填列。：企業(yè)根據(jù)“應(yīng)付利息”科目的期末余額填列。：反映企業(yè)應(yīng)付、暫收的款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)“其他應(yīng)付款”期末貸方余額填列。僅由金融企業(yè)填報(bào)。僅由金融企業(yè)填報(bào)。僅由金融企業(yè)填報(bào)。僅由金融企業(yè)填報(bào)。：企業(yè)應(yīng)根據(jù)“長(zhǎng)期應(yīng)付款”科目余額，減去“未確認(rèn)融資費(fèi)用”科目期末余額后的凈額填列。：反映企業(yè)各項(xiàng)預(yù)計(jì)的負(fù)債，包括對(duì)外提供擔(dān)保、商業(yè)承兌票據(jù)貼現(xiàn)、未決訴訟、產(chǎn)品質(zhì)量保證、重組義務(wù)、虧損合同等，應(yīng)根據(jù)“預(yù)計(jì)負(fù)債”科目期末余額填列。52. 特準(zhǔn)儲(chǔ)備基金：反映國(guó)家撥給企業(yè)的特準(zhǔn)儲(chǔ)備基金的余額。其中：中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)“實(shí)收資本凈額”按“實(shí)收資本”扣除“已歸還投資”后的金額填列。國(guó)有法人資本：指具有獨(dú)立法人地位的國(guó)有企業(yè)（單位）或國(guó)有獨(dú)資公司對(duì)企業(yè)投資形成的資本金。（3）民營(yíng)資本：指除國(guó)有資本、集體資本、外商資本以外的其他資本。（4）外商資本：指外國(guó)和我國(guó)香港、澳門(mén)及臺(tái)灣地區(qū)投資者實(shí)際投入企業(yè)的資本金。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“已歸還投資”科目的期末借方余額填列。：反映企業(yè)持有尚未轉(zhuǎn)讓或注銷的本企業(yè)股份金額，應(yīng)根據(jù)“庫(kù)存股”科目期末余額分析填列。：反映企業(yè)盈余公積的期末余額。其中，“法定盈余公積”反映企業(yè)按照規(guī)定的比例從凈利潤(rùn)中提取的盈余公積；“任意盈余公積”反映企業(yè)經(jīng)股東大會(huì)或類似機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)按照規(guī)定的比例從凈利潤(rùn)中提取的盈余公積；“儲(chǔ)備基金”反映外商投資企業(yè)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的、經(jīng)批準(zhǔn)用于彌補(bǔ)虧損和增加資本的儲(chǔ)備基金；“企業(yè)發(fā)展基金”反映外商投資企業(yè)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定從凈利潤(rùn)中提取的、用于企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展和經(jīng)批準(zhǔn)用于增加資本的企業(yè)發(fā)展基金；“利潤(rùn)歸還投資”反映中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)按照規(guī)定在合作期間以利潤(rùn)歸還投資者的投資。僅由金融企業(yè)填報(bào)。：反映尚未分配的利潤(rùn)，未彌補(bǔ)的虧損，在本項(xiàng)目?jī)?nèi)以“”填列。(三)未執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》企業(yè)主要指標(biāo)對(duì)照表2012年報(bào)表項(xiàng)目行次未執(zhí)行新準(zhǔn)則項(xiàng)目2012年報(bào)表項(xiàng)目行次未執(zhí)行新準(zhǔn)則項(xiàng)目流動(dòng)資產(chǎn)：1　流動(dòng)負(fù)債：65　 貨幣資金2貨幣資金 短期借款66短期借款 結(jié)算備付金3　 向中央銀行借款67　 拆出資金4　 吸收存款及同業(yè)存放68　 交易性金融資產(chǎn)5短期投資 拆入資金69　 應(yīng)收票據(jù)6應(yīng)收票據(jù) 交易性金融負(fù)債70　 應(yīng)收賬款7應(yīng)收賬款 應(yīng)付票據(jù)71應(yīng)付票據(jù) 預(yù)付款項(xiàng)8預(yù)付賬款 應(yīng)付賬款72應(yīng)付賬款 應(yīng)收保費(fèi)9　 預(yù)收賬款73預(yù)收賬款、預(yù)提費(fèi)用中屬于預(yù)收性質(zhì)的內(nèi)容 應(yīng)收分保賬款10　 賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款74　 應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金11　 應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金75　 應(yīng)收利息12應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬76　應(yīng)收股利13應(yīng)收股利 其中：應(yīng)付工資77應(yīng)付工資 其他應(yīng)收款14其他應(yīng)收款 應(yīng)付福利費(fèi)78應(yīng)付福利費(fèi) 買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)15　 其中：職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金79　 存貨16存貨 應(yīng)交稅費(fèi)80應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款等 其中：原材料17原材料 其中：應(yīng)交稅金81應(yīng)交稅金 庫(kù)存商品(產(chǎn)成品)18庫(kù)存商品（產(chǎn)成品） 應(yīng)付利息82應(yīng)付利息、預(yù)提費(fèi)用中的借款利息 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)19一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資等應(yīng)付股利83應(yīng)收股利 其他流動(dòng)資產(chǎn)20以上未包括的其他流動(dòng)資產(chǎn) 其他應(yīng)付款84其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用中的其他內(nèi)容流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)21　 應(yīng)付分保賬款85　非流動(dòng)資產(chǎn)：22　 保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金86　 發(fā)放貸款及墊款23　 代理買(mǎi)賣(mài)證券款87　 可供出售金融資產(chǎn)24長(zhǎng)期債權(quán)投資 代理承銷證券款88　 持有至到期投資25長(zhǎng)期債權(quán)投資 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債89一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 長(zhǎng)期應(yīng)收款26長(zhǎng)期應(yīng)收款 其他流動(dòng)負(fù)債90應(yīng)付權(quán)證、其他流動(dòng)負(fù)債 長(zhǎng)期股權(quán)投資27長(zhǎng)期股權(quán)投資、股權(quán)分置流通權(quán)流動(dòng)負(fù)債合計(jì)91　 投資性房地產(chǎn)28　非流動(dòng)負(fù)債：92　 固定資產(chǎn)原價(jià)29固定資產(chǎn)原價(jià) 長(zhǎng)期借款93長(zhǎng)期借款 減：累計(jì)折舊30累計(jì)折舊 應(yīng)付債券94應(yīng)付債券 固定資產(chǎn)凈值31固定資產(chǎn)凈值 長(zhǎng)期應(yīng)付款95長(zhǎng)期應(yīng)付款 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備32固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 專項(xiàng)應(yīng)付款96專項(xiàng)應(yīng)付款 固定資產(chǎn)凈額33固定資產(chǎn)凈額 預(yù)計(jì)負(fù)債97預(yù)計(jì)負(fù)債 在建工程34在建工程 遞延所得稅負(fù)債98遞延稅款貸項(xiàng) 工程物資35工程物資 其他非流動(dòng)負(fù)債99其他非流動(dòng)負(fù)債 固定資產(chǎn)清理36固定資產(chǎn)清理 其中：特準(zhǔn)儲(chǔ)備基金100特準(zhǔn)儲(chǔ)備基金 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)37　非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)101　 油氣資產(chǎn)38　負(fù) 債 合 計(jì)102　 無(wú)形資產(chǎn)39無(wú)形資產(chǎn)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：103　 開(kāi)發(fā)支出40　 實(shí)收資本（股本）104實(shí)收資本（股本） 商譽(yù)41商譽(yù)、 合并價(jià)差 國(guó)有資本105國(guó)家資本及國(guó)有法人資本 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用42長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（遞延資產(chǎn)） 其中：國(guó)有法人資本106國(guó)有法人資本 遞延所得稅資產(chǎn)43遞延稅款借項(xiàng) 集體資本107集體資本及集體法人資本 其他非流動(dòng)資產(chǎn)44其他長(zhǎng)期資產(chǎn) 民營(yíng)資本108 其中：特準(zhǔn)儲(chǔ)備物資45特準(zhǔn)儲(chǔ)備物資 其中：個(gè)人資本 109個(gè)人資本非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)46 外商資本110外商資本　47　 減：已歸還投資111　48　 實(shí)收資本（或股本）凈額112　　49　 資本公積113資本公積　50　 減：庫(kù)存股114庫(kù)存股 51 專項(xiàng)儲(chǔ)備115　　52　 盈余公積116盈余公積　53　 其中：法定公積金117　　54　 任意公積金118　　55　 儲(chǔ)備基金119　　56　 企業(yè)發(fā)展基金120　 57 利潤(rùn)歸還投資121　　58　 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備122一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備　59　 未分配利潤(rùn)123未分配利潤(rùn) 、未確認(rèn)的投資損失、未處理資產(chǎn)損失　60　 外幣報(bào)表折算差額124外幣報(bào)表折算差額　61　歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)125　62　 少數(shù)股東權(quán)益126　　63　所有者權(quán)益合計(jì)127　　資 產(chǎn) 總 計(jì)64　負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)128?。ㄋ模﹫?zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》金融企業(yè)報(bào)表項(xiàng)目對(duì)照表行次金融企業(yè)報(bào)表項(xiàng)目企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表項(xiàng)目1現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)貨幣資金2存放同業(yè)款項(xiàng)貨幣資金3貨幣資金貨幣資金4結(jié)算備付金△結(jié)算備付金5衍生金融資產(chǎn)交易性金融資產(chǎn)6交易性金融資產(chǎn)交易性金融資產(chǎn)7應(yīng)收利息應(yīng)收利息8應(yīng)收保費(fèi)△應(yīng)收保費(fèi)9應(yīng)收分保賬款△應(yīng)收分保賬款10應(yīng)收代位追償款其他應(yīng)收款11其他資產(chǎn)（屬于流動(dòng)資產(chǎn)的部分）其他流動(dòng)資產(chǎn)12拆出資金△拆出資金13買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)△買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)14貴金屬其他流動(dòng)資產(chǎn)15應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金△應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金16應(yīng)收分保未決賠款準(zhǔn)備金△應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金17保戶質(zhì)押貸款（期限在一年以內(nèi)的部分）一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)18發(fā)放貸款及墊款（期限在一年以內(nèi)的部分）一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)19可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)20持有至到期投資持有至到期投資21長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資22投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)23固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)凈額24無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)25遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)26其他資產(chǎn)（屬于非流動(dòng)資產(chǎn)的部分）其他非流動(dòng)資產(chǎn)27發(fā)放貸款及墊款（期限在一年以上的部分）△發(fā)放貸款及墊款28保戶質(zhì)押貸款（期限在一年以上的部分）其他非流動(dòng)資產(chǎn)29存出資本保證金其他非流動(dòng)資產(chǎn)30獨(dú)立賬戶資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)31定期存款其他非流動(dòng)資產(chǎn)32應(yīng)收分保壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金其他非流動(dòng)資產(chǎn)33應(yīng)收分保長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金其他非流動(dòng)資產(chǎn)34向中央銀行借款△向中央銀行借款35短期借款短期借款36交易性金融負(fù)債交易性金融負(fù)債37衍生金融負(fù)債交易性金融負(fù)債38應(yīng)付賠付款應(yīng)付賬款39應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金40應(yīng)付分保賬款應(yīng)付分保賬款41預(yù)收保費(fèi)預(yù)收賬款42應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工薪酬43應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)44應(yīng)付利息應(yīng)付利息45應(yīng)付保單紅利應(yīng)付利息46其他負(fù)債（償還期限在一年以內(nèi)的部分）一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債47同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項(xiàng)△吸收存款及同業(yè)存放48吸收存款△吸收存款及同業(yè)存放49拆入資金△拆入資金50賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款△賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款51保戶儲(chǔ)金及投資款其他流動(dòng)負(fù)債52未到期責(zé)任準(zhǔn)備金△保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金53未決賠款準(zhǔn)備金△保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金54代理買(mǎi)賣(mài)證券款△代理買(mǎi)賣(mài)證券款55代理承銷證券款△代理承銷證券款56長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期借款57應(yīng)付債券應(yīng)付債