國有企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制說明-在線瀏覽
2024-09-08 19:20本頁面
【正文】 統(tǒng)字[2003]17號(hào)），以及國務(wù)院國資委《關(guān)于在財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作中執(zhí)行新的企業(yè)規(guī)模劃分標(biāo)準(zhǔn)的通知》（國資廳評(píng)價(jià)函[2003]327號(hào)）規(guī)定的分類標(biāo)準(zhǔn)填列。國有獨(dú)資的有限責(zé)任公司選“”項(xiàng)填列。如果企業(yè)已發(fā)行A股股票并有其他類別股票上市（如B股、H股、N股等）則填報(bào)A股股票代碼；如果只發(fā)行了B股股票，則填報(bào)B股股票代碼；如果只在境外發(fā)行股票，則該代碼填“000000”。：根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制實(shí)際情況選擇填列，具體填報(bào)方法如下： （1）集團(tuán)本部在填報(bào)集團(tuán)合并報(bào)表時(shí)，按要求選擇填列“9”；（2）集團(tuán)二級(jí)子企業(yè)在填報(bào)本企業(yè)報(bào)表時(shí)，按要求選擇填列“0”；集團(tuán)二級(jí)子企業(yè)為金融企業(yè)、境外企業(yè)、事業(yè)單位或基建項(xiàng)目，按要求分別選擇填列“2”、“3”、“4”或“5”。：指企業(yè)工商注冊(cè)登記或批準(zhǔn)成立的具體年份。六、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表（國資企預(yù)01表）（一）編制方法?！吧夏陻?shù)”：企業(yè)根據(jù)2008年企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的指標(biāo)分析填列?！霸鰷p率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算得出。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。：根據(jù)“預(yù)付賬款”和“應(yīng)付賬款”科目的預(yù)計(jì)期末借方余額合計(jì)數(shù)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目中有關(guān)預(yù)付款項(xiàng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備預(yù)計(jì)期末余額后的金額填列。：根據(jù)企業(yè)除貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)以外的其他流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)計(jì)期末余額填列。：根據(jù)“持有至到期投資”科目的預(yù)計(jì)期末余額，減去“持有至到期投資減值準(zhǔn)備”科目預(yù)計(jì)余額后的凈額填列。：反映企業(yè)持有的投資性房地產(chǎn)。：根據(jù)“無形資產(chǎn)”科目預(yù)計(jì)期末余額，減去“累計(jì)攤銷”和“無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目預(yù)計(jì)期末余額后的凈額填列。：反映企業(yè)合并中形成的商譽(yù)價(jià)值，根據(jù)“商譽(yù)”科目的預(yù)計(jì)期末余額，減去相應(yīng)減值準(zhǔn)備后的金額填列。：根據(jù)“預(yù)收賬款”和“應(yīng)收賬款”科目的預(yù)計(jì)期末貸方余額合計(jì)數(shù)填列，如“預(yù)收賬款”科目預(yù)計(jì)期末有借方余額，應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目內(nèi)填列。：反映企業(yè)持有尚未轉(zhuǎn)讓或注銷的本公司股份金額，根據(jù)“庫存股”科目的預(yù)計(jì)期末余額填列。七、利潤預(yù)算表（國資企預(yù)02表）（一）編制方法?！吧夏陻?shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表的指標(biāo)分析填列。“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算得出。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。：反映企業(yè)2009年度各項(xiàng)資產(chǎn)發(fā)生的減值損失。：反映企業(yè)以各種方式對(duì)外投資所取得的預(yù)計(jì)收益，如為投資損失，以“－”號(hào)填列。該科目僅由上市公司在合并報(bào)表層面填列。該科目僅由上市公司在合并報(bào)表層面填列。（股東）的分配：反映企業(yè)預(yù)計(jì)對(duì)所有者（股東）分配的利潤（股利）金額。表內(nèi)公式：1行=（2+3）行；4行=（5+6）行；13行≥14行（合理性）；15行=（147891011+12+13）行；18行=（15+1617）行；20行=（1819）行；22行=（2021）行；28行=（29+30）行；31行=（32+33+34+35）行；若封面“報(bào)表類型碼”為0或2或3或4或5，21行=0（合理性）。（二）表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表的指標(biāo)分析填列。（四）表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算得出。（六）編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。九、成本費(fèi)用預(yù)算表（國資企預(yù)04表）（一）編制方法?！吧夏陻?shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表的指標(biāo)分析填列?！霸鰷p率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)計(jì)算得出。：是指為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營提供服務(wù)的除勞務(wù)外包用工以外的全部人員，具體包括以下三類人員：一是與企業(yè)訂立勞動(dòng)合同的所有人員，含全職、兼職和臨時(shí)職工，包括外方及港、澳、臺(tái)人員等；二是未與企業(yè)訂立勞動(dòng)合同但由企業(yè)正式任命的人員；三是在企業(yè)計(jì)劃和控制下，雖未與企業(yè)訂立勞動(dòng)合同或未由其正式任命，但為企業(yè)提供與職工類似服務(wù)的人員(不含外包勞務(wù)用工)。：指本企業(yè)實(shí)際從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的全職職工。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的在生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中為全職職工負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)貨幣性及非貨幣性費(fèi)用。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的除社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用以外的為職工繳納的其他各種商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用。企業(yè)為職工負(fù)擔(dān)的基本醫(yī)療保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用不在此項(xiàng)反映。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)的在生產(chǎn)、經(jīng)營和管理過程中，除了外包勞務(wù)費(fèi)用外，為在崗全職職工負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)貨幣性及非貨幣性費(fèi)用。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)支付給離休、退休人員的統(tǒng)籌外費(fèi)用，包括養(yǎng)老金及福利費(fèi)等。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2009年度年初和年末全職職工人數(shù)的平均值。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2009年度年初和年末內(nèi)退及下崗職工人數(shù)的平均值。：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2009年度因節(jié)能減排政策增加發(fā)生的各項(xiàng)支出費(fèi)用。表內(nèi)公式：1行≥2行；3行≥4行；5行=（6+17+28）行；6行≥（7+8+9+10+13+14+15+16）行；10行≥（11+12）行；17行≥（18+21+22+23+24+25+26+27）行；18≥（19+20）行；28行≥（2930+31）行；32行=（1+3+5）行；34行≥35行；34行≥36行；36行≥（37+38+39+40+41）行；36行≥42行；42行≥43行；54行≥55行。十、主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表（國資企預(yù)05表）（一）編制方法?！吧夏陻?shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列?！懊奔啊霸鰷p率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成。（二）表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋。 表內(nèi)公式：7欄=（14）欄；8欄=（25）欄；合計(jì)行=各浮動(dòng)行的和。“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度實(shí)際完成生產(chǎn)經(jīng)營并結(jié)合2009年度預(yù)計(jì)情況填列。：按照企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)劃和內(nèi)部管理確定的主要業(yè)務(wù)板塊分類填列，本表填列的主要業(yè)務(wù)板塊應(yīng)與“主要業(yè)務(wù)損益預(yù)算表”中填列一致。如：水運(yùn)企業(yè)集裝箱運(yùn)輸板塊，可選擇集裝箱運(yùn)輸量、集裝箱船舶數(shù)量等指標(biāo)，干散貨運(yùn)輸板塊可選擇干散貨運(yùn)輸量和干散貨船舶數(shù)量等指標(biāo)。表內(nèi)公式：5欄=（43）/3欄100%?！氨灸暝黾訑?shù)”、“本年減少數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2008年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合2009年度預(yù)計(jì)情況填列。，以合并口徑填列。：反映企業(yè)截至2008年末通過該融資渠道對(duì)外籌集資金的余額。：反映企業(yè)2009年通過償還或回購等方式減少的該類對(duì)外籌資的預(yù)計(jì)發(fā)生額。
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