國有企業(yè)財務預算報表編制說明(編輯修改稿)
2024-08-25 19:20 本頁面
【文章內容簡介】 非貨幣性費用。：反映企業(yè)預計的在生產、經(jīng)營和管理過程中為全職職工負擔的各項貨幣性及非貨幣性費用。：反映企業(yè)預計的為職工繳納的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險等費用，包括企業(yè)上繳社會保險機構的費用和在此費用之外經(jīng)上級主管部門批準為職工負擔的補充養(yǎng)老保險（年金）以及補充醫(yī)療保險等（包括委托商業(yè)保險機構運作的年金及補充醫(yī)療保險）。：反映企業(yè)預計的除社會保險費用以外的為職工繳納的其他各種商業(yè)保險費用。：反映企業(yè)預計的在工資以外負擔給職工個人以及用于集體的福利費用，主要包括企業(yè)負擔的職工醫(yī)療衛(wèi)生費、計劃生育補貼、生活困難補助、集體福利設施、集體福利事業(yè)補助支出及喪葬撫恤救濟費等。企業(yè)為職工負擔的基本醫(yī)療保險等社會保險費用不在此項反映。：反映企業(yè)預計的為改善職工居住條件而負擔的所有費用，包括企業(yè)預計為職工負擔的住房補貼（包括一次性發(fā)放的住房補貼和按月發(fā)放的住房補貼）、住房公積金、物業(yè)管理費、取暖費、宿舍的折舊費等。：反映企業(yè)預計的在生產、經(jīng)營和管理過程中，除了外包勞務費用外，為在崗全職職工負擔的各項貨幣性及非貨幣性費用。：反映企業(yè)預計支付給內退及下崗職工的工資總額。：反映企業(yè)預計支付給離休、退休人員的統(tǒng)籌外費用，包括養(yǎng)老金及福利費等。：反映企業(yè)除了勞務外包人員外，預計2009年度年初和年末職工人數(shù)的平均值。：反映企業(yè)預計2009年度年初和年末全職職工人數(shù)的平均值。：反映企業(yè)預計2009年度年初和年末在崗全職職工人數(shù)的平均值。：反映企業(yè)預計2009年度年初和年末內退及下崗職工人數(shù)的平均值。：反映企業(yè)預計2009年度年初和年末離退休人員人數(shù)的平均值。：反映企業(yè)預計2009年度因節(jié)能減排政策增加發(fā)生的各項支出費用。：反映企業(yè)預計2009年度因完善和改進安全生產增加發(fā)生的各項支出費用。表內公式：1行≥2行；3行≥4行；5行=（6+17+28）行；6行≥（7+8+9+10+13+14+15+16）行；10行≥（11+12）行；17行≥（18+21+22+23+24+25+26+27）行；18≥（19+20）行；28行≥（2930+31）行；32行=（1+3+5）行；34行≥35行；34行≥36行；36行≥（37+38+39+40+41）行；36行≥42行；42行≥43行；54行≥55行。表間公式：1行=國資企預02表4行；2行=國資企預02表5行；3行=國資企預02表7行；6行=國資企預02表8行；17行=國資企預02表9行；28行=國資企預02表10行。十、主要業(yè)務損益預算表（國資企預05表）（一）編制方法。、主營業(yè)務成本及毛利的預計情況?！吧夏陻?shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2008年度財務報表相關指標分析填列?！氨灸觐A算數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2008年度財務報表并結合2009年度預計情況填列?！懊奔啊霸鰷p率”有關指標依據(jù)表內“上年數(shù)”和“本年預算數(shù)”由計算機自動生成。（二）表內有關指標解釋。主要業(yè)務：按照企業(yè)生產經(jīng)營規(guī)劃和內部管理確定的主要業(yè)務板塊分類填列。 表內公式：7欄=（14）欄；8欄=（25）欄；合計行=各浮動行的和。十一、主要業(yè)務經(jīng)營預算表（國資企預06表）（一）編制方法?！吧夏晖瓿蓴?shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2008年度實際完成生產經(jīng)營指標分析填列?！氨灸觐A算數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2008年度實際完成生產經(jīng)營并結合2009年度預計情況填列?！霸鰷p率”有關指標依據(jù)表內“上年完成數(shù)”和“本年預算數(shù)”由計算機自動生成。（二）表內有關指標解釋。：按照企業(yè)生產經(jīng)營規(guī)劃和內部管理確定的主要業(yè)務板塊分類填列，本表填列的主要業(yè)務板塊應與“主要業(yè)務損益預算表”中填列一致。：反映企業(yè)各主要業(yè)務板塊生產經(jīng)營情況的重點指標，由企業(yè)根據(jù)不同業(yè)務板塊的性質特點，挑選能突出反映各業(yè)務板塊生產經(jīng)營狀況的指標填列。如：水運企業(yè)集裝箱運輸板塊，可選擇集裝箱運輸量、集裝箱船舶數(shù)量等指標，干散貨運輸板塊可選擇干散貨運輸量和干散貨船舶數(shù)量等指標。表內公式：5欄=（43）/3欄100%。十二、對外籌資預算表（國資企預07表）（一）編制方法?！吧夏陻?shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2008年度財務報表相關指標分析填列?！氨灸暝黾訑?shù)”、“本年減少數(shù)”和“本年預算數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2008年度財務報表并結合2009年度預計情況填列。，以合并口徑填列。（二）表內有關指標解釋。：反映企業(yè)截至2008年末通過該融資渠道對外籌集資金的余額。：反映企業(yè)2009年通過該融資渠道對外籌集資金的預計發(fā)生額，其中：長期籌資有關項目本年增加數(shù)包括按新準則預計計入相關賬戶余額的利息費用。：反映企業(yè)2009年通過償還或回購等方式減少的該類對外籌資的預計發(fā)生額。：反映企業(yè)截至2009年末預計通過該融資渠道對外籌集資金的余額。：反映企業(yè)2009年度通過該籌資渠道籌集資金預計發(fā)生的籌資費用。：反映企業(yè)預計通過發(fā)行短期融資券或者其他短期債券等方式籌集的資金。：反映企業(yè)通過除以上籌資渠道以外預計籌集的短期占用資金，如帶息票據(jù)、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等。對于企業(yè)將在一年內到期的長期負債，也在本項目反映。：反映企業(yè)預計通過發(fā)行長期債券方式籌集的資金，包括普通公司債、可轉換公司債及各類資產證券化債券等。：反映企業(yè)預計通過融資租入固定資產方式籌集的資金。：反映企業(yè)預計通過發(fā)行股票、吸收直接投資及其他股權性籌資方式籌集的資金。：反映企業(yè)預計通過除以上籌資渠道以外籌集的長期占用資金，如信托籌資等。表內公式：1行=（2+8）行；2行=（3+6+7）行；3行=(4+5)行；8行=（9+12+13+14+16）行；9行=(10+11)行；4欄=（1+23）欄。表間公式：3行上年數(shù)=國資企預01表41行上年數(shù)；3行本年預算數(shù)=國資企預01表41行本年預算數(shù)；12行上年數(shù)=國資企預01表59行上年數(shù)；12行本年預算數(shù)=國資企預01表59行本年預算數(shù)。十三、金融工具情況預算表（國資企預08表）（一）編制方法。“上年數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2008年度財務報表相關指標?！氨灸觐A算數(shù)”有關指標根據(jù)企業(yè)2008年度財務報表并結合2009年度預計情況填列。，以合并口徑填列。（二）表內有關指標解釋。：反映企業(yè)預計安排的預算年度內該類投資平均占用的資金金額。：反映企業(yè)本年度預計通過該類投資獲取的投資收益總額，
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