杭州文化藝術(shù)有限公司財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定-在線瀏覽
2024-08-11 14:04本頁面
【正文】 心每月?lián)p益報(bào)告、績(jī)效報(bào)告。 2．會(huì)計(jì)崗位 在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，合理安排日常工作，熟悉并掌握有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策和規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)禁不合理開支，按照《會(huì)計(jì)法》、《財(cái)務(wù)管理辦法與會(huì)計(jì)制度》的 要求，認(rèn)真完成本職工作，主持和處理財(cái)務(wù)的日常工作，做好工作計(jì)劃并組織實(shí)施。 （ 2） 資金預(yù)算的執(zhí)行及控制事項(xiàng)。 （ 4） 各項(xiàng)對(duì)外借款事項(xiàng)的洽辦及清償。 （ 6） 財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的分析及會(huì)計(jì)報(bào)告的編制事項(xiàng)。 （ 8） 規(guī)范記帳、結(jié)帳工作，及時(shí)準(zhǔn)確地完成記帳任務(wù)，做到各類帳數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，結(jié)帳及時(shí)，負(fù)責(zé)總帳與分戶帳、總帳與明細(xì)帳科目余額的核對(duì)無誤，及時(shí)糾正錯(cuò)帳。按時(shí)把報(bào)表報(bào)送工商稅務(wù)部門。 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財(cái)務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 3 （ 11）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、購(gòu)制、登記工作，定期組織清查、核實(shí)、摸清資產(chǎn)，做到帳實(shí)相符，帳帳相符，并且負(fù)責(zé)折舊費(fèi)用的計(jì)算事項(xiàng)。 3．出納崗位 （ 1）熟悉銀行各種結(jié)算方式和有關(guān)制度，正確熟練地填制各種銀行結(jié)算憑證。 （ 2）認(rèn)真核實(shí)記帳憑證、登記銀行，現(xiàn)金日結(jié)帳，做到日清月結(jié)。 （ 4）負(fù)責(zé)向銀行預(yù)約次日所需現(xiàn)金，遵守保密制度，不準(zhǔn)隨意泄漏銀行存款情況，不得為任何單位或個(gè)人提供銀行帳戶、辦理結(jié)算，套取現(xiàn)金，不得坐支，挪用現(xiàn)金。 出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記 工作，出納以外的人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價(jià)證券和票據(jù)，會(huì)計(jì)主管人員不得兼任出納工作，支票與印章應(yīng)分別保管，不得由出納一人管理；出納員、程序編制人員、不得兼任微機(jī)錄入工作，不得進(jìn)行系統(tǒng)操作。提高會(huì)計(jì)人員的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，培養(yǎng)高尚的職業(yè)道德，公司任用會(huì)計(jì)應(yīng)實(shí)行回避制度。本公司記帳以人民幣為本位幣，采用借貸記帳法，以公歷為會(huì)計(jì)年度，按規(guī)定設(shè)立會(huì)計(jì)科目，做好完善的原始記錄，健全財(cái)務(wù)核算資料。 第二條 正確使用各種印章： 1. 財(cái)務(wù)專用章必須由專人保管，使用時(shí)需征得財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意 。 2. 支票與印章應(yīng)分別保管，不得由出納一人管理， 支票、人名章由出納保管，財(cái)務(wù)章由會(huì)計(jì)保管。 原始憑證必須具備以下內(nèi)容： 1. 憑證的名稱，填制憑證的日期，填制憑證單位名稱，填制人姓名，經(jīng)辦人員簽名或蓋章，接受憑證的單位名稱，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，數(shù)量，單價(jià)，金額。 3. 購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明；各種收款的原始憑證應(yīng)由出納人員簽名或蓋章，并分別加蓋現(xiàn)金銀行收付訖章。 5. 職工因公借款的借據(jù)，必須附在記帳憑證上，記帳時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借據(jù)；一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證；一式幾聯(lián)的發(fā)票收據(jù)，必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓懀⑦B續(xù)編號(hào)，作廢時(shí)應(yīng)加蓋“作廢”戳章，連同存根一起保存，不得銷毀，發(fā)票不得拆本使 用。各種附件應(yīng)附在原始憑證背面，若附件張數(shù)較多，應(yīng)從原始憑證的右上角起按自右至左順序重疊粘貼，不得遮蓋報(bào)銷金額；若單據(jù)過多，原始憑證背面不夠粘貼時(shí)，另用白紙粘貼，附在原始憑證背面。 （ 2）各種附件大于原始憑證的，應(yīng)按原始憑證的大小折疊附在原始憑證后面，如有破損應(yīng)粘貼補(bǔ)齊，破損嚴(yán)重?zé)o法辨認(rèn)時(shí)應(yīng)重新取得，確有困難時(shí)，其經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容與金額由 經(jīng)辦人員附上說明，請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財(cái)務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 5 向外單位提供的原始憑證一定要有記錄，應(yīng)當(dāng)在合適的登記薄上登記，并由提供人員和收取人員共同簽名或者蓋章。 第四章 內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制 度 第一條 關(guān)于現(xiàn)金、支票的使用和管理辦法 為適時(shí)、合理、有效地安排和使用資金，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的順利進(jìn)行，對(duì)現(xiàn)金、支票的使用和管理作如下規(guī)定： 1．資金使用應(yīng)貫徹艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的方針，講究實(shí)效，杜絕浪費(fèi)，各部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，統(tǒng)籌安排，嚴(yán)格掌握資金使用，不能突破項(xiàng)目預(yù)算指標(biāo)，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自超支的，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕支付。 （ 2） 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。 （ 4） 由總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。超額部分應(yīng)存入銀行。 5． 現(xiàn)金支付，可從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得以公司的現(xiàn)金收入直接支付（即坐支）。 7．因工作需要借用現(xiàn)金，按規(guī)定辦理借款手續(xù)，凡出差、財(cái)物等均由借款人填寫一式二聯(lián)借款單，逐項(xiàng)填寫清楚，經(jīng)部門主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，出納方可付款（見附表C1－ 1）。 9．加強(qiáng)現(xiàn)金管理，現(xiàn)金支付由出納負(fù)責(zé)。 12．財(cái)務(wù)人員不能私自挪用公款。 （ 2）支票一律不準(zhǔn)由他人代借，支票均由出納員填寫日期、用途、金額，任何人不得涂改、丟失。 （ 3）填寫支票必須用炭素筆，字跡工整、清楚，不得涂改，否則無效。 第二條 關(guān)于財(cái)務(wù)工作管理辦法 （ 1） 會(huì)計(jì)年度為 1 月 1 日 — 12 月 31 日。 （ 3） 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須取得原始憑證、并根據(jù)審核后之原始憑證編制記帳憑證、會(huì)計(jì)、出納員記帳，都須在記帳憑證簽字。 （ 5） 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 （ 6） 財(cái)務(wù)工作應(yīng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)，出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 1．由本公司所屬正式員工，因公務(wù)需要及本人有重大事故或重大傷病方能借款，借款金額以兩個(gè)月薪資為限。 3．公務(wù)借款應(yīng)于公務(wù)處理完畢后三天內(nèi)，附相關(guān)憑證及正式發(fā)票到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷，并將剩余款項(xiàng)全數(shù)歸還。 5．凡公務(wù)事項(xiàng)借款人于尚未還清借款款項(xiàng)而中途離職者，應(yīng)將該案之憑證及 剩余款項(xiàng)列入移交并交接清楚，否則接替人自行負(fù)責(zé)。 7．因工作需要借款時(shí)，按規(guī)定辦理借款手續(xù)，凡出差、財(cái)物等均由借款人填寫一式二聯(lián)借 款單，逐項(xiàng)填寫清楚，經(jīng)部門主管和財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，出納方可付款（見附表 C1－ 1）。 ，部門經(jīng)理審核（人數(shù)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1