杭州文化藝術(shù)有限公司財務(wù)管理暫行規(guī)定(已修改)
2025-06-19 14:04 本頁面
【正文】 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 1 杭州 文化 藝術(shù)有限公司 財務(wù)管理暫行規(guī)定 第一章 總 則 為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制的客觀要求，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，進一步完善企業(yè)財務(wù)制度體系，加強和規(guī)范公司財務(wù)會計工作，保護公司的資產(chǎn)安全保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務(wù)通則》和《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》特制定本規(guī)定。 第二章 財務(wù)管理結(jié)構(gòu)和職責權(quán)限 第一條 公司內(nèi)部財務(wù)管理權(quán)力及決策機構(gòu)為公司董事會，其審議并決定企業(yè)的發(fā)展及經(jīng)營規(guī)劃、重大財務(wù)決策、 年度財務(wù)收支計劃、利潤分配方案、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓及股權(quán)收購計劃等。 第二條 公司經(jīng)營部門負責管理執(zhí)行各項財務(wù)決策、決定財務(wù)部門負責貫徹執(zhí)行有關(guān)財務(wù)政策，審核資金調(diào)配等重要財務(wù)事項，協(xié)調(diào)各職能部門與財務(wù)部門之間的關(guān)系，負責公司財務(wù)核算、審核財務(wù)決算等。 第三條 公司要根據(jù)會計法的規(guī)定，單獨設(shè)置會計機構(gòu)，確定會計人員名額編制，配備具有較高素質(zhì)、相關(guān)業(yè)務(wù)能力、持證人員上崗。 第四條 公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審核工作人員組成。 在沒有專職總會計師之前，總會計師職責由會計兼任承擔。 第五條 財務(wù)部崗位分：財務(wù)主管、會計、出納、財產(chǎn)物資核算、收入利 潤核算、資金核算、工資核算、成本費用核算、往來結(jié)算、總帳報表、稅務(wù)核算、稽核、管理會計、會計電算通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 2 化管理、會計事務(wù)管理等。這些崗位可以一人一崗，也可以一人多崗或一崗多人，各崗位在明確分工的前提下，要從整體出發(fā)，發(fā)揚相互協(xié)作的精神，緊密配合，共同做好會計工作。 1． 財務(wù)主管 （ 1） 組織擬定公司年度經(jīng)營計劃預算，資金及費用預算。 （ 2） 參與公司年長經(jīng)營會議、討論、分解部門預算及責任目標。 （ 3） 參與各部門預算匯總、責任目標的編制。將每月實績與預算目標進行比較分析。 （ 4） 擬定公司的年度利潤分配方案、資金的支配方案等。 （ 5） 分析每年費用支出狀況 。 （ 6） 建立、實施、檢查和完善財務(wù)管理和核算制度。 （ 7） 完善財務(wù)管理的各項指標。 （ 8） 成本分析及控制、成本費用支出的審批。 （ 9） 編制并簽署公司每月、每季、年度財務(wù)報告及其他有關(guān)報表、報送總經(jīng)理，作為決策之參考。 （ 10） 個人借支管理審批。 （ 11） 分析各責任中心每月?lián)p益報告、績效報告。 （ 12） 嚴格財務(wù)管理、加強財務(wù)監(jiān)督， 督促財務(wù)人員嚴格遵守各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀律。 2．會計崗位 在總經(jīng)理的領(lǐng)導下，合理安排日常工作，熟悉并掌握有關(guān)經(jīng)濟政策和規(guī)章制度，嚴格遵守財務(wù)規(guī)章制度，維護財經(jīng)紀律，嚴禁不合理開支，按照《會計法》、《財務(wù)管理辦法與會計制度》的 要求，認真完成本職工作，主持和處理財務(wù)的日常工作，做好工作計劃并組織實施。 （ 1） 結(jié)合實際建好總帳、分戶帳、分類帳。 （ 2） 資金預算的執(zhí)行及控制事項。 （ 3） 資金的籌措支配及調(diào)度事項。 （ 4） 各項對外借款事項的洽辦及清償。 （ 5） 各項會計憑證的審核、編號、裝訂及保管事項。 （ 6） 財務(wù)結(jié)構(gòu)的分析及會計報告的編制事項。 （ 7） 辦理公司有關(guān)稅金的計算、繳納、查對等事項。 （ 8） 規(guī)范記帳、結(jié)帳工作，及時準確地完成記帳任務(wù)，做到各類帳數(shù)字真實、準確、內(nèi)容完整，結(jié)帳及時，負責總帳與分戶帳、總帳與明細帳科目余額的核對無誤，及時糾正錯帳。 （ 9）按時編制日、月 、年報表，做到帳表一致。按時把報表報送工商稅務(wù)部門。 （ 10）負責每月工資的匯總、編制工作，并根據(jù)有關(guān)部門的變動，完成工資核算及個人所得稅扣繳。 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 3 （ 11）負責固定資產(chǎn)、購制、登記工作，定期組織清查、核實、摸清資產(chǎn)，做到帳實相符，帳帳相符，并且負責折舊費用的計算事項。 （ 12）每月與出納對帳，做到帳帳相符，帳實相符。 3．出納崗位 （ 1）熟悉銀行各種結(jié)算方式和有關(guān)制度，正確熟練地填制各種銀行結(jié)算憑證。每天辦理銀行收付款等手續(xù)，及時與銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，按規(guī)定認真簽定和收取支票，不準簽發(fā)空頭支票，做到字跡 清楚，數(shù)字正確，大小寫相符，印章齊全。 （ 2）認真核實記帳憑證、登記銀行，現(xiàn)金日結(jié)帳，做到日清月結(jié)。 （ 3）做好每月與銀行帳的核對工作，按時編制銀行存款余額未達表，使帳面余額與帳單余額相符，及時查詢和清理未達帳款。 （ 4）負責向銀行預約次日所需現(xiàn)金，遵守保密制度，不準隨意泄漏銀行存款情況，不得為任何單位或個人提供銀行帳戶、辦理結(jié)算，套取現(xiàn)金，不得坐支，挪用現(xiàn)金。 （ 5）保管好庫存現(xiàn)金、支票、有價證券、現(xiàn)金帳簿、收付章及保險柜鑰匙等。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記 工作，出納以外的人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價證券和票據(jù)，會計主管人員不得兼任出納工作，支票與印章應(yīng)分別保管，不得由出納一人管理；出納員、程序編制人員、不得兼任微機錄入工作，不得進行系統(tǒng)操作。 第五條 公司領(lǐng)導要加強對會計工作的領(lǐng)導，以身作則，依法辦事，加強對在職會計人員的培訓，要保證會計人員每年至少有 12 天的時間用于學習和培訓。提高會計人員的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，培養(yǎng)高尚的職業(yè)道德，公司任用會計應(yīng)實行回避制度。 第三章 公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作 公司的核算工作
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