杭州文化藝術(shù)有限公司財務(wù)管理暫行規(guī)定-wenkub
2023-06-06 14:04:27 本頁面
【正文】 工作。 第三條 公司要根據(jù)會計法的規(guī)定，單獨設(shè)置會計機構(gòu)，確定會計人員名額編制，配備具有較高素質(zhì)、相關(guān)業(yè)務(wù)能力、持證人員上崗。通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 1 杭州 文化 藝術(shù)有限公司 財務(wù)管理暫行規(guī)定 第一章 總 則 為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟體制的客觀要求，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，進一步完善企業(yè)財務(wù)制度體系，加強和規(guī)范公司財務(wù)會計工作，保護公司的資產(chǎn)安全保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務(wù)通則》和《工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度》特制定本規(guī)定。 第四條 公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審核工作人員組成。 1． 財務(wù)主管 （ 1） 組織擬定公司年度經(jīng)營計劃預(yù)算，資金及費用預(yù)算。 （ 4） 擬定公司的年度利潤分配方案、資金的支配方案等。 （ 8） 成本分析及控制、成本費用支出的審批。 （ 12） 嚴格財務(wù)管理、加強財務(wù)監(jiān)督， 督促財務(wù)人員嚴格遵守各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀律。 （ 3） 資金的籌措支配及調(diào)度事項。 （ 7） 辦理公司有關(guān)稅金的計算、繳納、查對等事項。 （ 10）負責(zé)每月工資的匯總、編制工作，并根據(jù)有關(guān)部門的變動，完成工資核算及個人所得稅扣繳。每天辦理銀行收付款等手續(xù)，及時與銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，按規(guī)定認真簽定和收取支票，不準簽發(fā)空頭支票，做到字跡 清楚，數(shù)字正確，大小寫相符，印章齊全。 （ 5）保管好庫存現(xiàn)金、支票、有價證券、現(xiàn)金帳簿、收付章及保險柜鑰匙等。 第三章 公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作 公司的核算工作必須遵守有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī) 定?，F(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、銀行收訖、銀行付訖章由出納人員專用，轉(zhuǎn)帳收訖、轉(zhuǎn)帳付訖章也要專人保管使用。 2. 從外單位取得的憑證和對外開據(jù)的憑證，必須蓋有“ 發(fā)票”專用章或財務(wù)章；自制原始憑證必須有收款人，經(jīng)辦人員和部門負責(zé)人簽名或蓋章。 6. 有附件的必須注明附件自然張數(shù)，其有效金額必須與原始憑證相等。 7. 原始憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要用原始憑證時，經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準，可以復(fù)制。 2． 現(xiàn)金的使用和管理 A:公司在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金 : （ 1） 員工工資津貼。 3． 以日常 3— 5 天零星開支所需庫 存現(xiàn)金為限額。 6．公司的庫存現(xiàn)金由出納保管，做到月清月結(jié)，不得坐支，白條抵庫。凡支款 或報銷須經(jīng)會計審核報銷憑證后，出納人員才通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 6 能進行收付；業(yè)務(wù)結(jié)算后，加蓋現(xiàn)金收付訖章、出納私章，并將借款單第二聯(lián)還借款人。如有丟失，應(yīng)及時登報聲明掛失（費用自理 ）；如造成不良后果，概由本人負責(zé)（見附表 C1－ 2）。 （ 2） 會計憑證、會計帳簿、會計報表必須真實、準確、完整、并符合會計制度的規(guī)定。對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；驪記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回。 2．試用人員借支差旅費或臨時借款，須由正式員 工擔(dān)保書或簽認擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負有連帶責(zé)任。 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 7 6． 凡私人事務(wù)借款人于尚未還清借款前離職者，須在離職前 將剩余款項一次性還清。 （ 1）出差伙食補助，一般地區(qū)：每天補助按住宿標準的 10％，不高于 50 元執(zhí)行；特區(qū)不高于80 元。 （ 3）出差人員坐飛機，需由總經(jīng)理批準，連續(xù)三個月虧損公司人員出差，一律不準乘坐飛機（特殊情況報上一級領(lǐng)導(dǎo)批準）。 第五條 業(yè)務(wù)招待費標準及審批 （一）公司的業(yè)務(wù)招待費應(yīng)控制在完成營業(yè)收入的 5‰ 之內(nèi)，由財務(wù)部掌握開支，凡屬指標內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費，報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加簽證實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由總經(jīng)理審批，方能付款報銷。 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 財務(wù)管理制度 通用業(yè)： 中管網(wǎng)通用業(yè)頻道 企業(yè) () 8 第七條 關(guān)于項目經(jīng)費的管理 項目經(jīng)費的管理內(nèi)容包括資產(chǎn)管理部、投資研究部和投資交易部三部分。 7． 項目費用的管理、決算、報表：項目結(jié)算時，由財務(wù)人員匯總費用總額，匯同項目運作人員一起核算項目盈利情況，作出決算，作出報表并報公司領(lǐng)導(dǎo)。 。 。 第一條 項目資金按簽定協(xié)議的資金額度，在公司內(nèi)統(tǒng)一使 用，公司財務(wù)部應(yīng)根據(jù)協(xié)議進行分類登帳，了解資金的分布情況，合同何時到期，督促資金的返還?；说臅r間，正常以季度為單位進行；項目稽核以項目運作進度的半程和項目結(jié)束時進行。固定資產(chǎn)購入要辦理驗收入庫手續(xù)，明確固定資產(chǎn)的使用部門和管理部門，使用人和管理人，財產(chǎn)管理要明確責(zé)任，落實到人。 第六條 固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓收入或清理報廢變賣收入，扣除清理費用后的凈收入與其帳面凈值的差額，以及固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損、報廢的凈收益或損失，計入 營業(yè)外收入或營業(yè)外支出、毀損、報廢損失較大的可分期攤銷，攤銷期限不得 2 年（見附表 C1－ 5）。 ，經(jīng)辦 人員應(yīng)先辦理驗收手續(xù)后，再逐級審批，財務(wù)方能受理報銷。會計人員辦理移交手續(xù)前，必須做好以下各項工作： ，尚未填制記帳憑證的，應(yīng)及時填制完畢，尚未記帳的，應(yīng)全部入帳。 8． 編制移交清冊，列明應(yīng)該移交的憑證、帳薄、報表、公章、現(xiàn)金、支票薄、文件資料和其他物品等內(nèi)容。 、有價證券要根據(jù)會計帳薄余額進行點交，庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計帳薄
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