【正文】 付協(xié)議利率和屆時(shí)參照利率之間差額利息的貼現(xiàn)金額。7所謂金融期貨交易（Financial Futures）就是指以各種金融工具或金融商品（例如外匯、債券、存款證、股票指數(shù)等）作為標(biāo)的物的期貨交易方式。6 / 397進(jìn)出口融資：又稱貿(mào)易融資；指直接與進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的資金融通。7打包放款：是出口地銀行向出口商提供的一種短期性資金融通。主要用于出口商采購原料、貨物，支付人工勞務(wù)費(fèi)或繳付定貨款項(xiàng)等的資金需要。7流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：是指商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補(bǔ)客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時(shí)的現(xiàn)金需求而引起的風(fēng)險(xiǎn)。80、同業(yè)拆借凈值率，即同業(yè)拆出與同業(yè)拆入之差占總資產(chǎn)的比重，該比率上升則流動(dòng)性增強(qiáng)。為了衡量這種能力，我們把未來一定時(shí)期內(nèi)資金使用和資金來源之差定義為流動(dòng)性缺口8利率風(fēng)險(xiǎn)：是指由于市場(chǎng)利率變動(dòng)的不確定性所導(dǎo)致的銀行金融風(fēng)險(xiǎn)，具體來說就是指由于市場(chǎng)利率波動(dòng)造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)的資本損失和對(duì)銀行收支的凈差額產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險(xiǎn)。8缺口管理：就是在銀行對(duì)利率預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，調(diào)整計(jì)劃期內(nèi)的資金缺口的正負(fù)和大小。8久期：也稱持續(xù)期，是固定收入金融工具的所有預(yù)期現(xiàn)金流入量的加權(quán)平均時(shí)間，也可以理解為金融工具各期現(xiàn)金流抵補(bǔ)最初投入的平均時(shí)間。8客戶風(fēng)險(xiǎn)也稱企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，是借款者將經(jīng)營管理面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到銀行，而使銀行貸款蒙受損失的可能性。90、貸款分類：是指銀行的信貸分析和管理人員或監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)質(zhì)量做出評(píng)價(jià)并通過評(píng)價(jià)把結(jié)果劃分為若干類別，因此貸款分類既包括分類的過程，也包括分類的結(jié)果。通過銀行資產(chǎn)負(fù)債表可以了解報(bào)告期銀行實(shí)際擁有的資產(chǎn)總量、構(gòu)成情況、銀行資金的來源渠道及具體結(jié)構(gòu)，從總體上認(rèn)識(shí)該銀行的資金實(shí)力、清償能力情況。與資產(chǎn)負(fù)債表不同，損益表是銀行在報(bào)表期間經(jīng)營活動(dòng)的動(dòng)態(tài)表現(xiàn)。9現(xiàn)金流量表：是反映商業(yè)銀行在一個(gè)經(jīng)營期間內(nèi)的現(xiàn)金流量來源和運(yùn)用及其增減變化情況的財(cái)務(wù)報(bào)表，是反映銀行經(jīng)營狀況的三張主要報(bào)表之一。9銀行業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)：是商業(yè)銀行運(yùn)用一組財(cái)務(wù)指標(biāo)和一定的評(píng)估方法，對(duì)其經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行考核、評(píng)價(jià)的過程。9ROE：又稱凈值收益率、股東投資收益報(bào)酬率，是純利潤與資本總額的比。8 / 39二、簡答題 簡述商業(yè)銀行的形成和發(fā)展。第一條途徑是由舊式的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來。大多數(shù)的現(xiàn)代商業(yè)銀行都是按這一方式建立起來的。一是英國式融通短期資金傳統(tǒng)。 什么是商業(yè)銀行？它有哪些功能？答：商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債和金融資產(chǎn)為經(jīng)營對(duì)象，能夠利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，全方位經(jīng)營各類金融業(yè)務(wù)的綜合性的、多功能的金融服務(wù)企業(yè)。 簡述商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)。 決策系統(tǒng)主要由股東大會(huì)和董事會(huì)組成。監(jiān)督系統(tǒng)由監(jiān)事會(huì)和稽核部門組成。答：商業(yè)銀行經(jīng)營的特點(diǎn)是高負(fù)債率、高風(fēng)險(xiǎn)性和監(jiān)督管制的嚴(yán)格性。這又稱為“三性”目標(biāo)， “三性”即“安全性、流動(dòng)性、盈利性” 。 資金總庫法與資金分配法有何異同？答：資金總庫法是指由銀行將來自各種渠道的資金集中起來，形成一個(gè)“資金池”或稱作資金總庫，將“資金池”中的資金視為同質(zhì)的單一來源，然后將其按照資產(chǎn)流動(dòng)性的大小進(jìn)行梯次分配。 簡述目前我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理存在的缺陷。 （2）從商業(yè)銀行的執(zhí)行情況來看，并沒有達(dá)到資產(chǎn)負(fù)債管理的真正要求。國際商業(yè)銀行發(fā)展的趨勢(shì)對(duì)我國有什么啟示？ 答：拓寬商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍，逐步走向混業(yè)經(jīng)營；深化國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革；加快處置國有商業(yè)銀行不良貸款；充分發(fā)揮分支行的銷售優(yōu)勢(shì)；加快金融電子化水平；加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管。1商業(yè)銀行制度的同質(zhì)化包括哪些方面？答：產(chǎn)權(quán)制度的同質(zhì)化；監(jiān)管制度的同質(zhì)化；內(nèi)部控制制度的同質(zhì)化。1簡述商業(yè)銀行資本的功能。1簡述商業(yè)銀行資本的構(gòu)成。核心資本包括股本和公開儲(chǔ)備。1簡述資本充足度的涵義。數(shù)量充足是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度。1風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)如何計(jì)算？10 / 39??風(fēng) 險(xiǎn) 權(quán) 數(shù)表 內(nèi) 資 產(chǎn) 額表 內(nèi) 風(fēng) 險(xiǎn) 資 產(chǎn) ＝ 險(xiǎn) 權(quán) 數(shù)表 內(nèi) 相 應(yīng) 性 質(zhì) 資 產(chǎn) 的 風(fēng)信 用 轉(zhuǎn) 換 系 數(shù)表 外 資 產(chǎn) 額表 外 風(fēng) 險(xiǎn) 資 產(chǎn) ＝ 險(xiǎn) 資 產(chǎn) ＋ 表 外 風(fēng) 險(xiǎn) 資 產(chǎn)風(fēng) 險(xiǎn) 資 產(chǎn) 總 額 ＝ 表 內(nèi) 風(fēng)1簡述新資本協(xié)議草案的基本內(nèi)容。1商業(yè)銀行籌集資本的途徑有哪些？答：商業(yè)銀行籌集資本有兩條主要途徑。資本的內(nèi)部籌集一般采取增加各種準(zhǔn)備金和收益留存的方法。簡述內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長模型。式中：SG 為銀行資產(chǎn)增長率；TA0TA?0?為銀行總資產(chǎn)； Δ TA 為銀行資產(chǎn)的增加額。式中：△EC 為銀行股本T0EC增加額。當(dāng)其中的三個(gè)變量確定后，其余一個(gè)變量就可以由公式獲得它們確切的值。答：⑴中 國 國 有 商 業(yè) 銀 行 資 本 的 主 要 來 源 是 實(shí) 收 資 本 ， 這 一 點(diǎn) 是 所 有 銀 行 的 共 性 。⑶ 在中國商業(yè)銀行的資本構(gòu)成中基本11 / 39沒有附屬資本。答：以普通股籌集資本的優(yōu)點(diǎn)在于：（1）由于普通股的收益隨銀行經(jīng)營狀況而變，而不是事先規(guī)定的，因此銀行有較大的靈活性。 （3）對(duì)股東來講，擁有普通股既可以控制銀行又可參與分紅，而且在通貨膨脹期間投資不易貶值，這對(duì)投資者會(huì)產(chǎn)生吸引力，從而有利于銀行籌集資本。答：優(yōu)點(diǎn)在于：（1）有稅收優(yōu)惠；（2）發(fā)行成本較低；（3）不必繳存準(zhǔn)備金，增加了商業(yè)銀行可以運(yùn)用的資金量，降低了商業(yè)銀行的融資成本；（4）可以強(qiáng)化財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)。 （2）債務(wù)資本對(duì)增強(qiáng)公眾信心的能力不如權(quán)益資本，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力也不如權(quán)益資本。答：資本的內(nèi)部籌集一般采取增加各種準(zhǔn)備金和收益留存的方法。缺點(diǎn)在于籌集資本的數(shù)量在很大程度上受到銀行本身的限制。（1）負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金的主要來源，是銀行經(jīng)營的先決條件。（3）銀行負(fù)債構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量。2簡述存款工具創(chuàng)新的原則及種類。1）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOWs）2）超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（SuperNOWs）3）可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）4）貨幣市場(chǎng)存款賬戶（MMDA）5）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶（ATS）6）協(xié)定賬戶（NA）12 / 397）個(gè)人退休金賬戶（IRA）8）股金提款單賬戶（SDA）9）特種儲(chǔ)蓄存款10）與物價(jià)指數(shù)掛鉤的指數(shù)存款證11）零續(xù)定期存款2簡述存款定價(jià)的方法。2）存款的邊際成本定價(jià)法存款的邊際成本法通過比較存款的邊際成本與邊際收益來決定是否吸引新的存款，只有當(dāng)邊際成本小于邊際回報(bào)時(shí)，才應(yīng)吸引新資金來支持資產(chǎn)增長。2簡述負(fù)債是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行作為信用中介機(jī)構(gòu)，首先通過負(fù)債業(yè)務(wù)廣泛地籌集社會(huì)各種閑散資金和待用資金，然后通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)有效地加以運(yùn)用，也就是變消費(fèi)基金為生產(chǎn)基金，變“死”錢為“活”錢，從而增加了商業(yè)銀行 信 貸 資 金 的 總 量 。 到 2022 年 末 ， 中 國 城 鄉(xiāng) 居 民 儲(chǔ) 蓄 存 款 總 額 已 經(jīng) 超 過 8 萬億 元 人 民 幣 ， 是 中 國 商 業(yè) 銀 行 最 重 要 的 資 金 來 源 。渠道：1）同業(yè)借款 2）向中央銀行借款 3）回購協(xié)議4）其他短期借入負(fù)債的來源渠道（1）發(fā)行短期金融債券。管理重點(diǎn)：1）控制借貸金額與借貸期限，主動(dòng)把握借款期限和金額，有計(jì)劃地把借款到期時(shí)間和金額分散化，以減少流動(dòng)性需要過于集中的壓力。3）分散短期借入負(fù)債的借款對(duì)象和金額，通過多頭拆借的方法，力求形成一部分可以長期占用的借款余額。簡述金融債券的特點(diǎn)。 （3）所吸收資金的穩(wěn)定性不同。 （5）籌資的效率不同。（1）做好債券發(fā)行和資金使用之間的關(guān)系。 （4）研究投資者心理。1）資本性金融債券商業(yè)銀行為了彌補(bǔ)資本金的不足而發(fā)行的資本性債券，是一種介于存款負(fù)債和股票資本之間的債券，這種債券在《巴塞爾協(xié)議》中被統(tǒng)稱為附屬資本或次級(jí)長期債務(wù)。下面我們簡要介紹幾種通行的國際金融債券。負(fù)債成本是銀行成本的主要部分，是商業(yè)銀行在組織資金來源過程中所花費(fèi)的開支。利息成本是指銀行按約定以貨幣的形式直接支付給存款客戶、債券持有人的報(bào)酬。資金成本是指商業(yè)銀行為籌集資金而支付的一切費(fèi)用，即利息成本和營業(yè)成本之和可用資金成本也稱為銀行的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，指銀行可用資金所應(yīng)擔(dān)負(fù)的全部成本，相關(guān)成本指與商業(yè)銀行增加存款及其他資金來源有關(guān)，但未包括在以上四種成本之中的各14 / 39項(xiàng)開支3簡述負(fù)債成本的管理的原則。（ 1） 各 項(xiàng) 存 款 對(duì) 商 業(yè) 銀 行 具 有 極 為 重 要 的 意 義 ， 2022 年 末 商 業(yè) 銀 行 資 金 來 源 中 八 成 以上 來 源 于 存 款 。只 有 爭 取 到 存 款 ， 才 能 維 持 資 產(chǎn) 的 運(yùn) 營 。 資 金 來 源 渠 道 的 單 一 使 得 商 業(yè) 銀 行 的 資 金 結(jié) 構(gòu) 無 法 實(shí) 現(xiàn) 多 元 化 ，不 利 于 商 業(yè) 銀 行 分 散 風(fēng) 險(xiǎn) 提 高 抗 風(fēng) 險(xiǎn) 能 力3分析我國商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)變化的特點(diǎn)。規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金的最初目的，是為了使銀行備有足夠的資金以應(yīng)付存款人的提取，避免因流動(dòng)性不足而產(chǎn)生流動(dòng)性危機(jī)，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)。繳存法定比率的準(zhǔn)備金具有強(qiáng)制性?？捎妙^寸，是指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部資金，它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。（2）資金頭寸調(diào)度是維護(hù)和提高銀行信譽(yù)的保證。（4）資金頭寸調(diào)度是商業(yè)銀行提高經(jīng)營效益的重要途徑。創(chuàng)新的資金來源，銀行新的資金頭寸來源渠道包括各種形式的期權(quán)、期貨、證券化貸款和證券化資產(chǎn)，以及充分利用資本市場(chǎng)籌措頭寸等。按照這種方法，銀行應(yīng)根據(jù)兩周前的 7 天作為基期，以基期的實(shí)際存款余額為基礎(chǔ)，計(jì)算準(zhǔn)備金持有周應(yīng)持有的準(zhǔn)備金的平均數(shù)。4影響商業(yè)銀行超額準(zhǔn)備金需要量的因素有哪些？銀行如何調(diào)節(jié)超額準(zhǔn)備金數(shù)量？① 存款波動(dòng)② 貸款的發(fā)放與收回③ 其他因素對(duì)超額準(zhǔn)備金需要量的影響商業(yè)銀行在預(yù)測(cè)了超額準(zhǔn)備金需要量的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)及時(shí)地進(jìn)行頭寸調(diào)度，以保證超額準(zhǔn)備金規(guī)模的適度性。4同業(yè)存款的目的是什么？測(cè)算同業(yè)存款需求量都有哪些影響因素？除了庫存現(xiàn)金和在中央銀行的存款外，大多數(shù)商業(yè)銀行還在其他金融機(jī)構(gòu)保持一定數(shù)量的活期存款，即同業(yè)存款。影響因素：（1）使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項(xiàng)目（3）可投資余額的收益率（2）代理行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)4商業(yè)銀行的貸款可劃分為哪幾類？商業(yè)銀行貸款按期限分類可分為活期貸款、定期貸款和透支三類。銀行貸款可以分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。銀行貸款按照其償還方式不同，可以劃分為一次性償還和分期償還兩種方式。按銀行發(fā)放貸款的自主程度劃分，銀行貸款可以分為自營貸款、委托貸款和特定貸款三種。我國《擔(dān)保法》中規(guī)定的擔(dān)保方式主要有保證、質(zhì)押和抵押三種，相應(yīng)地，我國目前的擔(dān)保貸款也應(yīng)包括保證貸款、質(zhì)押貸款和抵押貸款三種。貸款人對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)與抵押率成反向變化，風(fēng)險(xiǎn)越大，抵押率越低，風(fēng)險(xiǎn)小，抵押率可能高些。一般情況下，對(duì)那些資本實(shí)力匱乏、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不當(dāng)、信譽(yù)較差的借款人，抵押率應(yīng)低些，反之，抵押率可高些。由于抵押物的品種不同，它們的占管風(fēng)險(xiǎn)和處分風(fēng)險(xiǎn)也不同。④ 貸款期限。而抵押期較短，風(fēng)險(xiǎn)較小，抵押率可高一些。（3）購房者提出借款申請(qǐng)。（5）銀行審批（6）公證和登記（8）貸款的發(fā)放與收回（7）購買保險(xiǎn)和交付銀行貸款手續(xù)費(fèi)5商業(yè)銀行證券投資的目的與基本功能是什么？商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè)，其經(jīng)營的總目標(biāo)是追求經(jīng)濟(jì)利益。圍繞這個(gè)基本目標(biāo)，商業(yè)銀行證券投資具有以下幾個(gè)主要功能：獲取收益；分散風(fēng)險(xiǎn)；保持流動(dòng)性；合理避稅。1）政府債券政府債券有三種類型：中央政府債券、政府機(jī)構(gòu)債券和地方政府債券。3）股票股票是股份公司發(fā)給股東證明其投資并憑以領(lǐng)取股息的憑證，是金融市場(chǎng)上的長期投資工具。商業(yè)銀行的證券投資活動(dòng)，應(yīng)盡可能使投資收益最大化，并盡力使投資風(fēng)險(xiǎn)降低到最低限19 / 39度。有分散投資法、有效組合法、梯形投資法、杠鈴?fù)顿Y法、計(jì)劃投資法、趨勢(shì)投資法5么是商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)？其特征如何商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在一般不需要?jiǎng)佑米约夯蜉^少動(dòng)用自己資金的情況下，不以業(yè)務(wù)中的債權(quán)或債務(wù)人身份，而是以中間人的身份參與業(yè)務(wù)，替客戶辦理收付或其他委托事項(xiàng)，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。 （2）特定的業(yè)務(wù)方式。 （3）中間業(yè)務(wù)是特殊的金融商品?，F(xiàn)代租賃也稱金融租賃或融資租賃，是以融資為主要目的一種租賃活動(dòng)。② 具有獨(dú)特的資金運(yùn)動(dòng)形式。④ 涉及到三個(gè)當(dāng)事人，兩個(gè)或兩個(gè)以上合同。60、影響租金的因素有哪些？① 計(jì)算方法。③ 租賃期限。⑤ 付租方式。⑧ 計(jì)息日和起租日。信托即信任委托，是指委托人為了自己或第三者的利益將自己的財(cái)產(chǎn)或有關(guān)事物委托別人管理、經(jīng)營的一種經(jīng)濟(jì)行為。信托業(yè)務(wù)不同于商業(yè)銀行的信用業(yè)務(wù)，具有以下特征：① 信托業(yè)務(wù)以資財(cái)為核心。③ 信托業(yè)務(wù)具有多邊關(guān)系。⑤ 信托資財(cái)具有獨(dú)立性。20 / 39（2）對(duì)出口商來說，最大的好處就是出口收款有較大的保障，銀行作為第一付款人，使付款違約的可能性降為極小。6備用信用證的作用（1）對(duì)于借款人來說，利用備用信用證使其由較低的信用等級(jí)上升到一個(gè)較高的信用等級(jí)，在融資中處于一個(gè)有利的地位，可以較低的成本獲得資金。① 備用信用證業(yè)務(wù)的成本較低。② 備用信用證可給銀行帶來較高的盈利。（3）對(duì)受益人來說，備用信用證使受益人獲得很高的安全性，特別是在交易雙方不很熟悉時(shí)，更顯示出這種安全性的重要。（1）交易標(biāo)的物的特定性。（3）競(jìng)爭性。6