【正文】 ）調(diào)節(jié)貨幣結(jié)構(gòu)（3）調(diào)劑外匯頭寸6外匯期貨交易和遠(yuǎn)期外匯交易有哪些異同點(diǎn)？外匯期貨交易與遠(yuǎn)期交易在交割時(shí)間、合同形式等方面極為相似，但在具體運(yùn)作上，外匯期貨交易較之外匯遠(yuǎn)期交易，有著顯著的特點(diǎn)。資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性都存在這種關(guān)系。7流動(dòng)性缺口的正負(fù)對(duì)銀行有什么影響？在實(shí)際的業(yè)務(wù)操作中，流動(dòng)性缺口很少有正好為零的時(shí)候，資金來源很難與資金使用正好相匹配。當(dāng)市場(chǎng)利率變動(dòng)時(shí)，不僅僅是各項(xiàng)利率敏感資產(chǎn)與負(fù)債的收益與支出會(huì)發(fā)生變化，利率不敏感資產(chǎn)與負(fù)債的市場(chǎng)價(jià)值也會(huì)不斷變化，銀行所要考慮的是整個(gè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。首先就面臨著準(zhǔn)確預(yù)測(cè)利率的困難。（1）貸款風(fēng)險(xiǎn)的回避貸款風(fēng)險(xiǎn)的回避是指在貸款決策時(shí)，以貸款風(fēng)險(xiǎn)度為主要參照標(biāo)準(zhǔn)，主動(dòng)放棄或拒絕風(fēng)險(xiǎn)較大的貸款方案。貸款風(fēng)險(xiǎn)自留有兩種方式。一是要看企業(yè)的生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、銷售收入以及生產(chǎn)競(jìng)爭(zhēng)力。7簡(jiǎn)述貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的意義。另一方面，存量指標(biāo)和流量指標(biāo)之間也有一定的聯(lián)系，一般而言，流量指標(biāo)可歸于相應(yīng)存量指標(biāo)中，資產(chǎn)負(fù)債表是存量報(bào)表，靜態(tài)反映銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，損益表提供流量信息，動(dòng)態(tài)反映銀行業(yè)績(jī)，現(xiàn)金流量表則將這兩種性質(zhì)不同的報(bào)表連結(jié)起來。利息凈收入扣除提取貸款損失準(zhǔn)備金后與非利息凈收入之和，構(gòu)成銀行利潤(rùn)。8如何分析銀行的償債能力？銀行清償力是指銀行運(yùn)用其全部資產(chǎn)償付債務(wù)的能力，反映了銀行債權(quán)人所受保障的程度，清償力充足與否也極大地影響銀行的信譽(yù)。隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，資產(chǎn)種類越來越多，這些資產(chǎn)所含風(fēng)險(xiǎn)程度有很大不同，再用凈值/資產(chǎn)總額指標(biāo)已無法確切反映銀行的清償力和安全情況，計(jì)算清償力的指標(biāo)轉(zhuǎn)向了凈值與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例。銀行的凈值中占比最大的是利潤(rùn)的累積，現(xiàn)金股利是銀行利潤(rùn)的凈流出。缺點(diǎn)是容易加速壟斷的形成，而且內(nèi)部層次多，從而增加了銀行管理的難度等。⑵負(fù)債管理方法的核心內(nèi)容是銀行通過從市場(chǎng)借入資金，調(diào)整負(fù)債流動(dòng)性需要來滿足資產(chǎn)的需要，以此來擴(kuò)大負(fù)債與資產(chǎn)的規(guī)模。但是 1988 年協(xié)議也存在不足，主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：僅涉及信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定過于籠統(tǒng)；未能從監(jiān)管上為銀行改善自己的風(fēng)險(xiǎn)管理水平提供激勵(lì)；OECD 與非 OCED 的劃分標(biāo)準(zhǔn)帶有明顯的“國(guó)別歧視” ；對(duì)所有企業(yè)，無論其信用如何，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重均為 100%；原則上僅適用于十國(guó)集團(tuán)的國(guó)際性大銀行；經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本不28 / 39一致，導(dǎo)致銀行通過資產(chǎn)證券化進(jìn)行監(jiān)管資本套利。分母策略：降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模。⑵資本的外部籌集可采用發(fā)行普通股、優(yōu)先股和發(fā)行資本票據(jù)和債券等方法。答：（1）存款結(jié)構(gòu)與成本控制在一般情況下，存款期限越長(zhǎng)，利率就越高，其成本就越高；反之亦然。（2）存款總量與成本控制在銀行經(jīng)營(yíng)的實(shí)踐中，存款總量和成本間的關(guān)系，可概括為以下四種不同的組合。以上四種組合表明，存款成本不但與存款總量有關(guān)，而且與存款結(jié)構(gòu)、單位成本內(nèi)固定成本和變動(dòng)成本的比例、以及利息成本和營(yíng)業(yè)成本占總成本的比重，都有密切的關(guān)系，從而形成各種不同的組合。（2）加強(qiáng)已有產(chǎn)品的吸引力銀行新產(chǎn)品開發(fā)是一個(gè)長(zhǎng)期過程，而且新產(chǎn)品還有不成功的可能性。即：銀行的資金缺口=當(dāng)前和預(yù)計(jì)未來的貸款與投資需求－當(dāng)前和預(yù)計(jì)的存款量2．影響借入負(fù)債來源的因素（1）相對(duì)成本因素商業(yè)銀行在選擇借入負(fù)債的種類時(shí)，要充分考慮它們各自的籌資成本。答：在商業(yè)銀行的不同發(fā)展時(shí)期，其負(fù)債的構(gòu)成也是不同的。因此，存款準(zhǔn)備金的管理，包括滿足中央銀行法定存款準(zhǔn)備金要求和超額準(zhǔn)備金的適度規(guī)模控制兩個(gè)方面。超額準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行最重要的可用頭寸，是銀行用來進(jìn)行投資、貸款、清償債務(wù)和提取業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的準(zhǔn)備資產(chǎn)。任何存款的支出和貸款的增加，都減少頭寸；反之，存款的增加和貸款的減少則會(huì)增加銀行的資金頭寸。影響因素：1）貸款供求狀況 2）存款及其他資金來源的成本 3）業(yè)務(wù)費(fèi)用 4）管理政策 5）33 / 39借款人的信用等級(jí) 6）貸款期限及方式 7）通貨膨脹 8）中央銀行基準(zhǔn)利率定價(jià)方法：1）差額定價(jià)法差 額 定 價(jià) 法 是 指 以 借 入 資 金 成 本 加 上 目 標(biāo) 收 益 來 決 定 貸 款 利 率 的 一 種 方 法 ， 即 ：貸款利率=貸款資金成本率?目標(biāo)收益率2）優(yōu)惠加數(shù)與優(yōu)惠乘數(shù)定價(jià)法3）交易利率定價(jià)法1證券投資的風(fēng)險(xiǎn)有哪些？如何積極防范風(fēng)險(xiǎn)？答：商業(yè)銀行要獲得投資收益，就必須承擔(dān)相應(yīng)的投資風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行通?？紤]兩方面因素，用實(shí)得收益來計(jì)算證券收益的大小。改革開放以來，隨著金融體制改革的不斷深化，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)有了一定的發(fā)展，出現(xiàn)了銀行卡、代理收付、信托、租賃、股票、債券、承諾、承兌、信用證、信息咨詢、代人理財(cái)、代理發(fā)行和兌付證券等業(yè)務(wù)。具體方法有分散投資法、有效組合法、梯形投資法、杠鈴?fù)顿Y法、計(jì)劃投資法、趨勢(shì)投資法1如何考察商業(yè)銀行證券投資的收益？答：商業(yè)銀行的投資收益不同于放款收益。4）積極扶持中小股份制商業(yè)銀行的發(fā)展，促進(jìn)銀行間的充分合作。而積極的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理首先要求銀行準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)未來一定時(shí)期內(nèi)的資金頭寸需要量或流動(dòng)性需要量。主要是準(zhǔn)確計(jì)算法定存款準(zhǔn)備金的需要量和及時(shí)上交準(zhǔn)備金。1如何加強(qiáng)存款準(zhǔn)備金的管理？答：存款準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的主要構(gòu)成部分。將改變借入負(fù)債的成本和風(fēng)險(xiǎn)，因此商業(yè)銀行在選擇籌資方式時(shí)，必須要注意銀行所在國(guó)家或地區(qū)法律法規(guī)對(duì)借款金額、頻率和使用用途的限制和有關(guān)規(guī)定，以免造成不必要的損失。這些非存款借款包括上述的各種形式的短期借款和長(zhǎng)期借款。在不斷變化的市場(chǎng)條件下，吸收存款的方法與策略的優(yōu)劣在相當(dāng)程度上決定了銀行經(jīng)營(yíng)管理的得失，銀行的籌資策略有兩方面的主要內(nèi)容：開發(fā)存款新產(chǎn)品與加強(qiáng)已有存款工具的吸引力。④ 成本單向變化模式，即存款總量不變，成本卻增加。③ 活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件。缺點(diǎn)：債務(wù)資本不是永久性資本，它有一定的期限；債務(wù)資本對(duì)增強(qiáng)公眾信心的能力不如權(quán)益資本，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力也不如權(quán)益資本。其優(yōu)點(diǎn)是總成本較低；不會(huì)使股東控制權(quán)削弱。分子策略：增加核心資本和附屬資本以提高資本金總額，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。答：1988 年協(xié)議發(fā)揮了積極作用。⑶資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論總結(jié)了資產(chǎn)管理和負(fù)債管理的優(yōu)缺點(diǎn)，通過資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的全面調(diào)整，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行流動(dòng)性、安全性和盈利性管理目標(biāo)的均衡發(fā)展。首先，單一制銀行規(guī)模較小，經(jīng)營(yíng)成本較高，難以取得規(guī)模效益；其次，單一銀行制與經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展存在矛盾；再次，單一制銀行的業(yè)務(wù)相對(duì)集中，風(fēng)險(xiǎn)較大。這組指標(biāo)也可用于銀行間比較清償力大小。該項(xiàng)比值越高，表明銀行清償能力越強(qiáng)。盈利性指標(biāo)的核心是資產(chǎn)收益率和股本回報(bào)率，利用這兩個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及其他派生財(cái)務(wù)比率指標(biāo)可以較準(zhǔn)確地認(rèn)識(shí)銀行的獲利能力。銀行損益表包括三個(gè)部分——收入、支出和利潤(rùn)銀行收入由三部分構(gòu)成：利息收入；手續(xù)費(fèi)收入；其他收入。財(cái)務(wù)報(bào)表按所反映金融變量的不同性質(zhì)可進(jìn)行簡(jiǎn)單分類，存量報(bào)表提供有關(guān)存量變量信息，流量報(bào)表由有關(guān)流量信息組成。貸款擔(dān)保的作用在于為銀行貸款提供一種保護(hù)，即在借款人無力還款時(shí)，銀行可以通過處分擔(dān)保品或向保證人追償而收回貸款本息，從而降低銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)。（2）能力（Capacity）能力是指借款人運(yùn)用借入資金獲取利潤(rùn)并償還貸款的能力，而獲取利潤(rùn)的大小又取決于借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力和管理水平。（3）貸款風(fēng)險(xiǎn)的分散貸款風(fēng)險(xiǎn)分散是指銀行按貸款對(duì)象、結(jié)構(gòu)、行業(yè)、地域、貸款人等把貸款分散為不同的組成部分進(jìn)行優(yōu)化組合，以達(dá)到最小風(fēng)險(xiǎn)下，求得最大收益的目的。7簡(jiǎn)述貸款風(fēng)險(xiǎn)處理的幾種主要方法。最后必須指出，利率敏感資產(chǎn)和利率敏感負(fù)債的缺口分析是一種靜態(tài)的分析方法，它沒有考慮外部利率條件和內(nèi)部資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)連續(xù)變動(dòng)的情況，因此，這種靜態(tài)分析具有很大的局限性。（2）足夠的流動(dòng)性是維護(hù)和提高銀行信譽(yù)的保證。下列情況有可能引起流動(dòng)性問題：①銀行資產(chǎn)和負(fù)債的平均期限搭配不當(dāng)，利率風(fēng)險(xiǎn)較大；②銀行向高風(fēng)險(xiǎn)客戶貸款而有較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)；③銀行必須支付較高的利率吸收和保持存款和其他借入的資金；④某些機(jī)構(gòu)公布了銀行信貸中的問題；⑤銀行收益隨著利息收益率的下22 / 39降及貸款增長(zhǎng)停滯而下降；⑥大額存款人轉(zhuǎn)移存款資金，迫使銀行以慘重的損失賣出資產(chǎn)或向政府機(jī)構(gòu)借入暫時(shí)的融資，最終該銀行有可能被兼并或倒閉。70、流動(dòng)性與銀行風(fēng)險(xiǎn)和收益的關(guān)系如何？（1）流動(dòng)性與盈利性的關(guān)系流動(dòng)性與盈利性是銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理首先要解決的一對(duì)矛盾，二者之間有短期的交替關(guān)系，銀行的流動(dòng)性越強(qiáng)，其他條件不變，其股本收益和資產(chǎn)收益越低。（6）開證行付款贖單。（4）國(guó)際性。由于申請(qǐng)備用信用證的客戶大多是與銀行業(yè)務(wù)關(guān)系穩(wěn)定的客戶，這就大大減少了銀行信用評(píng)估所耗費(fèi)的支出。④ 信托業(yè)務(wù)收益具有雙向性。⑦ 支付幣種。③ 租金的分次歸流。特點(diǎn)：（1）中間業(yè)務(wù)一般不需要?jiǎng)佑米约旱馁Y金。5簡(jiǎn)述商業(yè)銀行證券投資的主要種類。貸款期限越長(zhǎng)，抵押期也越長(zhǎng)，在抵押期內(nèi)承受的風(fēng)險(xiǎn)也越大，因此，抵押率應(yīng)當(dāng)?shù)鸵恍?0、保證貸款的操作要點(diǎn)是什么？（1）借款人找保（2）銀行核保（3）銀行審批（4）貸款的發(fā)放與收回5確定貸款抵押率應(yīng)考慮哪些因素？各種因素對(duì)抵押率有何影響？① 貸款風(fēng)險(xiǎn)。按銀行貸款的保障條件分類。4商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則是什么？1）總量適度原則2）適時(shí)調(diào)節(jié)原則3）安全保障原則4影響商業(yè)銀行庫(kù)存現(xiàn)金需要量的因素有哪些？（1）現(xiàn)金收支規(guī)律（2）營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的多少（3）后勤保障的條件（5）商業(yè)銀行內(nèi)部管理（4）與中央銀行發(fā)行庫(kù)的距離、交通條件及發(fā)行庫(kù)的規(guī)定4法定存款準(zhǔn)備金如何計(jì)算？滯后準(zhǔn)備金計(jì)算法是根據(jù)前期存款負(fù)債的余額確定本期準(zhǔn)備金的需要量的方法。3基礎(chǔ)頭寸及可用頭寸各由哪些內(nèi)容構(gòu)成？基礎(chǔ)頭寸，是指商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。 在 這 種 局 面 下 ， 商 業(yè) 銀 行 之 間 的 競(jìng) 爭(zhēng) 其 實(shí) 在 某 種 意 義 上 說 是 存 款 的 競(jìng) 爭(zhēng) 。3簡(jiǎn)述負(fù)債成本的概念及構(gòu)成。3簡(jiǎn)述金融債券的經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)。13 / 392）盡量把借款到期時(shí)間和金額與存款的增長(zhǎng)規(guī)律相協(xié)調(diào)，把借款控制在自身承受能力允許的范圍內(nèi)，爭(zhēng)取利用存款的增長(zhǎng)來解決一部分借款的流動(dòng)性需要。 根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，銀行負(fù)債提供了銀行 92%的資金來源；銀行負(fù)債的規(guī)模大小和負(fù)債結(jié)構(gòu)決定了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的規(guī)模和方向；同時(shí)商業(yè)銀行的負(fù)債性質(zhì)也決定了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的特征。（4）負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行同社會(huì)各界建立廣泛聯(lián)系的主要渠道.（5）負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。2簡(jiǎn)述商業(yè)銀行資本內(nèi)部籌集的優(yōu)缺點(diǎn)。2簡(jiǎn)述商業(yè)銀行以普通股籌集資本的優(yōu)點(diǎn)。 SG1 = = 。答 ： 《 新 資 本 協(xié) 議 草 案 》 主 要 介 紹 了 修 改 協(xié) 議 的 原 因 （ 使 資 本 充 足 率 水 平 與 銀 行 面 對(duì) 的 主要 風(fēng) 險(xiǎn) 更 緊 密 結(jié) 合 ， 激 勵(lì) 銀 行 不 斷 提 高 風(fēng) 險(xiǎn) 計(jì) 量 與 管 理 水 平 ） 以 及 與 年 協(xié) 議 相 比 的 主 要 變化 ， 全 文 由 主 文 件 （ 詳 細(xì) 介 紹 新 協(xié) 議 的 內(nèi) 容 及 結(jié) 構(gòu) ） 及 七 個(gè) 輔 助 性 文 件 （ 分 別 為 信 用 風(fēng) 險(xiǎn)標(biāo) 準(zhǔn) 法 、 信 用 風(fēng) 險(xiǎn) 內(nèi) 部 評(píng) 級(jí) 法 、 資 產(chǎn) 證 券 化 、 操 作 風(fēng) 險(xiǎn) 、 利 率 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 和 監(jiān) 管 原 則 、 監(jiān) 管部 門 的 監(jiān) 督 檢 查 、 市 場(chǎng) 約 束 ） 組 成 。答：《巴塞爾協(xié)議》將銀行的資本劃分為兩類：一類是核心資本（一級(jí)資本） ，另一類是附屬資本（二級(jí)資本） 。 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境有什么新變化？答：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化；金融產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，商業(yè)銀行在金融業(yè)中的地位有所下降；銀行監(jiān)管在不斷加強(qiáng)，內(nèi)部控制機(jī)制在逐漸加強(qiáng)。 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則是什么？如何進(jìn)行協(xié)調(diào)？答：商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的原則就是在保證資金安全、保持資產(chǎn)流動(dòng)性的前提下，爭(zhēng)取最大的盈利。其功能主要有信用中介、支付中介、信用創(chuàng)造和金融服務(wù)。答：商業(yè)銀行主要通過兩種途徑形成。銀行損益表著眼于銀行的盈虧狀況，提供了經(jīng)營(yíng)中的收、支信息，總括地反映出銀行發(fā)展趨勢(shì)，預(yù)測(cè)出該銀行的經(jīng)營(yíng)前景、未來獲利能力。8償還期：是指金融工具的生命周期，即從其簽訂金融契約到契約終止的這段時(shí)間。7存儲(chǔ)流動(dòng)性：就是保留一定的現(xiàn)金資產(chǎn)和信譽(yù)好、流動(dòng)性強(qiáng)、易變現(xiàn)的證券。7貸款承諾是指銀行承諾客戶在未來一定的時(shí)期內(nèi)，按照雙方事先確定的條件，應(yīng)客戶的要求，隨時(shí)提供不超過一定限額的貸款。是指由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款，并為委托者提供資金融通的一種中間業(yè)務(wù)。5商業(yè)票據(jù)是在商品交易基礎(chǔ)上產(chǎn)生的，用來證明交易雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的書面憑證。根據(jù)還款保證的不同，具體可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。4資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金。3負(fù)債成本是銀行成本的主要部分，是商業(yè)銀行在組織資金來源過程中所花費(fèi)的開支。2存款成本：是指銀行吸收存款所支付的費(fèi)用，即利息支出和費(fèi)用支出（非利息支出）之和。2外源資本：商業(yè)銀行通過外部籌集方式所獲得的資本稱為外源資本。1金融創(chuàng)新：是指在金融領(lǐng)域內(nèi)對(duì)各種要素實(shí)行新的組合，也泛指金融體系和金融市場(chǎng)上出現(xiàn)的新的事物。 流動(dòng)性：是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶提存以及銀行支付需要的能力。1 / 39一、名詞解釋 商業(yè)銀行：是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)，以多種金融負(fù)債和金融資產(chǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能夠利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，全方位經(jīng)營(yíng)各類金融業(yè)務(wù)的綜合性的、多功能