【正文】 政策有利銀行業(yè)利潤(rùn)提高，2007年剛結(jié)束的“兩會(huì)”通過(guò)兩稅合并草案，內(nèi)外資所得稅合并，員工工資抵扣政策放寬，將影響凈利潤(rùn)增長(zhǎng)進(jìn)一步高于總利潤(rùn)的增長(zhǎng)。 “兩稅合一”（初定調(diào)整至25％）將是對(duì)銀行實(shí)實(shí)在在的利好因素，因?yàn)槟壳皟?nèi)資銀行所得稅率基本在33％左右，營(yíng)業(yè)稅為5％，還有附加一些雜稅。另外，草案還取消內(nèi)資企業(yè)實(shí)行的計(jì)稅工資制度，對(duì)企業(yè)真實(shí)合理工資支出實(shí)行據(jù)實(shí)扣除，預(yù)計(jì)未來(lái)所得稅仍將進(jìn)一步減少，將提高銀行的業(yè)績(jī)。其中，%，%%[5]。全年社會(huì)消費(fèi)品零售總額76410億元，%。預(yù)計(jì)2007年我國(guó)經(jīng)濟(jì)仍將保持較快增長(zhǎng)。2006年股票市場(chǎng)持續(xù)火爆。證券市場(chǎng)新增開(kāi)戶(hù)數(shù)大幅增長(zhǎng)，10月末證券公司客戶(hù)保證金余額為6042億元，比上月增加2161億元，%。10月當(dāng)月儲(chǔ)蓄存款減少76億元，是2001年6月份以來(lái)首次出現(xiàn)月度儲(chǔ)蓄存款下降，其中。股票市場(chǎng)持續(xù)火爆，顯示居民的投資理財(cái)意識(shí)增強(qiáng)，有利于銀行大力拓展理財(cái)業(yè)務(wù)、代理基金業(yè)務(wù)，但同時(shí)也存在分流個(gè)人存款的負(fù)作用。一是地方政府切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念，肩負(fù)責(zé)任，積極支持配合金融和司法部門(mén)，加大對(duì)逃廢銀行債務(wù)行為的打擊力度，努力維護(hù)金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益。全省法院繼續(xù)加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通，就防止和減少金融債務(wù)糾紛、遏制金融犯罪行為等方面的問(wèn)題進(jìn)行深入探索。為加強(qiáng)金融債權(quán)保護(hù)效果，政府有關(guān)部門(mén)加強(qiáng)合作，共同探討建立金融債權(quán)保護(hù)的長(zhǎng)效機(jī)制，使金融債權(quán)司法保護(hù)規(guī)范化。人民銀行廣州分行及其分支機(jī)構(gòu)聯(lián)合相關(guān)部門(mén)，加快了企業(yè)征信系統(tǒng)使用的推廣和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，全省征信體系進(jìn)入新的發(fā)展時(shí)期。截至2005年末，該系統(tǒng)共收錄廣東省50多萬(wàn)個(gè)借款人的基本信息和信貸資信記錄，基本覆蓋了與銀行有信貸業(yè)務(wù)關(guān)系的經(jīng)濟(jì)組織。截至2005年末，系統(tǒng)收錄廣東省自然人3418萬(wàn)人，有信貸記錄的339萬(wàn)人，個(gè)人信貸余額3700億元。征信體系的建立有利于銀行拓展資產(chǎn)業(yè)務(wù)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。人口390多萬(wàn)，現(xiàn)轄有2區(qū)4縣，代管2個(gè)縣級(jí)市，設(shè)立了省級(jí)的肇慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)。肇慶東鄰穗、深、港、澳等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，背靠祖國(guó)大西南，是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)通往西南各省的重要交通樞紐[8]。2003年到2005年,%、%、%，(絕對(duì)值按現(xiàn)行價(jià)，對(duì)比按不變價(jià)，下同)，%。比上年增長(zhǎng)18%。 肇慶市政府在“十一五”規(guī)劃中預(yù)計(jì)，到2011年，工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化明顯加快，實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值年均增長(zhǎng)13%以上，經(jīng)濟(jì)總量比2006年接近翻一番，%。三大板塊經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)如表31。 三大板塊部分經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)[10]表31 金額單位：萬(wàn)元項(xiàng)目生產(chǎn)總值儲(chǔ)蓄存款總額企業(yè)個(gè)數(shù)企業(yè)總產(chǎn)值企業(yè)平均產(chǎn)值中心城區(qū)1406859148800788491032898 　四會(huì)市640361506928116871157134 　高要市94998154412313510921944 東南板塊15903421051051251972079078 　廣寧縣3399292270706424123376 　德慶縣2855821847725681169541 　封開(kāi)縣336679196648821092461 　懷集縣51839721155211659412680 山區(qū)板塊148058782004231974798058 (1) 人口構(gòu)成[11]2005年末。肇慶市眾多的人口為銀行發(fā)展零售業(yè)務(wù)提供有利機(jī)會(huì)。其中，中心城區(qū)人口密度為781人／平方公里，東南板塊人口密度為352人／平方公里，山區(qū)板塊人口密度為184人／平方公里。%。商品房及汽車(chē)銷(xiāo)售暢旺有利于銀行大力拓展個(gè)人住房貸款和個(gè)人消費(fèi)貸款等業(yè)務(wù)。與總體環(huán)境相比，行業(yè)環(huán)境對(duì)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和超額利潤(rùn)的影響更為直接[13]。2006年全國(guó)金融運(yùn)行平穩(wěn)，有效地促進(jìn)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)、協(xié)調(diào)、較快增長(zhǎng)。2006年12月末，%。同比多增5226億元。金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款增加適度。%。數(shù)據(jù)顯示，盡管宏觀調(diào)控緊縮壓力仍比較大，但銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況良好。2006年，工商銀行、中國(guó)銀行先后完成了A+H的IPO項(xiàng)目，成功上市，至此，包括2005年上市的中國(guó)建設(shè)銀行，四大國(guó)有商業(yè)銀行已經(jīng)有三個(gè)相繼完成股份制改革和上市，初步建立了相對(duì)規(guī)范的公司治理架構(gòu)，資本充足率提高，資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力明顯改善，風(fēng)險(xiǎn)控制能力增強(qiáng)。除了貸款資產(chǎn)擴(kuò)張外，銀行正努力向多元化經(jīng)營(yíng)方向發(fā)展，積極拓展中間業(yè)務(wù)，以形成新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。全國(guó)金融工作會(huì)議確定了農(nóng)行股改的總原則，即“面向‘三農(nóng)’、整體改制、商業(yè)運(yùn)作、擇機(jī)上市”。全國(guó)金融工作會(huì)議將農(nóng)行的定位明確為：強(qiáng)化為“三農(nóng)”服務(wù)的市場(chǎng)定位和責(zé)任，充分利用在縣域的資金、網(wǎng)絡(luò)和專(zhuān)業(yè)等方面的優(yōu)勢(shì)，更好地為“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟(jì)服務(wù)[15]。2006年12月11日，中國(guó)加入世貿(mào)組織過(guò)渡期結(jié)束，銀行業(yè)對(duì)外開(kāi)放開(kāi)始步入新的時(shí)期，中國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局和銀行體系結(jié)構(gòu)將發(fā)生更加深刻的變化。在業(yè)務(wù)開(kāi)辦方面，外資銀行經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)品種超過(guò)100種，111家外資銀行機(jī)構(gòu)獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)。雖然由于我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的規(guī)模優(yōu)勢(shì)、網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)、信譽(yù)優(yōu)勢(shì)、本土優(yōu)勢(shì)是外資銀行無(wú)可比擬的，短期內(nèi)外資銀行不會(huì)對(duì)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)有較大沖擊，但隨著全面開(kāi)放，外資銀行逐步設(shè)點(diǎn)，憑強(qiáng)大的資金實(shí)力和先進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)，其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)將逐步顯現(xiàn)，國(guó)內(nèi)銀行所面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力，特別是人才競(jìng)爭(zhēng)的壓力將越來(lái)越大[17]。 目前，肇慶市金融業(yè)己形成中國(guó)工商銀行肇慶市分行、中國(guó)建設(shè)銀行肇慶市分行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行肇慶市分行、中國(guó)銀行肇慶市分行、肇慶市農(nóng)村信用社、廣東發(fā)展銀行肇慶市分行相互競(jìng)爭(zhēng)的局面。由于肇慶市四大國(guó)有商業(yè)銀行(工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行)業(yè)務(wù)占了全市金融業(yè)務(wù)的大部分份額，在對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析時(shí)，只對(duì)四大國(guó)有商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等主要業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)及新增市場(chǎng)份額進(jìn)行分析，從中找出建行肇慶市分行的機(jī)會(huì)和威脅(優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì))。 營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是銀行賴(lài)以生存、謀求發(fā)展的寶貴資源，網(wǎng)點(diǎn)是銀行的形象窗口，是市場(chǎng)最前沿的競(jìng)爭(zhēng)陣地，是銀行產(chǎn)品銷(xiāo)售和客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)的主要渠道，網(wǎng)點(diǎn)的數(shù)量、網(wǎng)點(diǎn)地理位置、網(wǎng)點(diǎn)本身設(shè)計(jì)和網(wǎng)點(diǎn)的服務(wù)質(zhì)量是銀行競(jìng)爭(zhēng)能力重要體現(xiàn)，自動(dòng)柜員機(jī)作為主要的自助設(shè)備，能夠作為網(wǎng)點(diǎn)的延伸，能夠替代大部分的個(gè)人業(yè)務(wù)，對(duì)銀行的網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)也起著舉足重輕的作用。工行在城區(qū)和全部縣市區(qū)布有網(wǎng)點(diǎn)，且網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量占據(jù)優(yōu)勢(shì)，中行3年前已從廣寧、懷集、封開(kāi)、德慶四個(gè)山區(qū)縣全部撤出，建行在城區(qū)和全部縣市區(qū)布有網(wǎng)點(diǎn)，但四個(gè)山區(qū)縣均只余一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)。 （2）網(wǎng)點(diǎn)的地理位置、內(nèi)部設(shè)計(jì)及服務(wù)設(shè)施分析 中行從2004年就開(kāi)始了網(wǎng)點(diǎn)的重新布局，搬遷了十幾個(gè)網(wǎng)點(diǎn)到城區(qū)的商業(yè)旺地，占據(jù)了有利的地理位置，但中行網(wǎng)點(diǎn)面積相對(duì)較小，內(nèi)部設(shè)計(jì)比較普通，客戶(hù)服務(wù)設(shè)施數(shù)量足但設(shè)備陳舊；建行從2006年度也開(kāi)始重點(diǎn)加大網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)力道，在1年內(nèi)搬遷和現(xiàn)址裝修了十個(gè)網(wǎng)點(diǎn)，且都按照總行的VI標(biāo)準(zhǔn)――“藍(lán)色銀行”進(jìn)行設(shè)計(jì)，網(wǎng)點(diǎn)寬敞有300平方米左右，均配置VIP區(qū)、自助區(qū)、客戶(hù)經(jīng)理室等，在網(wǎng)點(diǎn)設(shè)計(jì)和客戶(hù)服務(wù)設(shè)施上占有優(yōu)勢(shì)。(1) 2004年－2006年存款業(yè)務(wù)數(shù)字對(duì)比表3－5　　　2004年－2006年存款比較表項(xiàng)目200420052006工行農(nóng)行中行建行表3－6 2006年當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)人民幣存款對(duì)照表 單位：億元指標(biāo)余額建行中行余額占比排名余額占比排名 各項(xiàng)存款34本年新增13 公司存款34本年新增14 個(gè)人存款43本年新增32指標(biāo)余額工行農(nóng)行余額占比排名余額占比排名 各項(xiàng)存款21本年新增42 公司存款21本年新增23 個(gè)人存款21本年新增41（2）存款分析 從表35中可看到，從2004年到2006年，肇慶市四大國(guó)有商業(yè)存款的格局基本上沒(méi)有大的變化，四大行存款均呈穩(wěn)定增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，工行、農(nóng)行依然保持領(lǐng)先地位。分析存款結(jié)構(gòu)，%,雖然排名第三位，但與排位2位的農(nóng)行、工行差距不大(相差不到1億)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)中行，%,排名第一。 表3－7　　　　　　　　　省系統(tǒng)內(nèi)存款排名表項(xiàng)目一般性存款余額一般性存款新增個(gè)人存款余額個(gè)人存款新增對(duì)公存款余額對(duì)公存款新增排名221424122016 從表3－7可看到建行肇慶市分行各項(xiàng)存款存量指標(biāo)在全省系統(tǒng)32個(gè)二級(jí)分行中的位置居于中下位置，而各項(xiàng)增量指標(biāo)則居于中上位置，顯示增長(zhǎng)勢(shì)頭良好。 表3－8　　　區(qū)域個(gè)人存款比較表　　　　　　單位（億元）區(qū)域個(gè)人存款網(wǎng)點(diǎn)數(shù)點(diǎn)平城區(qū)18東部5山區(qū)縣4 從對(duì)公存款客戶(hù)結(jié)構(gòu)及區(qū)域分析：從表3－8可看到，對(duì)公存款也是主要集中在城區(qū)和東部板塊，其中東部網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)平存款遠(yuǎn)高于城區(qū)和山區(qū)縣。 表3－9　　　　區(qū)域?qū)婵畋容^表 　　　　　　　　　　　　　　　　區(qū)域?qū)婵睿▋|元）網(wǎng)點(diǎn)數(shù)（個(gè)）點(diǎn)平（億元）城區(qū)18東部5山區(qū)縣4 從前面分析得到，東部板塊的網(wǎng)點(diǎn)無(wú)論是個(gè)人存款還是企業(yè)存款點(diǎn)平存款數(shù)均明顯高于中心城區(qū)板塊，顯示東部板塊的網(wǎng)點(diǎn)資源相對(duì)不足，應(yīng)加大網(wǎng)點(diǎn)資源的投入。2006年建行信貸投放業(yè)務(wù)均落后于區(qū)內(nèi)同業(yè)。表3－11　　　　　　　省系統(tǒng)內(nèi)貸款排名表項(xiàng)目貸款余額貸款新增個(gè)人貸款余額個(gè)人貸款新增對(duì)公貸款余額對(duì)公貸款新增排名212421221723從表3－11可看到建行肇慶市分行各項(xiàng)貸款指標(biāo)在全省系統(tǒng)32個(gè)二級(jí)分行中的位置居于中下位置。而其中建行企業(yè)類(lèi)貸款結(jié)構(gòu)： 10大貸款客戶(hù)余額為154234萬(wàn)元，余額占比74%，從貸款行業(yè)結(jié)構(gòu)分析：貸款行業(yè)分布極不平衡，高度集中在公路行業(yè)，工商企業(yè)占比較小，如公路行業(yè)余額113825萬(wàn)元，占比53%；從貸款期限結(jié)構(gòu)分析：貸款期限中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款比例偏高，短期流動(dòng)資金貸款偏低。而個(gè)人貸款中，個(gè)人住房貸款占絕大部分，有47,445萬(wàn)元，%，與全國(guó)建行的市場(chǎng)增速不相稱(chēng)，全國(guó)建行個(gè)人住房貸款上半年新增額列國(guó)內(nèi)同業(yè)第一,2006年6月30日，個(gè)人住房貸款余額為人民幣3,，% [19]。2006年，建行中間業(yè)務(wù)延續(xù)良好發(fā)展態(tài)勢(shì)，繼續(xù)保持穩(wěn)定增長(zhǎng)勢(shì)頭，實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入1400萬(wàn)元，收入同比增加270萬(wàn)元，%。表313 當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)中間業(yè)務(wù)收入分類(lèi)情況表 單位：萬(wàn)元、%項(xiàng)目工行農(nóng)行中行建行國(guó)際業(yè)務(wù)收入78 375 783 234 公司業(yè)務(wù)收入425 394 168 353 個(gè)人金融業(yè)務(wù)收入978 1490 728 648 房金業(yè)務(wù)收入16 3 8 119 其他收入408 554 18 43 截止2006年末，肇慶市四大商業(yè)銀行的市場(chǎng)占比見(jiàn)圖311，建行中間業(yè)務(wù)收入排名位居第四，在四大行中市場(chǎng)占比最低，%占比的水平。中間業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)見(jiàn)表313，建行唯一占有優(yōu)勢(shì)的就是房地產(chǎn)金融業(yè)務(wù)收入一項(xiàng)，這是由于建行的住房公積金和住房補(bǔ)貼歸集額在當(dāng)?shù)卣加薪^對(duì)優(yōu)勢(shì) ，市場(chǎng)占有率超過(guò)70%，當(dāng)?shù)匚行宰》看婵钚略鲚^快帶來(lái)可觀的手續(xù)費(fèi)收入。 波士頓矩陣分析 波士頓矩陣矩陣即市場(chǎng)增長(zhǎng)率/市場(chǎng)占有率矩陣是美國(guó)波士頓咨詢(xún)公司(Boston Consulting)提出的一種模式。根據(jù)前面對(duì)建行與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的存款、貸款、中間業(yè)務(wù)的分析數(shù)據(jù)，以及表41的利潤(rùn)表顯示的貸款利息收入、非貸款利息收入、利息支出、中間業(yè)務(wù)收入和中間業(yè)務(wù)支出等數(shù)據(jù)，整理出建行公司存款、個(gè)人存款、公司貸款、個(gè)人存款、中間業(yè)務(wù)的同比增長(zhǎng)率，相對(duì)最大競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的市場(chǎng)占在率如下表314：表314 主要業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率和市場(chǎng)占有率情況表項(xiàng)目建行同比增長(zhǎng)率凈收入(億)最大競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手市場(chǎng)占有率比公司存款%個(gè)人存款%公司貸款%個(gè)人貸款%中間業(yè)務(wù)%公司存款凈收入=凈利息收入*(非貸款利息收入/利息收入)*(公司存款/存款) =1*()*()=個(gè)人存款凈收入=凈利息收入*(非貸款利息收入/利息收入)*(個(gè)人存款/存款) =1*()*()=公司貸款凈收入=凈利息收入*(貸款利息收入/利息收入)*(公司貸款/貸款) =1*(1/)*()=個(gè)人貸款凈收入=凈利息收入*(貸款利息收入/利息收入)*(個(gè)人貸款/貸款) =1*(1/)*()=中間業(yè)務(wù)凈收入=中間業(yè)務(wù)收入中間業(yè)務(wù)支出==以上凈收入的估算為粗略估算，未考慮各種業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)度、費(fèi)用等因素。個(gè)人存款問(wèn)題類(lèi)個(gè)人存款存量遠(yuǎn)低于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，06年新增占比為同業(yè)第三，增長(zhǎng)率高，近幾年全市的個(gè)人存款增量大，個(gè)人存款存量也遠(yuǎn)高于公司存款，潛力大，拓展難度小。個(gè)人貸款狗類(lèi)個(gè)人類(lèi)貸款存量遠(yuǎn)低于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，增長(zhǎng)緩慢，這是由于近年建行重點(diǎn)在于規(guī)范個(gè)人貸款，清理假按揭、假車(chē)貸，政策原因造成發(fā)展慢，現(xiàn)已逐步放寬政策。中間業(yè)務(wù)問(wèn)題類(lèi)中間業(yè)務(wù)存量低于對(duì)手，增長(zhǎng)迅速，市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿Υ?，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)建設(shè)銀行是中國(guó)四大商業(yè)銀行之一。中國(guó)建設(shè)銀行于