某集團股份有限公司經營計劃和預算管理制度-在線瀏覽
2024-08-10 17:27本頁面
【正文】 流程如下： （ 1） 股份公司資產管理部提出年度經營計劃與預算方案編制要求； （ 2） 股份公司各部門和股份公司權屬公司提出本單位的年度經營計劃與預算方案； （ 3） 股份公司資產管理部制訂股份公司年度經營計劃與預算方案討論稿； （ 4） 股份公司分管副總經理審核股份公司年度經營計劃與預算方案討論稿，并出示意見； （ 5） 股份公司總經理辦公會審核股份公司年度經營計劃與預算方案討論稿； （ 6） 股份公司董事會審批股份公司年度經營計劃與預算方案討論稿； （ 7） 股份公司資產管理部根據董事會審批意見，制定股份公司年度 經營與預算方案正式稿。 股份公司年度經營計劃和預算的調整流程如下： （ 1） 股份公司資產管理部提出年度經營計劃調整方案； （ 2） 股份公司分管副總經理審核，并出示意見； （ 3） 股份公司總經理辦公會審議，并提出審議意見； （ 4） 股份公司董事會審批，并做出決議； （ 5） 股份公司資產管理部根據董事會決議調整年度計劃與預算。 在預算執(zhí)行過程中，各責任中心以自我控制為主，對在預算范圍內的各項支出按照股份公司和本單位的財務制度和相關審批程序進行控制。 各責任中心報送的相關經營計劃和預算執(zhí)行情況統(tǒng)計表和分析報告內容格式參見附表。 股份公司總經理辦公會每月召開一次各二級責任中心負責人參加的計劃和預算分析例會，討論計劃和預算執(zhí)行情況分析報告，分析產生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。對違反本制度的各責任中心，股份公司人力資源部根據總經理 辦公會的要求追究該責任中心“主要負責人員”的責任。 年度經營決算 股份公司總經理辦公會是年度經營決算編制的領導機構，股份公司資產管理部是年度經營決算的執(zhí)行機構。 （ 2） 年度經營決算要對單位損益有重大影響的事項應逐項審查，提出審核性和指導性建議。 附 則 各責任 中心應參照本管理制度的基本原則和內容，結合自身情況制訂本中心的經營計劃和預算管理實施細則，報股份公司資產管理部備案。 本辦法自發(fā)布之日起施行。 附件一：股份公司年度經營計劃和預算編制參考格式 第一部分 上一年度經營計劃和預算執(zhí)行情況總結 一、上年度經營計劃和預算完成情況 二、上年度重大差異事項及說明以及需要特別說明的事項 三、上年度主要經營管理舉措 四、存在的主要問題及解決思路 第二部分 股份公司戰(zhàn)略發(fā)展目標綜述 第三部分 本年度經營環(huán)境分析 一、宏觀經濟及其對公司經營活動的影響分析 二、行業(yè)政策及其對公司經營活動的影響分析 三、資本市場環(huán)境分析 四、公司自身資源狀況分析 第四部分 本年度經營管理方針和經營管理目標 一、經營管理方針 二、經營管理目標 1. 財務目標 2. 內部管理目標 3. 客戶目標 4. 學習成長目標 三、主要經營管理目標選擇和目標確定的依據和過程說明 第五部分 本年度經營計劃及舉措 一、資本運營經營計劃及舉措 二、人力資源計劃及舉措 三、管理提升和制度建設計劃及舉 四、其它計劃及舉措 第六部分 本年度財務預算 一、成本費用預算 二、現金預算 三、資本支出預算 四、預計資產負債表 五、預計利潤表 六、預計現金流量表 第七部分 本年度公司風險分析及相應對策準備 一、戰(zhàn)略風險及對策 二、經營風險及對策 四、財務風險及對策 五、人才與組織結構風險及對策 六、信用風險及對策 第八部分 其它說明 附件二：權屬公司年度經營計劃和預算編制參考格式 第一部分 上一年度經營計劃和預算執(zhí)行情況總結 一、上年度經營計劃和預算完成情況 二、上年度重大差異事項及說明以及需要特別說明的事項 三、上年度主要經營管理舉措 1. 生產 經營舉措
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