天健集團股份公司內部控制工作規(guī)范-在線瀏覽
2024-08-09 16:27本頁面
【正文】 管理活動。 （九）公司根據(jù)實際經(jīng)營需要設置職能管理部門，各職能管理 部門的崗位設置與人員編制應符合實際，并做到定崗科學合理，定員精 干高效。 第九條 公司制定《行政監(jiān)察工作規(guī)定》、《經(jīng)營管理預警制度》，《財務管理過程控制暫行規(guī)定》、《投資管理暫行規(guī)定》、《內部審計基本準則》、《法律事務管理規(guī)定》、《領導干部行為十不準》等，堅持以內部預防和監(jiān)控為主，明確預防重點，完善預防3 機制，重視監(jiān)控過程，采取教育、行政、經(jīng)濟、法律等多種手段相結合，落實監(jiān)管責任，最終達到強化內部管理、實施有效監(jiān)控的目的。 第三章 業(yè)務控制 第十一條 業(yè)務控制包括業(yè)務部門的設置、崗位責任、操作流程及具體的業(yè)務規(guī)章。 第十三條 公司職能管理部門和下屬企業(yè)職能管理部門根據(jù)業(yè)務操作流程，針對各個風險點制定必要的控制程序。 第十五條 公司制定《工程投標管理規(guī)定》、《質量管理暫行辦法》、《安全生產管理暫行辦法》、《機械設備管理暫行規(guī)定》、《材料管理規(guī)定》、《內部設備材料租賃管理辦法》、《工程線施工合同審批權限及程序暫行規(guī)定》，《項目法施工管理規(guī)程》、《項目法施工管理試行辦法》等，明確施工 計劃、收入預算、成本費用預算、資金預算、經(jīng)營成果 預算、 財務狀況預算 的原則和內容，以及對預算執(zhí)行情況進行分析、監(jiān)督、評估、考核的程序和方法；明確工程投標、質量安全、 材料采購、設備租賃、合同審批的程序； 明確項目法施工的組織機構、核算辦法、責任目標、項目控制、業(yè)績考核、合同預決算管理等，加強對項目的有效管理，提高項目開發(fā)管理水平，促進項目管理的科學化、程序化、制度化運作。 第十七條 公司制定《投資管理暫行辦法》， 規(guī)范公司投資行為和決策程序 ,對投資行為各環(huán)節(jié)實行全過程規(guī)范化管理， 建立有效的投資風險約束機制，促進 公司投資決策的科學化和民主化 ， 確保投資安全 。 第十九條 公司制定《信息管理中心運行管理暫行規(guī)定》，通過 信息中心運作，發(fā) 布公司信息，規(guī)范工作流程，創(chuàng)建管理先進，過程規(guī)范，手段先進，高效低耗的信息平臺。 第四章 會計系統(tǒng)控制 第二十一條 會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務管理控制。明確財務機構和會計人員的崗位責任管理、會計檔案管理、 會計電算化管理、會計核算管理、內部會計控制管理、資產管理、 資產減值準備計提及損失處理管理、資產損失處理管理、資金管理、銀行保函管理、成本費用管理、收入管理、利潤及利潤分配管理、財務會計報告管理、外埠單位工程財務管理、發(fā)票及收據(jù)管理、對外擔保管理、企業(yè)效績評價 等，建立嚴格的成本控制制度、業(yè)績考核制度、財務收支審批制度、費用報銷制度、會計檔案保管和財務交接制度等，確保公司會計工作行為規(guī)范，有效提高會計工作質量。 5 第五章 電子信息系統(tǒng)控制 第二十四條 公司制定《信息管理中心運行管理暫行規(guī)定》，對以下活動進行控制： （一）電腦維護部門的職能及職責劃分。 （二）電腦信息使用 部門的職責劃分。 （三）開發(fā)電腦系統(tǒng)及修改程序的控制。 （四）電腦程序及資料的存取控制?；A數(shù)據(jù)的輸入輸出通過明確授權的系統(tǒng)進行控制。資料備份、檔案及設備由專人負責其運作及安全，并有完善的計劃。硬件及軟件系統(tǒng)的購置、使用及維護由信息管理中心統(tǒng)一負責?，F(xiàn)有的
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