天健集團股份公司內(nèi)部控制工作規(guī)范-閱讀頁
2025-06-22 16:27本頁面
【正文】 應(yīng)用系統(tǒng)都有完善的復(fù)原系統(tǒng)，對測試程序會對其進行跟蹤、評估等一系列的控制。 第二十六條 公司制定《重大信息內(nèi)部報告制度》，建立內(nèi)部信息傳遞體系，針對各部門間信息溝通的方式、內(nèi)容、時限等制定相應(yīng)的控制程序。公司還通過網(wǎng)上辦公自動化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)內(nèi)部信息快捷傳遞與資源共 享。 公司網(wǎng)站主要對外發(fā)布新聞動態(tài)、公司簡介、投者關(guān)系、企業(yè)文化、人才招聘、電子商務(wù)等相關(guān)信息，收集網(wǎng)上招投標(biāo)相關(guān)信息。 公司材料采購招標(biāo)網(wǎng)站主要 在網(wǎng)上 實現(xiàn)公司內(nèi)部采購 計劃申報、采購項目立項審批、 網(wǎng)上采購信息發(fā)布、網(wǎng)上供 應(yīng)商注冊 等操作流程。公司通過建立信息披露責(zé)任制度，確保各類信息及時、準(zhǔn)確、完整地對外披露。董事會審計委員會下設(shè)審計工作組，審計工作組設(shè)在公司審計監(jiān)察部。 第三十條 董事會審計委員會召集人由獨立董事?lián)?，?jīng)董事會決議通過。 公司 建立內(nèi)部審計工作責(zé)任制，確保內(nèi)部審計工作的客觀、真實。 第三十一條 公司制定《內(nèi)部審計基本準(zhǔn)則》，明確內(nèi)部審計工作的內(nèi)容、工作程序和職責(zé)權(quán)限，確保內(nèi)部審計工作有序開展。 第三十二條 公司制定《工程審計工作管理規(guī)定》、《工程審計實施辦法》、《所屬企業(yè)責(zé)任人任期審計條例》，明確審計范圍、程序、職責(zé)、權(quán)限、處罰、責(zé)任追究等， 通過工程項目 審計 、結(jié)算審計和效益審計，加強對工程項目全過程的審計監(jiān)督， 促使其遵守國家財經(jīng)法紀(jì)，強化和改善經(jīng)營管理，以達到維護企業(yè)合法權(quán)益，加強廉政建設(shè)，提高經(jīng)濟效益的目的。 第三十四條 公司擬定年度內(nèi)部控制審計計劃，據(jù)以檢查、評估公司的內(nèi)部控制制度，并編制工作底稿、收集相關(guān)資料，出具內(nèi)部控制審計報告。上述工作底稿、內(nèi)部控制審計報告、整改落實報告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。 第八章 內(nèi)部控制效果的自我評估 第三十六條 公司制定《內(nèi)部控制評估制度》，針對環(huán)境控制、風(fēng)險評估、控制活動、信息及溝通、監(jiān)督等內(nèi)容制定具體的評估項目，由內(nèi)部審計部門定期對公司內(nèi)部控制工作進行評估，協(xié)助董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層及時了解內(nèi)部控制的有效性，及時應(yīng)對內(nèi)、外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制的設(shè)計及執(zhí)行持續(xù)有效?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)。 （二）風(fēng)險評估 —— 指公司對可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無法實現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。 （四）信息及溝通 —— 通過內(nèi)部控制產(chǎn)生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息，并使信息需8 求者能適時取得相關(guān)信息，主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專 項監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時所采取的監(jiān)督等；專項監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機構(gòu)就某一特定目標(biāo)進行的監(jiān)督。 第三十九條 公司內(nèi)部審計部門于每年四月底前完成對上一年度內(nèi)部控制的評估工作并向董事會提交內(nèi)部控制評估報告。 第四十條 公司內(nèi)部控制效果的結(jié)論性意見分為有 效的內(nèi)部控制或有重大缺陷的內(nèi)部控制。 第四十一條 公司董事會就上述內(nèi)部控制報告召開專門的董事會會議并形成決議。 第四十三條 本制度由公司董事會負責(zé)解釋。
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