某汽車制造廠審計管理制度-在線瀏覽
2024-08-09 07:26本頁面
【正文】 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 4 頁 共 7 頁 公司各部門、事業(yè)部以及相關(guān)的經(jīng)濟責任人均為被審對象。內(nèi)部審計的審計范圍包括：財務(wù)收支審計、投資及籌資審計、內(nèi)部控制審計、進行經(jīng)濟效益審計，以及其他內(nèi)部審計任務(wù)。 審計資產(chǎn)管理情況，核查固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)收支的合理性及資金占用額的真實性。 審查公司公開披露的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，會計資料和財務(wù)指標是否真實相符。 審查公司長期、短期的對外投資以及并購等項目的合理性、投資效果和資金來源的可行性，有無違反公司投資管理的有關(guān)政策規(guī)定。 審查會計機構(gòu)設(shè)置和會計人員的任職資格，職責分工是否符合會計法規(guī)和財政主管部門的要求。 審計股東權(quán)益及股利分配，核實公司的凈資產(chǎn)，查明公司股利分配，以及股本和各項公積金的增、減變化是否公平合理，符合法定程序，有無違反國家法律、法規(guī)和公司章程的事項。 開展各種專項審計 對公司各部門進行經(jīng)濟責任審計，包括審計各下屬單位簽訂的承包經(jīng)營合同，承包財務(wù)指標的完成情況及年度獎懲的兌現(xiàn)，審計公司各級領(lǐng)導(dǎo)離任前的未了經(jīng)濟責任。 接受上級審計機構(gòu)交辦的審計任務(wù)，配合國家審計機關(guān)對本公司進行的審計監(jiān)督工作。 審核會計憑證、賬簿、會計報表及相關(guān)資料。 參加生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)和經(jīng)營管理等方面的有關(guān)會議。 對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重浪費的行為，有權(quán)制止并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。 對阻撓審計工作以及拒絕提供有關(guān)審計資料 的行為，有權(quán)向主管領(lǐng)導(dǎo)報告，并提出追究有關(guān)責任人的建議。 工作程序 內(nèi)部審計工作的主要工作程序如下： 財務(wù)部根據(jù)公司對內(nèi)部審計工作的要求，結(jié)合本部門的任務(wù)和具體情況，編制年度審計工作
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