某汽車制造廠審計(jì)管理制度-wenkub.com
2025-05-23 07:26 本頁面
【正文】 附則 本制度由計(jì)劃財(cái)務(wù)中心制定，修改、解釋權(quán)歸計(jì)劃財(cái)務(wù)中心。 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 7 頁 共 7 頁 審計(jì)檔案管理 財(cái)務(wù)部對辦理的審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)整理審計(jì)資料， 建立審計(jì)業(yè)務(wù)檔案，按照國家對檔案管理的規(guī)定立卷、歸檔，妥善保管，非經(jīng)總裁批準(zhǔn)，不得自行銷毀。 被審單位對審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容有異議的，可向總裁提出申訴，總裁應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定及時(shí)處理并予以答復(fù)。 對審計(jì)中所需借用的賬冊、憑證、報(bào)表資料，應(yīng)列出清單，出示借條，并專人負(fù)責(zé)保管。 特殊情況下，經(jīng)總裁批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部可以進(jìn)行不事先通知的審計(jì)。 對阻撓審計(jì)工作以及拒絕提供有關(guān)審計(jì)資料 的行為，有權(quán)向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并提出追究有關(guān)責(zé)任人的建議。 參加生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)和經(jīng)營管理等方面的有關(guān)會議。 接受上級審計(jì)機(jī)構(gòu)交辦的審計(jì)任務(wù)，配合國家審計(jì)機(jī)關(guān)對本公司進(jìn)行的審計(jì)監(jiān)督工作。 審計(jì)股東權(quán)益及股利分配，核實(shí)公司的凈資產(chǎn)，查明公司股利分配，以及股本和各項(xiàng)公積金的增、減變化是否公平合理，符合法定程序，有無違反國家法律、法規(guī)和公司章程的事項(xiàng)。 審查公司長期、短期的對外投資以及并購等項(xiàng)目的合理性、投資效果和資金來源的可行性，有無違反公司投資管理的有關(guān)政策規(guī)定。 審計(jì)資產(chǎn)管理情況，核查固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)收支的合理性及資金占用額的真實(shí)性。 審計(jì)對象和審計(jì)范圍
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