【正文】 化的發(fā)展勢頭。 香港漢天公司香港漢天公司為香港老牌鞋類貿(mào)易公司(集團)，集團主席為香港鞋業(yè)工會主席。集團在香港的貿(mào)易往來全部通過駐港的中資銀行進行操作。銷售收人歷年維持在 8000 萬美元以上。目前已在歐美占有相當(dāng)可觀的市場份額。在市、區(qū)兩級黨委和政府的大力扶持下，到 2022 年，通過短短兩年多時間的發(fā)展，已成為年產(chǎn) 2022 萬雙鞋，年銷售收入超 2 億元的內(nèi)江市明星企業(yè)。擁有各類鞋和針織品生產(chǎn)線共 4 條，擁有知名商標(biāo)“黃桷井”等 6 個品牌和兩項國家專利。要繼續(xù)生存，做到持續(xù)發(fā)展，必須攜起手來，揚長避短，拓展鞋產(chǎn)品，調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，大力建設(shè)屬于中國人自己的高檔鞋類生產(chǎn)貨源基地和產(chǎn)品研發(fā)基地，走出低檔產(chǎn)品、低價競爭的惡性循環(huán)，依靠技術(shù)含量高、附加值高的高檔鞋、品牌鞋來提升企業(yè)檔次。 豐 泰 鞋 服 有 限 公 司四川省內(nèi)江市豐泰鞋服有限公司在兩年多的時間里，內(nèi)銷市場得到長足的發(fā)展，但僅僅是得益于內(nèi)銷的廣闊市場和內(nèi)銷市場對產(chǎn)品要求相對較低，對外銷市場而言，主要是東南亞各國，高檔品種因無高技術(shù)和世界先進的過硬設(shè)備和高、精、尖的工模夾具，造成業(yè)務(wù)量無法擴大，產(chǎn)品檔次無法提高。而本項目的確立，能為企業(yè)帶來前途和光明。 中技上海進出口公司中技上海進出口公司鞋類出口同樣伴隨著中國制鞋業(yè)貿(mào)易的發(fā)展而發(fā)展。由于沿海地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，鞋類生產(chǎn)的競爭能力變得越來越差，嚴(yán)重地面臨著生產(chǎn)基地的調(diào)整問題。 兩 年 多 來 已 損 失 訂 單 約 80 萬 雙 ， 約 2022 萬 美 元 的 生 意 。中技上海進出口公司和香港漢天公司合作，開發(fā)、生產(chǎn) PU 澆注高檔鞋三年。但全球最大的百貨商美國 WALWART 和美國最大的鞋類采購商 MELDISCO 以及全球名牌SKECHERS、GAP、OP 等還是一如既往地要求這兩家公司為他們開發(fā) PU 澆注高檔鞋產(chǎn)品，并希望這兩家公司能盡快找到或建立符合他們要求的此類鞋的生產(chǎn)基地。11 / 38第三部份 業(yè)務(wù)體系和組織機構(gòu) 業(yè)務(wù)體系接單 原材料采購 裁剪 縫紉 定型 澆注 包裝 營銷 客戶業(yè)務(wù)重點：本項目我公司目前重點在于組織生產(chǎn)，在生產(chǎn)過程中創(chuàng)造效益。副總經(jīng)理：協(xié)助總經(jīng)理完成董事會制定的目標(biāo)，分管物流管理部、生產(chǎn)管理部以及公司前期的設(shè)備采購及安裝調(diào)試工作。副總經(jīng)理 總經(jīng)理辦公室物流管理部 生產(chǎn)管理部 商務(wù)部 品質(zhì)管理部原材料倉庫上海辦事處成品倉庫針車車間定型車間澆注包裝車間技術(shù)工藝科機修車間行政保障部樣品開發(fā)中心接單銷售產(chǎn)品測試室財務(wù)總督財務(wù)部裁斷車間總經(jīng)理12 / 38總經(jīng)理助理②：負責(zé)完善公司各項規(guī)章制度，協(xié)助財務(wù)部制定財務(wù)制度，協(xié)助總經(jīng)理輔佐財務(wù)部工作，分管行政保障部工作。 公司地址：內(nèi)江市位于四川省東南部，是四川盆地的腹心地帶，也是川東南交通樞紐和物資集散地。內(nèi)江是成渝經(jīng)濟線的中點站，對成渝經(jīng)濟線經(jīng)濟的復(fù)蘇起著至關(guān)重要的作用。廠區(qū)道路與交通干線內(nèi)椑路相連，內(nèi)椑路目前為 4 級公路，路面寬度 米，根據(jù)內(nèi)江市的路面規(guī)劃，內(nèi)椑路將擴建為 20 米寬的二級公路。公司選址在內(nèi)江市中區(qū)工業(yè)園區(qū)東南郊樂賢鎮(zhèn)，占地 170 畝，臨沱江邊，屬淺丘地帶，地南為粘土巖石層，氣候?qū)僦衼喌貛駶櫄夂颍貏萜教?，無滑坡段，無斷裂層結(jié)構(gòu)，不屬于地震帶，適于建廠。目前該區(qū)域主要分布有內(nèi)江電廠、長江機床電器廠，三九梓橦宮制藥廠、鑄造廠及其它小型加工工廠。13 / 38第四部份 實施時間表（或五年）發(fā)展規(guī)劃1. 用 1 年時間完成第一期工程（即 2022 年 10 月至 2022 年 10 月） 。3. 用 1 年（或 3 年）時間完成第三期工程（即 2022 年底至 2022 年）完成西部鞋都的建造目標(biāo)。2．質(zhì)量認(rèn)證和企業(yè)達標(biāo)。4．實施第二期擴建工程的籌建和開工實施。2022 年度達到四川省重點企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。 研發(fā)新產(chǎn)品1．申報鞋底自動更換發(fā)明專利。出口鞋類，出口歐洲需得到德國制鞋檢測研究所和意大利制鞋協(xié)會 ANCI 認(rèn)可。15 / 38第五部份 市場與營銷 市場與競爭隨著社會的進歩，科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和人們生活水平的提高，制鞋工業(yè)生產(chǎn)的工藝技術(shù)也不斷地發(fā)展，鞋類產(chǎn)品日新月異，現(xiàn)已達 2022 余種，傳統(tǒng)的老黑、粗低檔產(chǎn)品日趨減少，并逐漸被淘汰，制鞋工業(yè)正向冷粘、澆注等新工藝、新品種方向發(fā)展。隨著制鞋工業(yè)的發(fā)展，相關(guān)工業(yè)也有了長足進步，我國以化學(xué)工業(yè)、制革工業(yè)等均達到了國際同類先進水平。PU 澆注高檔鞋之相關(guān)競爭產(chǎn)品為橡膠底、TPR 底、PYD 底的工作鞋和冷粘的皮鞋、休閑鞋。近年來，歐美各國相繼出臺相關(guān)法律，規(guī)定勞工必須穿勞保鞋上班，而原有笨重的勞保鞋必然會被功能更全、更輕便、穿著更舒適的 PU 澆注勞保鞋替代。同時又隨著中國大陸改革開放的深入，國民經(jīng)濟高速增長，國民收入也不斷提高，人權(quán)也不斷得以保障，也要求穿著安全、舒適、輕便的勞保鞋上班，淘汰老低檔的勞保鞋，特別是經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)、效益好的用工單位會大量訂單。再之，世界各國政府都為軍隊配置軍用鞋，PU 澆注底的軍用鞋類正在逐步取代橡膠、TPR 等材料的軍用鞋，成為軍中鞋類的新貴族。要滿足市場需求，缺口很大。在高檔鞋類消費市場需求增加的趨勢下，引進兩條先進的 PU 生產(chǎn)線，生產(chǎn)出市場所需的高檔產(chǎn)品。 競爭情況由于沿海有 12 條生產(chǎn)線，而在內(nèi)陸無一條生產(chǎn)線，隨著西部大開發(fā)的深入，西部投資環(huán)境得以改善。人才優(yōu)勢，尤其是技工優(yōu)勢：由于該市屬老工業(yè)城市，技術(shù)工人較多，相關(guān)工業(yè)、機器設(shè)備齊全。交通優(yōu)勢：就西部而言，內(nèi)江市位于四川省東南部，是川南交通樞紐和物資集散地，交通條件得天獨厚，有成渝鐵路、內(nèi)昆鐵路、成渝高速公路、內(nèi)宜高速公路從該市通過，項目產(chǎn)品的銷售運輸十分方便。水電優(yōu)勢：供電屬西南電力網(wǎng)供電，供電電壓 110KV，并有 10KV 高壓線路，廠內(nèi)設(shè)有一臺 250KVA 電力變壓器，電力有保證；供水方面有一座容量為 450 立方的水池，輸水管網(wǎng)保存完好。以上優(yōu)勢增強了企業(yè)的市場競爭力，所以該項目在內(nèi)江市建成后，由于建設(shè)期較短，生產(chǎn)條件較完善，當(dāng)?shù)卣咧С?，勞動成本低，交通方便等諸多優(yōu)勢。該項目廠區(qū)建立在城市郊區(qū)，各方面條件均能滿足再建二條生產(chǎn)線的需要，對二期征地 120 畝，擴大生產(chǎn)能力的限制因素少，可在幾年內(nèi)形成鞋類基地“西部鞋都” ，實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟效益，該項目的競爭實力，市場份額都可大大提高。生產(chǎn)工藝流程、生產(chǎn)的產(chǎn)品檔次按照歐美發(fā)達國家市場的標(biāo)準(zhǔn)邁進，打入國際市場應(yīng)不存在更多困難，并能占領(lǐng)國際鞋業(yè)領(lǐng)域的一席之地。為適應(yīng)國際市場的競爭要求，產(chǎn)品的一部分原材料采取進口，一般性材料來自國內(nèi)，如 PU 澆注高檔工作鞋所需 AST5946WF 鋼頭、44159—09鋼板均來自于四川省內(nèi)，聚胺脂(PU 材料取材于山東省、牛皮面料主要靠進口。擬建企業(yè)在管理和技術(shù)上都從較高的層次出發(fā)，聘請曾在國外、香港從事多年經(jīng)營管理工作的人才做管理層人員，技術(shù)人員是聘請臺灣的技術(shù)人員從事設(shè)計，生產(chǎn)工人多是熟練工人，文化層次相對較高，操作培訓(xùn)由歐美國家的工程師負責(zé)。另外，亞洲其它國家和傳統(tǒng)的高檔鞋類生產(chǎn)國家的制鞋業(yè)，同樣在價格上無法與擬建的企業(yè)競爭。我國是發(fā)展中國家，人口眾多，勞動力和原材料資源較為豐富，且價格相對低廉，正好有條件承擔(dān)這種轉(zhuǎn)移，近十年內(nèi)，我國鞋類產(chǎn)品出口總量每年不斷增加。而國內(nèi)市場的鞋類交易額也達300 億人民幣左右。在我國作為高檔鞋類 PU 澆注鞋類產(chǎn)量為 1000 萬雙，僅占出口鞋類的 2—3%，而該 PU 鞋均為外銷產(chǎn)品，對國內(nèi)的市場需求無法滿足，故 PU 澆注鞋的國際國內(nèi)市場銷售前景十分可觀。隨著全球經(jīng)濟一體化的發(fā)展，中國加入 WTO，中國經(jīng)濟融入世界經(jīng)濟大家庭。關(guān)于外銷我們分幾步策略進行：一是外銷產(chǎn)品的 80%由香港一家從事鞋業(yè)貿(mào)易多年的老牌貿(mào)易公司代理銷售，該代理公司為多家中國生產(chǎn)鞋廠代理銷售，其代理經(jīng)營的強項就是 PU 澆注高檔鞋，銷售收入歷年維持在 8000 萬元，在國際鞋業(yè)有很高的知名度，美國 KINGO 和加拿大 IBI（華品）公司為其海外機構(gòu)，與美國 KI 公司、WALMART、GAP、SKECHERS、ACI、 公司和加拿大 KODIAK 等鞋業(yè)品牌公司長期合作；在歐美占有相當(dāng)可觀的市場份額，擬建項目“借雞下蛋” ，通過代理公司銷售自己的產(chǎn)品；二是外銷的 20%由項目自營出口，聘請原中技上海進出口公司等經(jīng)驗豐富、技術(shù)熟練的人員組成自己公司的國外銷售部門，通過銷售自己的產(chǎn)品了解國際市場的動態(tài)以及產(chǎn)品的銷售情況，根據(jù)中、英、美國國際貿(mào)易的慣例，掌握國際業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，并以誠信、質(zhì)好取得客戶、外商的信任，逐漸建立起項目產(chǎn)品的品牌效益；三是經(jīng)過一定時間的代理銷售和摸索后，擬建項目在國際上得到同業(yè)及銷售方的認(rèn)可后，同時由項目二期工程的建設(shè)后，項目再增加二條 PU 澆注鞋的生產(chǎn)線，年生產(chǎn)能力可達 320 萬雙，生產(chǎn)規(guī)模加大了，銷售渠道也需要增加，我們準(zhǔn)備在國外建立四家銷售公司，以便產(chǎn)品直接面對廣大消費者。努力爭取盡快在國際鞋業(yè)占有一席之地，在國際上創(chuàng)建一個制鞋業(yè)的中國品牌。目前據(jù)了解美、加兩國的意向訂單有：A、KODIAK 工作鞋 50 萬雙/年；B、ROPER 馬靴 20 萬雙/年；C、加拿大政府計劃軍鞋 20 萬雙/年；D、 工作鞋 20 萬雙/年；E、MELDLSCO 工作鞋 10 萬雙/年；F、SKECHERS/KZ 休閑鞋 40 萬雙/年。中國是發(fā)展中國家，近幾年的發(fā)展速度是世界罕見的，隨著國民經(jīng)濟的增長，國家的綜合國力不斷加強，人們的生活水平也不斷提高，必定帶來對高檔日常生活用品、工作用品的需求量逐年加大，功能齊全、方便、穿著舒適的 PU 澆注鞋類會淘汰原有的橡膠底，TPR 底、PVC 底和冷粘的皮鞋、休閑鞋。從市場需求和消費狀況來看，擬建項目的國內(nèi)市場應(yīng)定位于經(jīng)濟較發(fā)達、消費水平較高的大中型城市，銷售花色多的 PU 澆注休閑鞋，效益好。據(jù)我們對市場皮鞋價格作的調(diào)查，零售價在 200—3000 元的冷粘皮鞋占市場份額的 2 成以上，項目這些冷粘皮鞋的性能、質(zhì)量無法和 PU 澆注鞋相比較，故我們決定 PU 澆注鞋的國內(nèi)市場價格，結(jié)合外銷價格，暫定為 240—300 元/雙，這個價格是我國大多數(shù)城市居民可接受的，可以消費的。由于 PU 澆注鞋類為高檔鞋，其質(zhì)輕、防水、防滑、耐寒、耐磨、抗靜電、絕緣等性能為國際先進水平。首先我們準(zhǔn)備參加成都鞋業(yè)展銷會、溫州鞋業(yè)展銷會和廣州鞋制品展銷會，在幾次展銷會中推出自己的產(chǎn)品，發(fā)放宣傳單解釋 PU 澆注鞋的性能、優(yōu)點。我們準(zhǔn)備在各大城市的火車站等人流量最大的地方購買巨型廣告牌介紹 PU 澆澆注鞋的價廉物美之處。對大中型公司派營銷員上門推介項目產(chǎn)品，并通過樣品的介紹讓決策層了解到每個細節(jié)，通過各種促銷手段，讓廣大消費者了解到產(chǎn)品的性能，并在成都成立銷售總公司負責(zé)國內(nèi)產(chǎn)品銷售，在其下設(shè)立東北、華北、東南、中南、西南、西北等六個銷售分公司，在項目一期工程中建立 80—100 個銷售網(wǎng)點，二期再增建到 1000 個銷售網(wǎng)點，最大限度地推銷擬建項目的 PU 澆注鞋。各銷售網(wǎng)點一19 / 38面銷售產(chǎn)品，一面搜集信息。廠部為了及時滿足市場需求，要相應(yīng)調(diào)整生產(chǎn)組織機構(gòu)，把產(chǎn)品的設(shè)計、試制、生產(chǎn)計劃安排、產(chǎn)品銷售和市場信息等職能組織起來，提高企業(yè)在市場的應(yīng)變能力，加強新產(chǎn)品的開發(fā)工作。投資是經(jīng)營的主要環(huán)節(jié)，投資風(fēng)險是一種主要風(fēng)險，項目投資經(jīng)濟作價是一種不確定性評價，它所依據(jù)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（投資額、成本費用、產(chǎn)量、價格）等都假設(shè)是確定值，因而分析計算得出各項評價指標(biāo)（凈現(xiàn)值、動態(tài)回收期、借款償還期）的值也是確定的。由于主觀對客觀認(rèn)識的偏差和生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境的不斷變化，其預(yù)測預(yù)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)總會存在一定的風(fēng)險，即不確定性，從而造成各種評價指標(biāo)的不確定性，因此需要對影響財務(wù)評價指標(biāo)的主要因素進行深入分析，以便企業(yè)在決策過程中重點關(guān)注，在項目實施過程中進行有效的控制和管理。 盈虧平衡點分析盈虧平衡是反映擬建項目投產(chǎn)后的銷售價格成本銷售量達到保本程度，或者是說銷售量、銷售價格在到何種程度才能收回全部投資。企業(yè)就可以保本經(jīng)營。 敏感性分析考慮到擬建項目在實施過程中存在一些不確定因素的變化，從單變量分別對銷售收入（價格引起） ，經(jīng)營成本來考慮財務(wù)凈現(xiàn)值，內(nèi)部收益率動態(tài)投資回收期的影響變化程度《敏感性分析表》見表 6－1：表 6－1 敏感性分析表全投資角度 自有資金角度指標(biāo)因素財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元）內(nèi)部收益率（% ）投資回收期（年）其中方案 6850 % 5327 +5% 7021 % 　 　 　固定資產(chǎn)投資 5% 6357 % 　 　 　+5% 1234 % 12 317 % 經(jīng)營成本 5% 12475 % 10121 % +5% 13236 % 12147 % 銷售收入 5% 372 % 176 % 大于 10 年從上表可看出，各因素的變化都不同程度地影響財務(wù)凈現(xiàn)值、內(nèi)部收益率、動態(tài)投資回收期，其中銷售收入的提高或降低最為敏感，經(jīng)營成本次之。投資預(yù)算內(nèi)容包括流動資金及固定資產(chǎn)兩部分，預(yù)算的主要依據(jù)：（1）關(guān)于公司 PU 澆注高檔鞋生產(chǎn)線技改項目的批復(fù)；（2）企業(yè)會計制度[2022]25 號；（3）國有土地使用證；（4）房屋所有權(quán)證；（5）生產(chǎn)廠區(qū)更新改造投入資料；（6