【正文】 知名商標“黃桷井”等 6 個品牌和兩項國家專利。目前已在歐美占有相當可觀的市場份額。集團在香港的貿(mào)易往來全部通過駐港的中資銀行進行操作。（3）加大開發(fā)力度，保持市場多元化的發(fā)展勢頭。主要鞋類業(yè)務人員的專業(yè)知識與技術水平較高。1．中技上海進出口公司基本情況：在前面已做介紹，現(xiàn)就該公司鞋類出口的特點介紹如下：（1）堅持走自營出口的道路。其中：土地1200 萬元、設備 1000 萬元、廠房 1000 萬元，規(guī)模及投資另行測算。計劃 2022 年 10 月開始興建，2022 年 6 月完成第一期工程投產(chǎn)。第一期投資中，固定資產(chǎn) 3600 萬元（含兩臺意大利 GMB 公司 32 工位 PU 澆注機，120萬美元臺） ，廠房 1300 萬元，土地平整、改造、籌建費用 500 萬元。公司定名為內(nèi)江市豐泰鞋業(yè)有限公司(以下簡稱公司)。二是制鞋業(yè)是一個勞動密集型生產(chǎn)企業(yè)，工人工資是成本的主要因素之一，四川省內(nèi)江市人力資源豐富，人8 / 38工工資相對較低，可降低生產(chǎn)成本。均由中技上海進出口公司下達部份PU 澆注鞋訂單。國內(nèi)供應商⑴上海龍威鞋業(yè)有限公司。該公司是美國老牌的鞋類采購企業(yè)，各類鞋的采購量約占美國進口鞋類的 10%。其主要產(chǎn)品 PU 澆注工作鞋、登山鞋、PU 休閑澆注鞋，銷往美國、加拿大、西班牙等國。如與政府聯(lián)系和土地征用、廠房建設、勞動力供給等，以及向當?shù)劂y行商請流動資金貸款，這種方式能充分利用雙方各自優(yōu)勢。公司直接從中技上海進出口公司引進技術和技術人才，其生產(chǎn)技術有保證。國內(nèi) PU 澆注休閑鞋類需求情況，1999 年銷量約為 500 萬雙，2022 年 1200 萬雙，2022年約為 1800 萬雙，其增加趨于明顯，特別是上海、廣東、福建、北京等沿海經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，該類休閑類皮鞋價格相差也很大，一般在 100 元—1200 元人民幣，該類休閑鞋正在被一般消費者所接受。在現(xiàn)階段，由美國本土人士組成的鞋類產(chǎn)品批發(fā)零售隊伍，仍對中國產(chǎn)品銷往美國起著至關重要的作用，大部分產(chǎn)品由美國經(jīng)銷商指定品牌，由中國大陸廠家加工。如在美國，中國大陸出口到美國市場的鞋類產(chǎn)品越來越多。近十年來，我國鞋業(yè)產(chǎn)品出口總銷售額不斷提高，1999 年出口額達 84 億美元，2022 年出口額達 100億美元，2022 年出口額達 120 億美元，隨著出口額的逐年提高我國制鞋技術和相關產(chǎn)業(yè)技術也得到了提高和發(fā)展，PU 澆注鞋類項目是一項成熟產(chǎn)品項目，本公司之所以選擇該項目是介于世界制鞋業(yè)中心向我國轉移的過程中，我國制鞋業(yè)必將會有一個長足的發(fā)展，同時PU 澆注鞋類市場前景廣闊，只要抓住機遇為滿足人們高漲的消費要求服務，通過努力就能創(chuàng)品牌、創(chuàng)效益。而我國制鞋技術相對于發(fā)達國家處于落后狀態(tài)，特別是內(nèi)地，低檔次鞋類生產(chǎn)過剩，高檔鞋類生產(chǎn)卻相對不足。更隨著近年歐美各國相繼出臺的法律，規(guī)定勞工必須配穿勞保鞋，此鞋所面對的客戶更為廣泛。從需求量來說項目所面對的客戶是廣泛的，且將逐步擴展。綜上所述，全球?qū)?PU 澆注鞋的需求量正逐年猛增。所以，PU 澆注鞋承接了 PU 的所有性能，同時鞋面與鞋底的粘接最牢固。近兩年來，歐美各國高檔次鞋類的訂單已開始源源不斷地流向中國。由于勞動力和原材料豐富且價格相對低廉，以及良好的投資與經(jīng)營環(huán)境，近十年來，世界制鞋工業(yè)中心正逐步向中國轉移。隨著這種轉移，不僅使我國鞋類出口總銷售額不斷提高（1999 年出口額 84 億美元，2022 年出口額已達 100 億美元，2022 年出口額為 120 億元） ，而且?guī)砹酥菩夹g的提高和相關工業(yè)的發(fā)展。PU，學名聚胺脂，具有質(zhì)輕、耐寒、耐磨、耐酸、耐油、防滑等性能。由于 PU 澆注鞋的這些特性，它正在為鞋類做出重大貢獻。隨著近年歐美各國相繼出臺法律，強制性規(guī)范勞工工作時必須配穿勞保鞋，所以此類鞋的前途無量。本項目第一期設立兩條 PU 澆注生產(chǎn)線，生產(chǎn) PU 澆注工作鞋、勞保鞋、軍用鞋、休閑鞋。它既能服務于勞工、軍人，作為工作鞋類使用，也可服務于普通人群作為休閑鞋穿著。當今世界經(jīng)濟正在發(fā)生重大變革，各國都在根據(jù)本國的實際情況進行結構調(diào)整，特別是歐美等一些經(jīng)濟發(fā)達國家，產(chǎn)業(yè)結構的調(diào)整力度極大，轉型速度也快。 實施項目的先決條件1．市場：鞋是我國傳統(tǒng)的出口產(chǎn)品，由于我國勞動力和原材料豐富，且價格低廉，再加上我國具有良好的投資與經(jīng)營環(huán)境，近十年來，世界制鞋工業(yè)中心逐步向我國轉移，使得我國鞋類出口總量不斷提高，且制鞋技術及相關工業(yè)已基本達到國際同類先進水平。據(jù)統(tǒng)計美國市場鞋類產(chǎn)品每年有 95%由國外進口，其中的 70%來自中國大陸，僅去年 7 月份，美國從中國大陸進口的鞋類產(chǎn)品就接近 億美元。我國主要的鞋類外貿(mào)公司中技上海進出口公司，1999 年 PU 澆注工作鞋出口額就達1200 萬美元，2022 年出口額達 2200 萬美元，2022 年出口額達 3000 萬美元，并隨著國際市場上對 PU 澆注高檔鞋的需求增長，其出口額呈遞增趨勢。3．技術：本公司選擇與中技上海進出口公司進行技術合作，中技上海進出口公司將委派或招聘行業(yè)內(nèi)各類優(yōu)秀的技術人員，組成產(chǎn)品研發(fā)小組，開展產(chǎn)品研發(fā)基地的工作。中技上海進出口公司的主要鞋類出口業(yè)務人員，由于長期的積累，具有較高的鞋類制造和管理經(jīng)驗。中技上海進出品公司優(yōu)勢：中技上海進出口公司是一家具有獨立經(jīng)營出口自主權的公司，從 1995 年開始進行鞋類出口貿(mào)易，客戶已發(fā)展到 20 多家，從出口單一國家到多元化國際市場，從簡單的出口到產(chǎn)品開發(fā)，生產(chǎn)管理、物料控制、技術支持等多方位介入的不斷發(fā)展之路。⑵美國 WALMART 公司。⑷CORTINA 公司。年產(chǎn) 180 萬雙膠鞋，上海豐匯鞋業(yè)有限公司，年產(chǎn) 150 萬雙膠鞋，江蘇啟東膠鞋廠 150 萬雙膠鞋的全部產(chǎn)品訂單均為中技上海進出口公司下達。⑶本公司。 公司與銷售商之間采取銷售商與市場需求向公司下訂單，公司根據(jù)訂單定牌組織生產(chǎn)，再由銷售商轉售消費者。公司第一期固定資產(chǎn)投資5400 萬元人民幣?；I措流動資金 9000 萬元人民幣，其中 3000 萬元自籌。設計年產(chǎn) 160 萬雙 PU 澆注高檔鞋，產(chǎn)值 33000 萬元，利潤 3900 萬元人民幣。第三期再建 4 條高檔硫化鞋生產(chǎn)線。（2）堅持走工貿(mào)結合的道路。：（1）順應國家產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整的政策，大力在中國西部地區(qū)扶植、建設鞋類生產(chǎn)基地。（4）進行貨源基地材料供應集約化管理，技術、工藝、品質(zhì)規(guī)范化管理。集團現(xiàn)在與美國的 K2 公司、WALMART、GSP、SKECHERS、ACI、 和加拿大的 KODIAK 等品牌公司長期合作，主要以高檔鞋類貿(mào)易為主。 四川省內(nèi)江市豐泰鞋服有限公司四川省內(nèi)江市豐泰鞋服有限公司，組建于 1998 年，主要生產(chǎn)低檔硫化鞋與針織品。10 / 38 團隊成員的聯(lián)合與優(yōu)勢團隊三家成員在現(xiàn)有的業(yè)績基礎上，如何在激烈的國際市場競爭中繼續(xù)生存，如何真正做到可持續(xù)發(fā)展，一直是中技上海進出口公司、香港漢天公司、四川省內(nèi)江市豐泰鞋服有限公司急需考慮和直接面對的問題。在這種狀態(tài)下很難再論可持續(xù)發(fā)展，企業(yè)目前急需產(chǎn)品升級、技術的引進、先進管理理念的建立來拓展國內(nèi)外高檔市場。隨著國營鞋類工廠體制、管理等問題逐漸關、停、并、轉，中技上海進出口公司早就將鞋類貨源基地由國營工廠轉向民營企業(yè)，并依靠自身的業(yè)務素質(zhì)和技術骨干，改進工廠管理，提高工廠技術水平，得以達到目前創(chuàng)下的業(yè)績。 所 以 香 港 漢天 公 司 極 力 推 崇 本 項 目 ， 愿 意 投 資 來 推 進 本 項 目 的 實 施 。基于團隊三家成員各自面臨的經(jīng)營困難和各自特有的優(yōu)勢，團隊三家從發(fā)展的需要出發(fā)，共同出資新建 PU 澆注鞋類生產(chǎn)和研發(fā)基地，正是各自利益之所在?？偨?jīng)理助理①：除做好商務部工作外，輔佐生產(chǎn)管理部、品管部、產(chǎn)品開發(fā)中心工作。交通條件得天獨厚，有成渝鐵路、內(nèi)昆鐵路、成渝高速公路、內(nèi)宜高速公路通過。獨特的交通條件，為項目的建設帶來了方便。該項目建成后可形成一個具有規(guī)模化、規(guī)范化、專業(yè)化的制鞋基地。 業(yè)務發(fā)展過程中最重要的里程碑1．PU 線主機到位和正常運轉。 達到重要目標的時間1．2022 年底前完成加拿大 CSA 以及歐洲 CE 認證，2022 年 6 月底前完成ISO900、PSSMELD 認證。2．產(chǎn)品標準：GB10023—90 膠粘皮鞋行業(yè)標準GB/T1004—90 縫制皮鞋行業(yè)標準GB/T1005—90 模壓皮鞋行業(yè)標準GB/T1470—92 出口皮鞋皮拖鞋與室內(nèi)皮鞋行業(yè)標準GB/T1507—94 旅游鞋國家標準HG/T2022—91 普通運動鞋行業(yè)標準方法標準QB/T1187—91 皮鞋驗收、標志、包裝、運輸和貯存行業(yè)標準QB/T1812—93 皮鞋成鞋檢驗方法行業(yè)標準14 / 38GB/T3901—94 鞋類通用試驗方法：耐折試驗方法GB/T3902—94 耐磨試驗方法GB/T3904—94 硬度試驗方法GB/T3905—95 外觀檢驗方法GB/T3903—94 剝離強度試驗方法出口 鞋類檢驗根據(jù)《商檢法》規(guī)定，即對列入《商檢機構實施檢驗的進出口商品種類表》的出口鞋類，進行自行檢驗，共同檢驗和認可檢驗。 市場情況鞋是我國傳統(tǒng)的出口產(chǎn)品，由于我國勞動力和原材料豐富，且價格低廉，再加上我國良好的投資與經(jīng)營環(huán)境，近十年世界制鞋中心逐步向中國轉移，獨資、合資企業(yè)如雨后春筍，為中國制鞋工業(yè)帶來新技術，培養(yǎng)了大批技術人才、管理人才和熟練工作者。橡膠、TPR、PVC 底工作鞋類由于功能沒有 PU 澆注工作鞋類全面，要達到某些工作要求的性能，工藝比 PU 澆注工作鞋類復雜，盡管至今沒有被 PU 澆注工作鞋類完全替代，但其綜合性能卻無法和 PU 澆注工作鞋類競爭，同樣冷粘的皮鞋、休閑鞋也無法在質(zhì)量方面與 PU 澆注皮鞋、休閑鞋抗衡。如每年每名勞工配穿一雙，需求量將不可估算。故 PU 澆注鞋的市場前景廣闊。本項目選址定在四川省內(nèi)江市，在內(nèi)陸建立兩條 PU 澆注鞋生產(chǎn)線是具有以16 / 38下優(yōu)勢的。投資成本優(yōu)勢：收購原 XX 橡膠廠的廠房及車間，該廠的車間較先進，廠區(qū)建設較完善，只需進場前進行簡單的土建工程改造后就可提供生產(chǎn)車間。特別是該項目的兩條生產(chǎn)線填補了內(nèi)陸地區(qū)無高檔鞋生產(chǎn)線的空白，是該項目建立在內(nèi)陸地區(qū)的競爭優(yōu)勢，它可以迅速占領國內(nèi)的廣大市場，主要是中西部的大中型城市的市場份額。該項目一期設計年產(chǎn) 160 萬雙 PU 澆注鞋，根據(jù)其生產(chǎn)流程，其一部分所需材料是國內(nèi)材料很難達到所需材料的質(zhì)量要求。相信在產(chǎn)品的式樣、質(zhì)量、價格上具有較強的競爭力。預計 2022 年出口額將達 150 億美元。擬建項目的產(chǎn)品 60%外銷，是符合以銷定產(chǎn)市場要求的。其中建立在美國、加拿大、歐盟的銷售點負責本區(qū)的產(chǎn)品銷售，反饋客戶的具體需求、愛好等，以便確定企業(yè)生產(chǎn)的重點，建立在香港的銷售公司負責以上三個地區(qū)外的產(chǎn)品銷售，重點了解當期產(chǎn)品銷售的重點地區(qū)，反饋國際市場的需求變化情況。擬建二期項目的 PU 澆注高檔鞋 50%在國內(nèi)銷售，此類鞋產(chǎn)品在國內(nèi)占有的市場份額僅為 %，我們認為這是 PU 澆注高檔鞋的市場銷售誤區(qū)。工人多的大中型鋼鐵企業(yè)，石油企業(yè)等集團公司也選定了 PU 澆注的工作鞋、勞保鞋。目前在中國的銷售未打開，廣大國內(nèi)消費者對 PU 澆注鞋的特性不了解，這就要求我們必須對國內(nèi)市場開展促銷手段，擬建項目的促銷費用為 324 萬元，說明我們十分重視對新產(chǎn)品的宣傳推廣工作。 營 銷我們聘請專職人員在互聯(lián)網(wǎng)上建立自己的網(wǎng)站，通過信息網(wǎng)絡，介紹公司、產(chǎn)品品種、公司品牌及目前的鞋類產(chǎn)品花色等等。不斷把市場信息相對從外地反饋到銷售總公司，而管理銷售總公司立即進行分析研究，并為廠部的經(jīng)營決策當好參謀。但是，實際評價所依據(jù)的基礎數(shù)據(jù)大部分來自項目未來生產(chǎn)經(jīng)營情況的預測和預算。由于本次擬建項目生產(chǎn)的產(chǎn)品銷路、銷售價格也確定，則以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點（BEP） ，其計算公式為：年固定成本BEP= 100%年 產(chǎn) 品 銷 售 收 入 —年 不 變 成 本 —年 銷 售 稅 金 及 附 加根據(jù)《產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加預算表》 、 《總成本費用預算表》的有關數(shù)據(jù)，可知，年固定成本為 2757 萬元，年變動成本 32857 萬元，年產(chǎn)品銷售收入為 38993 萬元，年銷售稅金及附加（含增值稅）1338 萬元，則 BEP：2757 2757BEP= 100%= 100%38993328571546 4590計算結果表明，該項目生產(chǎn)規(guī)模只要達到設計能力的 60%，也就是年產(chǎn)量達 96 萬雙，即 PU 澆注高檔工作鞋和勞保鞋、休閑鞋銷售額達 23280 萬元。22 / 38本項目盈虧平衡點見圖 6－1 圖 6－1 盈虧平衡分析 投資測算和資金籌措 投資測算的依據(jù)及方法1．編制依據(jù)公司擬建的 PU 澆注高檔鞋生產(chǎn)線，是在收購廠生產(chǎn)廠區(qū)的基礎上進行改擴建而成。（2）機器設備的預算是按照擬建生產(chǎn)線的規(guī)模及其對設備的要求，選定設備的數(shù)量、規(guī)格及型號，其價格水平按現(xiàn)行市價確定，其中進口設備的外匯比價確定為 1 美元=元人民幣。即：一是使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其它與生產(chǎn)經(jīng)營有關的設備、器具工具等；二是不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設備，但單位價值在 2022 元以上，并且使用期限超過兩年的物品。其中供電：馬線 10KV，距配電房約 50 米，變壓器容器 250KVA，低壓配電屏 4 面；供水系統(tǒng)：水池約 450 立方米，深水泵 2 臺，水泵 2 臺，無塔上水器