【正文】 知名商標(biāo)“黃桷井”等 6 個(gè)品牌和兩項(xiàng)國家專利。目前已在歐美占有相當(dāng)可觀的市場(chǎng)份額。集團(tuán)在香港的貿(mào)易往來全部通過駐港的中資銀行進(jìn)行操作。（3）加大開發(fā)力度，保持市場(chǎng)多元化的發(fā)展勢(shì)頭。主要鞋類業(yè)務(wù)人員的專業(yè)知識(shí)與技術(shù)水平較高。1．中技上海進(jìn)出口公司基本情況：在前面已做介紹，現(xiàn)就該公司鞋類出口的特點(diǎn)介紹如下：（1）堅(jiān)持走自營出口的道路。其中：土地1200 萬元、設(shè)備 1000 萬元、廠房 1000 萬元，規(guī)模及投資另行測(cè)算。計(jì)劃 2022 年 10 月開始興建，2022 年 6 月完成第一期工程投產(chǎn)。第一期投資中，固定資產(chǎn) 3600 萬元（含兩臺(tái)意大利 GMB 公司 32 工位 PU 澆注機(jī)，120萬美元臺(tái)） ，廠房 1300 萬元，土地平整、改造、籌建費(fèi)用 500 萬元。公司定名為內(nèi)江市豐泰鞋業(yè)有限公司(以下簡稱公司)。二是制鞋業(yè)是一個(gè)勞動(dòng)密集型生產(chǎn)企業(yè)，工人工資是成本的主要因素之一，四川省內(nèi)江市人力資源豐富，人8 / 38工工資相對(duì)較低，可降低生產(chǎn)成本。均由中技上海進(jìn)出口公司下達(dá)部份PU 澆注鞋訂單。國內(nèi)供應(yīng)商⑴上海龍威鞋業(yè)有限公司。該公司是美國老牌的鞋類采購企業(yè)，各類鞋的采購量約占美國進(jìn)口鞋類的 10%。其主要產(chǎn)品 PU 澆注工作鞋、登山鞋、PU 休閑澆注鞋，銷往美國、加拿大、西班牙等國。如與政府聯(lián)系和土地征用、廠房建設(shè)、勞動(dòng)力供給等，以及向當(dāng)?shù)劂y行商請(qǐng)流動(dòng)資金貸款，這種方式能充分利用雙方各自優(yōu)勢(shì)。公司直接從中技上海進(jìn)出口公司引進(jìn)技術(shù)和技術(shù)人才，其生產(chǎn)技術(shù)有保證。國內(nèi) PU 澆注休閑鞋類需求情況，1999 年銷量約為 500 萬雙，2022 年 1200 萬雙，2022年約為 1800 萬雙，其增加趨于明顯，特別是上海、廣東、福建、北京等沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，該類休閑類皮鞋價(jià)格相差也很大，一般在 100 元—1200 元人民幣，該類休閑鞋正在被一般消費(fèi)者所接受。在現(xiàn)階段，由美國本土人士組成的鞋類產(chǎn)品批發(fā)零售隊(duì)伍，仍對(duì)中國產(chǎn)品銷往美國起著至關(guān)重要的作用，大部分產(chǎn)品由美國經(jīng)銷商指定品牌，由中國大陸廠家加工。如在美國，中國大陸出口到美國市場(chǎng)的鞋類產(chǎn)品越來越多。近十年來，我國鞋業(yè)產(chǎn)品出口總銷售額不斷提高，1999 年出口額達(dá) 84 億美元，2022 年出口額達(dá) 100億美元，2022 年出口額達(dá) 120 億美元，隨著出口額的逐年提高我國制鞋技術(shù)和相關(guān)產(chǎn)業(yè)技術(shù)也得到了提高和發(fā)展，PU 澆注鞋類項(xiàng)目是一項(xiàng)成熟產(chǎn)品項(xiàng)目，本公司之所以選擇該項(xiàng)目是介于世界制鞋業(yè)中心向我國轉(zhuǎn)移的過程中，我國制鞋業(yè)必將會(huì)有一個(gè)長足的發(fā)展，同時(shí)PU 澆注鞋類市場(chǎng)前景廣闊，只要抓住機(jī)遇為滿足人們高漲的消費(fèi)要求服務(wù)，通過努力就能創(chuàng)品牌、創(chuàng)效益。而我國制鞋技術(shù)相對(duì)于發(fā)達(dá)國家處于落后狀態(tài)，特別是內(nèi)地，低檔次鞋類生產(chǎn)過剩，高檔鞋類生產(chǎn)卻相對(duì)不足。更隨著近年歐美各國相繼出臺(tái)的法律，規(guī)定勞工必須配穿勞保鞋，此鞋所面對(duì)的客戶更為廣泛。從需求量來說項(xiàng)目所面對(duì)的客戶是廣泛的，且將逐步擴(kuò)展。綜上所述，全球?qū)?PU 澆注鞋的需求量正逐年猛增。所以，PU 澆注鞋承接了 PU 的所有性能，同時(shí)鞋面與鞋底的粘接最牢固。近兩年來，歐美各國高檔次鞋類的訂單已開始源源不斷地流向中國。由于勞動(dòng)力和原材料豐富且價(jià)格相對(duì)低廉，以及良好的投資與經(jīng)營環(huán)境，近十年來，世界制鞋工業(yè)中心正逐步向中國轉(zhuǎn)移。隨著這種轉(zhuǎn)移，不僅使我國鞋類出口總銷售額不斷提高（1999 年出口額 84 億美元，2022 年出口額已達(dá) 100 億美元，2022 年出口額為 120 億元） ，而且?guī)砹酥菩夹g(shù)的提高和相關(guān)工業(yè)的發(fā)展。PU，學(xué)名聚胺脂，具有質(zhì)輕、耐寒、耐磨、耐酸、耐油、防滑等性能。由于 PU 澆注鞋的這些特性，它正在為鞋類做出重大貢獻(xiàn)。隨著近年歐美各國相繼出臺(tái)法律，強(qiáng)制性規(guī)范勞工工作時(shí)必須配穿勞保鞋，所以此類鞋的前途無量。本項(xiàng)目第一期設(shè)立兩條 PU 澆注生產(chǎn)線，生產(chǎn) PU 澆注工作鞋、勞保鞋、軍用鞋、休閑鞋。它既能服務(wù)于勞工、軍人，作為工作鞋類使用，也可服務(wù)于普通人群作為休閑鞋穿著。當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)正在發(fā)生重大變革，各國都在根據(jù)本國的實(shí)際情況進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整，特別是歐美等一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整力度極大，轉(zhuǎn)型速度也快。 實(shí)施項(xiàng)目的先決條件1．市場(chǎng)：鞋是我國傳統(tǒng)的出口產(chǎn)品，由于我國勞動(dòng)力和原材料豐富，且價(jià)格低廉，再加上我國具有良好的投資與經(jīng)營環(huán)境，近十年來，世界制鞋工業(yè)中心逐步向我國轉(zhuǎn)移，使得我國鞋類出口總量不斷提高，且制鞋技術(shù)及相關(guān)工業(yè)已基本達(dá)到國際同類先進(jìn)水平。據(jù)統(tǒng)計(jì)美國市場(chǎng)鞋類產(chǎn)品每年有 95%由國外進(jìn)口，其中的 70%來自中國大陸，僅去年 7 月份，美國從中國大陸進(jìn)口的鞋類產(chǎn)品就接近 億美元。我國主要的鞋類外貿(mào)公司中技上海進(jìn)出口公司，1999 年 PU 澆注工作鞋出口額就達(dá)1200 萬美元，2022 年出口額達(dá) 2200 萬美元，2022 年出口額達(dá) 3000 萬美元，并隨著國際市場(chǎng)上對(duì) PU 澆注高檔鞋的需求增長，其出口額呈遞增趨勢(shì)。3．技術(shù)：本公司選擇與中技上海進(jìn)出口公司進(jìn)行技術(shù)合作，中技上海進(jìn)出口公司將委派或招聘行業(yè)內(nèi)各類優(yōu)秀的技術(shù)人員，組成產(chǎn)品研發(fā)小組，開展產(chǎn)品研發(fā)基地的工作。中技上海進(jìn)出口公司的主要鞋類出口業(yè)務(wù)人員，由于長期的積累，具有較高的鞋類制造和管理經(jīng)驗(yàn)。中技上海進(jìn)出品公司優(yōu)勢(shì)：中技上海進(jìn)出口公司是一家具有獨(dú)立經(jīng)營出口自主權(quán)的公司，從 1995 年開始進(jìn)行鞋類出口貿(mào)易，客戶已發(fā)展到 20 多家，從出口單一國家到多元化國際市場(chǎng)，從簡單的出口到產(chǎn)品開發(fā)，生產(chǎn)管理、物料控制、技術(shù)支持等多方位介入的不斷發(fā)展之路。⑵美國 WALMART 公司。⑷CORTINA 公司。年產(chǎn) 180 萬雙膠鞋，上海豐匯鞋業(yè)有限公司，年產(chǎn) 150 萬雙膠鞋，江蘇啟東膠鞋廠 150 萬雙膠鞋的全部產(chǎn)品訂單均為中技上海進(jìn)出口公司下達(dá)。⑶本公司。 公司與銷售商之間采取銷售商與市場(chǎng)需求向公司下訂單，公司根據(jù)訂單定牌組織生產(chǎn)，再由銷售商轉(zhuǎn)售消費(fèi)者。公司第一期固定資產(chǎn)投資5400 萬元人民幣。籌措流動(dòng)資金 9000 萬元人民幣，其中 3000 萬元自籌。設(shè)計(jì)年產(chǎn) 160 萬雙 PU 澆注高檔鞋，產(chǎn)值 33000 萬元，利潤 3900 萬元人民幣。第三期再建 4 條高檔硫化鞋生產(chǎn)線。（2）堅(jiān)持走工貿(mào)結(jié)合的道路。：（1）順應(yīng)國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的政策，大力在中國西部地區(qū)扶植、建設(shè)鞋類生產(chǎn)基地。（4）進(jìn)行貨源基地材料供應(yīng)集約化管理，技術(shù)、工藝、品質(zhì)規(guī)范化管理。集團(tuán)現(xiàn)在與美國的 K2 公司、WALMART、GSP、SKECHERS、ACI、 和加拿大的 KODIAK 等品牌公司長期合作，主要以高檔鞋類貿(mào)易為主。 四川省內(nèi)江市豐泰鞋服有限公司四川省內(nèi)江市豐泰鞋服有限公司，組建于 1998 年，主要生產(chǎn)低檔硫化鞋與針織品。10 / 38 團(tuán)隊(duì)成員的聯(lián)合與優(yōu)勢(shì)團(tuán)隊(duì)三家成員在現(xiàn)有的業(yè)績基礎(chǔ)上，如何在激烈的國際市場(chǎng)競(jìng)爭中繼續(xù)生存，如何真正做到可持續(xù)發(fā)展，一直是中技上海進(jìn)出口公司、香港漢天公司、四川省內(nèi)江市豐泰鞋服有限公司急需考慮和直接面對(duì)的問題。在這種狀態(tài)下很難再論可持續(xù)發(fā)展，企業(yè)目前急需產(chǎn)品升級(jí)、技術(shù)的引進(jìn)、先進(jìn)管理理念的建立來拓展國內(nèi)外高檔市場(chǎng)。隨著國營鞋類工廠體制、管理等問題逐漸關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)，中技上海進(jìn)出口公司早就將鞋類貨源基地由國營工廠轉(zhuǎn)向民營企業(yè)，并依靠自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)和技術(shù)骨干，改進(jìn)工廠管理，提高工廠技術(shù)水平，得以達(dá)到目前創(chuàng)下的業(yè)績。 所 以 香 港 漢天 公 司 極 力 推 崇 本 項(xiàng) 目 ， 愿 意 投 資 來 推 進(jìn) 本 項(xiàng) 目 的 實(shí) 施 ?；趫F(tuán)隊(duì)三家成員各自面臨的經(jīng)營困難和各自特有的優(yōu)勢(shì)，團(tuán)隊(duì)三家從發(fā)展的需要出發(fā)，共同出資新建 PU 澆注鞋類生產(chǎn)和研發(fā)基地，正是各自利益之所在。總經(jīng)理助理①：除做好商務(wù)部工作外，輔佐生產(chǎn)管理部、品管部、產(chǎn)品開發(fā)中心工作。交通條件得天獨(dú)厚，有成渝鐵路、內(nèi)昆鐵路、成渝高速公路、內(nèi)宜高速公路通過。獨(dú)特的交通條件，為項(xiàng)目的建設(shè)帶來了方便。該項(xiàng)目建成后可形成一個(gè)具有規(guī)模化、規(guī)范化、專業(yè)化的制鞋基地。 業(yè)務(wù)發(fā)展過程中最重要的里程碑1．PU 線主機(jī)到位和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 達(dá)到重要目標(biāo)的時(shí)間1．2022 年底前完成加拿大 CSA 以及歐洲 CE 認(rèn)證，2022 年 6 月底前完成ISO900、PSSMELD 認(rèn)證。2．產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)：GB10023—90 膠粘皮鞋行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)GB/T1004—90 縫制皮鞋行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)GB/T1005—90 模壓皮鞋行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)GB/T1470—92 出口皮鞋皮拖鞋與室內(nèi)皮鞋行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)GB/T1507—94 旅游鞋國家標(biāo)準(zhǔn)HG/T2022—91 普通運(yùn)動(dòng)鞋行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)方法標(biāo)準(zhǔn)QB/T1187—91 皮鞋驗(yàn)收、標(biāo)志、包裝、運(yùn)輸和貯存行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)QB/T1812—93 皮鞋成鞋檢驗(yàn)方法行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)14 / 38GB/T3901—94 鞋類通用試驗(yàn)方法：耐折試驗(yàn)方法GB/T3902—94 耐磨試驗(yàn)方法GB/T3904—94 硬度試驗(yàn)方法GB/T3905—95 外觀檢驗(yàn)方法GB/T3903—94 剝離強(qiáng)度試驗(yàn)方法出口 鞋類檢驗(yàn)根據(jù)《商檢法》規(guī)定，即對(duì)列入《商檢機(jī)構(gòu)實(shí)施檢驗(yàn)的進(jìn)出口商品種類表》的出口鞋類，進(jìn)行自行檢驗(yàn)，共同檢驗(yàn)和認(rèn)可檢驗(yàn)。 市場(chǎng)情況鞋是我國傳統(tǒng)的出口產(chǎn)品，由于我國勞動(dòng)力和原材料豐富，且價(jià)格低廉，再加上我國良好的投資與經(jīng)營環(huán)境，近十年世界制鞋中心逐步向中國轉(zhuǎn)移，獨(dú)資、合資企業(yè)如雨后春筍，為中國制鞋工業(yè)帶來新技術(shù)，培養(yǎng)了大批技術(shù)人才、管理人才和熟練工作者。橡膠、TPR、PVC 底工作鞋類由于功能沒有 PU 澆注工作鞋類全面，要達(dá)到某些工作要求的性能，工藝比 PU 澆注工作鞋類復(fù)雜，盡管至今沒有被 PU 澆注工作鞋類完全替代，但其綜合性能卻無法和 PU 澆注工作鞋類競(jìng)爭，同樣冷粘的皮鞋、休閑鞋也無法在質(zhì)量方面與 PU 澆注皮鞋、休閑鞋抗衡。如每年每名勞工配穿一雙，需求量將不可估算。故 PU 澆注鞋的市場(chǎng)前景廣闊。本項(xiàng)目選址定在四川省內(nèi)江市，在內(nèi)陸建立兩條 PU 澆注鞋生產(chǎn)線是具有以16 / 38下優(yōu)勢(shì)的。投資成本優(yōu)勢(shì)：收購原 XX 橡膠廠的廠房及車間，該廠的車間較先進(jìn)，廠區(qū)建設(shè)較完善，只需進(jìn)場(chǎng)前進(jìn)行簡單的土建工程改造后就可提供生產(chǎn)車間。特別是該項(xiàng)目的兩條生產(chǎn)線填補(bǔ)了內(nèi)陸地區(qū)無高檔鞋生產(chǎn)線的空白，是該項(xiàng)目建立在內(nèi)陸地區(qū)的競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)，它可以迅速占領(lǐng)國內(nèi)的廣大市場(chǎng)，主要是中西部的大中型城市的市場(chǎng)份額。該項(xiàng)目一期設(shè)計(jì)年產(chǎn) 160 萬雙 PU 澆注鞋，根據(jù)其生產(chǎn)流程，其一部分所需材料是國內(nèi)材料很難達(dá)到所需材料的質(zhì)量要求。相信在產(chǎn)品的式樣、質(zhì)量、價(jià)格上具有較強(qiáng)的競(jìng)爭力。預(yù)計(jì) 2022 年出口額將達(dá) 150 億美元。擬建項(xiàng)目的產(chǎn)品 60%外銷，是符合以銷定產(chǎn)市場(chǎng)要求的。其中建立在美國、加拿大、歐盟的銷售點(diǎn)負(fù)責(zé)本區(qū)的產(chǎn)品銷售，反饋客戶的具體需求、愛好等，以便確定企業(yè)生產(chǎn)的重點(diǎn)，建立在香港的銷售公司負(fù)責(zé)以上三個(gè)地區(qū)外的產(chǎn)品銷售，重點(diǎn)了解當(dāng)期產(chǎn)品銷售的重點(diǎn)地區(qū)，反饋國際市場(chǎng)的需求變化情況。擬建二期項(xiàng)目的 PU 澆注高檔鞋 50%在國內(nèi)銷售，此類鞋產(chǎn)品在國內(nèi)占有的市場(chǎng)份額僅為 %，我們認(rèn)為這是 PU 澆注高檔鞋的市場(chǎng)銷售誤區(qū)。工人多的大中型鋼鐵企業(yè)，石油企業(yè)等集團(tuán)公司也選定了 PU 澆注的工作鞋、勞保鞋。目前在中國的銷售未打開，廣大國內(nèi)消費(fèi)者對(duì) PU 澆注鞋的特性不了解，這就要求我們必須對(duì)國內(nèi)市場(chǎng)開展促銷手段，擬建項(xiàng)目的促銷費(fèi)用為 324 萬元，說明我們十分重視對(duì)新產(chǎn)品的宣傳推廣工作。 營 銷我們聘請(qǐng)專職人員在互聯(lián)網(wǎng)上建立自己的網(wǎng)站，通過信息網(wǎng)絡(luò)，介紹公司、產(chǎn)品品種、公司品牌及目前的鞋類產(chǎn)品花色等等。不斷把市場(chǎng)信息相對(duì)從外地反饋到銷售總公司，而管理銷售總公司立即進(jìn)行分析研究，并為廠部的經(jīng)營決策當(dāng)好參謀。但是，實(shí)際評(píng)價(jià)所依據(jù)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)大部分來自項(xiàng)目未來生產(chǎn)經(jīng)營情況的預(yù)測(cè)和預(yù)算。由于本次擬建項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品銷路、銷售價(jià)格也確定，則以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn)（BEP） ，其計(jì)算公式為：年固定成本BEP= 100%年 產(chǎn) 品 銷 售 收 入 —年 不 變 成 本 —年 銷 售 稅 金 及 附 加根據(jù)《產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加預(yù)算表》 、 《總成本費(fèi)用預(yù)算表》的有關(guān)數(shù)據(jù)，可知，年固定成本為 2757 萬元，年變動(dòng)成本 32857 萬元，年產(chǎn)品銷售收入為 38993 萬元，年銷售稅金及附加（含增值稅）1338 萬元，則 BEP：2757 2757BEP= 100%= 100%38993328571546 4590計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 60%，也就是年產(chǎn)量達(dá) 96 萬雙，即 PU 澆注高檔工作鞋和勞保鞋、休閑鞋銷售額達(dá) 23280 萬元。22 / 38本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)見圖 6－1 圖 6－1 盈虧平衡分析 投資測(cè)算和資金籌措 投資測(cè)算的依據(jù)及方法1．編制依據(jù)公司擬建的 PU 澆注高檔鞋生產(chǎn)線，是在收購廠生產(chǎn)廠區(qū)的基礎(chǔ)上進(jìn)行改擴(kuò)建而成。（2）機(jī)器設(shè)備的預(yù)算是按照擬建生產(chǎn)線的規(guī)模及其對(duì)設(shè)備的要求，選定設(shè)備的數(shù)量、規(guī)格及型號(hào)，其價(jià)格水平按現(xiàn)行市價(jià)確定，其中進(jìn)口設(shè)備的外匯比價(jià)確定為 1 美元=元人民幣。即：一是使用期限超過一年的房屋及建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其它與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具工具等；二是不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備，但單位價(jià)值在 2022 元以上，并且使用期限超過兩年的物品。其中供電：馬線 10KV，距配電房約 50 米，變壓器容器 250KVA，低壓配電屏 4 面；供水系統(tǒng)：水池約 450 立方米，深水泵 2 臺(tái)，水泵 2 臺(tái)，無塔上水器