【正文】 (5)運輸設(shè)備投資350萬元設(shè)備名稱 數(shù)量 單價 金額冷凍車輛 5臺 60萬元 300萬元運輸車輛 5臺 10萬元 50萬元本項目計劃從2003年7月開始動工建設(shè)，建設(shè)期1年，2005年1月投入生產(chǎn)。：按現(xiàn)行市場價格或廠家報價估算。：按建筑工程費的2％計算。 ，％，,％，建設(shè)期利息107萬元，％，開辦費80萬元，％，科技費130萬元，％，不可預(yù)計費110萬元，％。土建工程明細表序項目名稱 規(guī)模 單價總造價 主要材料 勞動 工U號(萬元) 水泥 (噸) 河沙 (噸) 磚塊(萬塊) 卵石 (噸) 鋼材 (噸) (萬工 日) 1辦公房8600m‘460元15004000 170 1600 90 2加下車間4500m本項目共需投，其中無償216萬元。地方配套970萬元，其中無償194萬元。目前該項目已經(jīng)銀行組織專家現(xiàn)場評估、認為可行，并和銀行簽訂了貸意向書。在資金使用上，嚴格按照項目建設(shè)計劃，堅決執(zhí)行資金跟隨項目走的原則，不搞計劃外工程項目。為確保工程建設(shè)質(zhì)量，在撥付施工單位資金時，留足質(zhì)量保證金、竣工驗收合格并運行一年后，經(jīng)復(fù)檢確無工程質(zhì)量問題時，再撥付質(zhì)量保證金以避免工程返工和資金流失。項目分析計算期為12年，其中建設(shè)期1年，達到設(shè)計能力的生產(chǎn)期為10年，項目基準收益率為10％，計算效益和費用的價格統(tǒng)一采用當(dāng)前市場價項目收入來源主要是屠宰加工鮮肉、加工臘肉、火腿腸、香腸、交易大中活牲畜。 根據(jù)國家現(xiàn)行政策和地方有關(guān)規(guī)定，項目應(yīng)繳納的銷售稅金及附加土要有：增值稅、城市維護建設(shè)稅，稅率分別為13％、3％。原材料、輔助材料、燃料，動力的價格參照當(dāng)?shù)赝惍a(chǎn)品的市場價格進行計價，單位消耗參照同行業(yè)生產(chǎn)情況進行估算。修理費根據(jù)項目的特點，結(jié)合同行業(yè)類似企業(yè)情況按照固定資產(chǎn)的3％左右估算。項目單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算見附表41～5。利息支出：銀行借款利率按現(xiàn)行政策。資金占其他費用：包括企業(yè)管理費用、技術(shù)開發(fā)費和相關(guān)營銷費用。根據(jù)資料進行統(tǒng)計分析，結(jié)合項目所在地實際進行估算，(詳見附表4)。根據(jù)本項目特點和有關(guān)規(guī)定，、投資利潤率=年利潤總額247。100%=38%投資利稅率=年利稅總額247。100%=%根據(jù)現(xiàn)金流量表(附表7)計算得到如下指標：所得稅前財務(wù)凈現(xiàn)值(貼現(xiàn)率按10％)=所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率=％所得稅前投資回收期=所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值：收益率=％序號敏感因素變化幅度稅后財務(wù)內(nèi)部收 益率(㈤稅后財務(wù)凈現(xiàn)值 (萬元)稅后全部投資回收期(年)1基本方案 2價格—5％ 3價格十5％ 4總投資—5％ 5總投資十5％ 所得稅后投資回收期：％，大于行業(yè)基準收益率10％，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說明本項目設(shè)計方案是可行的。其償還債務(wù)的資金來源主要是折舊與攤銷費及未分配利潤、財政有償資金從第2年開始償還，每年還本50％，兩年還清，每年應(yīng)還本金820萬元。因此，該項目具有較強的償債能力。(年銷售收入—年可變成本總 額－年銷售稅金)100％ =247。這是由于固定成本較低，因此營銷效益好。根據(jù)項目的估算投資、經(jīng)營成本，按照現(xiàn)行的財稅制度要求進行經(jīng)濟分析評價：①全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率：％、％②全部投資回收期：、③全部投資財務(wù)凈現(xiàn)值：、④正常生產(chǎn)年投資利潤率38％、％從上述指標分析，財務(wù)凈現(xiàn)值大于o，財務(wù)內(nèi)部收益率大于資本成本，投資回收期大于項目經(jīng)濟壽命的一半(6年)，說明財務(wù)效益較好，因此項目從財務(wù)上來看是可行的。因此，項目在經(jīng)濟上技術(shù)上均是可行的。部門經(jīng)理實行聘任制，簽訂目標責(zé)任合同；從事技術(shù)性較強工種的員工及骨干實行合同制，專家實行聘任制，從事簡單操作的員工根據(jù)生產(chǎn)需要招收臨時合同王，培訓(xùn)持證上崗，實行按件計酬制；交易棚和攤位實行租賃制。根據(jù)項目特點，總定員245人,其中一線生產(chǎn)力223人，管理人員22人。②生產(chǎn)一線人員218人，其中臘肉車間20人, 火腿腸車間20人,香腸車間10人，營銷人員30人。根據(jù)不同的崗位對人員素質(zhì)有不同的要求，分別采取不同的培訓(xùn)辦法：企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)要求懂管理、會經(jīng)營、有較全面的企業(yè)管理經(jīng)營才能，觀念創(chuàng)新能力強。技術(shù)人員要求完整系統(tǒng)地掌握全套生產(chǎn)技術(shù)并有一定的創(chuàng)新精神，以更新知識、提高專業(yè)技術(shù)水平為土要目的。一般員工要求能得心應(yīng)手地、熟練地完成其所從事的具體工作。對一些技術(shù)性較強和關(guān)鍵性崗位的員工，采取定期強化培訓(xùn)的辦法，從中選拔一些骨干和管理人員。按照《勞動法》的規(guī)定，企業(yè)與每個員工簽訂勞動合同，落實勞動保護措施。第十章農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價，可促進大祥區(qū)養(yǎng)殖業(yè)的全面發(fā)展，特別是菜牛、牲豬的發(fā)展，％提高到55％左右，同時可促進養(yǎng)殖業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)向良種化、區(qū)域化方向發(fā)展，達到改造升級的效果。本項目建成后，不僅可以促進大祥區(qū)畜牧業(yè)的發(fā)展，而且可以拉動周圍雙清區(qū)、北塔區(qū)、某縣、甚至湖南省西部地區(qū)和云、貴兩省部分地區(qū)的養(yǎng)牛業(yè)的發(fā)展。第十一章 環(huán)境影響評價湘南牲畜屠宰交易加工場始建于1998，經(jīng)環(huán)境保護行政主管部門批準才進行投產(chǎn)運行，年牲畜交易量10萬頭，三廢排放符合國家排放標準，已具備國家小型牲畜交易市場資格。在目前情況下，該地域空氣質(zhì)量優(yōu)于國家大氣質(zhì)量二級標準，地面水質(zhì)量優(yōu)于國家地面水三級標準。其產(chǎn)生對環(huán)境有影響的要素有廢水、廢氣、廢渣、噪聲，廢渣排放量3000噸，噪聲排放最高可達80分貝，平均值也在65分貝以上，廢氣主要有氨、S0H2S等糞尿揮發(fā)的惡臭性氣體。對于三廢及噪聲污染，將采取如下治理措施：：根據(jù)所排放污水中污染物質(zhì)土要是COD、懸浮物、氨氮等物質(zhì)，將采取沉淀、化糞池、氧化塘等三級處理，沉淀池除去懸浮物、化糞池厭臭處理及氧化塘生物處理，使污水經(jīng)處理后達到國家排放標準排放。：對于牲畜糞便及沉淀池廢渣，將采取干燥脫水加工成顆粒肥料，牲畜血水加工成動物蛋白飼料等辦法變廢為寶，對于日常固體廢棄物，將定期轉(zhuǎn)運，送往垃圾場。詳見某市大祥區(qū)環(huán)境保護局審查意見。該項目對廢水、廢氣、廢渣、噪聲的治理方案切實可行，特別是將廢渣加工處理成顆粒肥料，將血水加工成血粉量的飼料，不僅可以治理污染，而且變廢為寶，可產(chǎn)生較好的經(jīng)濟效益。某市大祥區(qū)環(huán)保局二○○二年十一月十五日第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 ，是農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營的龍頭項目，建設(shè)場地地理位置優(yōu)越，交通運輸方便，水、電供應(yīng)有保障，有飼養(yǎng)牲畜、臘制品加工等方面的管理人員和技術(shù)人員，企業(yè)管理水平較高，項目建設(shè)條件優(yōu)越。項目實施后可形成由飼料加工、牲畜生產(chǎn)、肉牛育肥、肉食品加工等生產(chǎn)組成產(chǎn)業(yè)鏈，各環(huán)節(jié)相互促進，共同發(fā)展，形成良性循環(huán)，具有很強拉動力，建設(shè)項目選擇正確，符合我國產(chǎn)業(yè)化政策。，項目投資環(huán)境好，符合農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策，方法成熟可靠，有較好的經(jīng)濟效益和社會效益，項目的實施為企業(yè)提高市場競爭力奠定了堅實的基礎(chǔ)，并使之有著極度廣闊的發(fā)展前景。懇請上級作為國家級農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營重點項目。符合國家的產(chǎn)業(yè)政策?；钌蠼灰滓殉蔀橹心系貐^(qū)規(guī)模較大的集散市場，交易面已遍及全國10多個省、市、區(qū)，牲畜屠宰是某市人民政府定點的定點屠宰單位，為城市居民提供活鮮肉品，有穩(wěn)定的市場。因此，我行同意上報。立項后，我行將按照省行和國家、省、市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)主管部門的文件計劃，及時組織人員調(diào)查論證，在符合我行信貸條件的前提下，給予積極支持。二期、三期用地已進入實質(zhì)性運作階段。該項目是某市和大祥區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整產(chǎn)業(yè)化龍頭加工項目，是某市“菜籃子”工程和財源建設(shè)工程重點項目，我們將按照國家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和國土政策，積極予以支持，辦理有關(guān)征用土地手續(xù)。屠宰項目選擇的設(shè)備是由國家經(jīng)貿(mào)委定點屠宰技術(shù)鑒定中心定點的屠宰設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)湖南益陽湘益肉類機械技術(shù)開發(fā)有限公司生產(chǎn)的成套設(shè)備，是目前國內(nèi)比較先進的替代傳統(tǒng)屠宰工藝的設(shè)備，具有一定的推廣價值。同時加工產(chǎn)品選項準確，市場銷售前景看好。綜上所述，我局認為該項目布局合理，科技含量較高，切實可行。 某市大祥區(qū)科學(xué)技術(shù)局二00二年十一月十四日某市大祥區(qū)財政局關(guān)于對農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)本級財政配套資金和償還農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政有償資金的承諾根據(jù)《湘南牲畜屠宰交易加工項目可行性研究報告》。保證及時足額償還上級財政有償資金。2013520r3了10所得稅前累計增量凈現(xiàn)金流量—所得稅前累計現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值——— 36503借款(含財政有償資金)還本付息計算表序號—；———』竺＼＼＼＼— 利率 建設(shè)期 生產(chǎn)期 (％) 1 2 3 4 5 6 1 銀行借款 6％ 年初借款本息累計 1060 795 530 265 本金 1060 1060 795 530 265建設(shè)期利息本年借款本年應(yīng)計利息本年還本本年付息 2財政有償資金 年初借款本息累計本金 1640 820 820建設(shè)期利息 本年借款本年應(yīng)計利息(資金占用費) 本年還本本年付費3償還借款本金(含財政有償資金)的資金來源 1461‘6 3324 累計未分配利潤 3097 折舊 67 211 211 211 211 211，攤銷 16 16 16 16 16其他資金還本后資金余額項目最大還款能力(不含建設(shè)期)：資產(chǎn)負債表編制單位：湘南牲畜屠宰交易服務(wù)有限公司 資 產(chǎn)行次 年初數(shù) 期木數(shù) 負債及所有者權(quán)益行次 午初數(shù) 期末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債： 貨幣資金 1 5000000 短期借款 44 2000000 短期投資 2 應(yīng)付票據(jù) 45 應(yīng)收票據(jù) 3 應(yīng)付帳款 46 應(yīng)收帳款 4 1350000 預(yù)收帳款 47 減：壞帳準備 5 其他應(yīng)付款 48 應(yīng)收帳款凈額 6 應(yīng)付工資 49 預(yù)付帳款 7 應(yīng)付福利費 50 應(yīng)收出口退稅 8 未交稅金 51 應(yīng)收補貼款 9 未付利潤 52 1355500 應(yīng)彌補虧損 10 其他末文款 53 其他應(yīng)收款 11 預(yù)提費用 54 存 貨 12 155500 一年內(nèi)到期的長期負債 55 待轉(zhuǎn)其他業(yè)務(wù)支出 13 其他流動負債 56 待攤費用 14 57 待處理流動資產(chǎn)凈損失 15 58 一午內(nèi)到期的長期債券投資 16 59 其他流動資產(chǎn) 17 60 18 61 19 20 流動資產(chǎn)合計 22 6505500流動負債合汁62 3000000資產(chǎn)負債表編制單位：湘南牲畜屠宰交易服務(wù)有限公司 資 產(chǎn)行次 年初數(shù) 期末數(shù) 負債及所有者權(quán)靛行次 年初數(shù) 期末數(shù)長期投資：長期負債：