公司理財?shù)谑逭聀pt課件-在線瀏覽
2025-06-23 05:42本頁面
【正文】 公 司 理 財 吉 林 大 學(xué) 商 學(xué) 院 第二節(jié) 銀行短期貸款 是指銀行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過某一最高限額的貸款協(xié)定，在協(xié)定的有效期內(nèi)和最高限額內(nèi)，銀行必須滿足公司隨時提出的借款要求，公司享受周轉(zhuǎn)信用協(xié)定時，除了要支付已貸款的利息外，還要就最高限額未使用部分支付給銀行一筆承諾費用，承諾費用等于規(guī)定的承諾費用率與未使用額度的乘積。 由于補償性貸款余額的存在提高了公司借款的實際利率 。 主要有三種形式： 保證借款 ：以第三人承諾在借款人不能償還借款時 ， 按約定承擔一般保證責任或連帶責任而取得的借款 。 質(zhì)押借款 ：以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物而取得的借款 。 擔保借款額通常在擔保品面值的 30～ 90%。 公 司 理 財 吉 林 大 學(xué) 商 學(xué) 院 第二節(jié) 銀行短期貸款 ? 銀行短期貸款的成本 ㈠ 單利計算法 大多數(shù)銀行貸款的利息采用單利計算 、 到期一次性交付利息的方法 ， 這時借款人的實際付出利率為 實際付出利率 =利息費用 /借款人實際收到的貸款數(shù) 在銀行沒有補償性余額要求時 ， 實際付出利率即貸款規(guī)定的名義利率 ， 而 當銀行有補償性余額要求時 ， 實際付出利率為 實際付出利率 = 補償性余額比例名義利率?1 公 司 理 財 吉 林 大 學(xué) 商 學(xué) 院 第二節(jié) 銀行短期貸款 ㈡ 貼現(xiàn)利率計算法 貼現(xiàn)利率計算法是借款人取得借款時 ， 已從中扣除了利息 ， 因此借款到期時只要償還本金即可 。 當銀行有補償性余額要求時 ， 會使貼現(xiàn)率貸款的實際支付利率提高為 實際支付利率 = 利息借款總額利息?補償性余額利息借款總額利息?? 公 司 理 財 吉 林 大 學(xué) 商 學(xué) 院 第二節(jié) 銀行短期貸款 ㈢ 加息利率計算法 加息利率計算法是銀行發(fā)行分期等額償還本息的貸款 ， 仍按借款總額及名義利息計息 。 銀行
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