【正文】 定資產(chǎn) 貸款 等。 第十六條 農(nóng)村信用社通過(guò)同業(yè)借款借入的資金應(yīng) 用于 發(fā)放農(nóng)戶小額信用 貸款 、聯(lián)保貸款和其他農(nóng)戶貸款， 不得用于 債券投資，不得用于保支付，不得用于 發(fā)放農(nóng)戶貸款 以 外的其他貸款 。主要包括：應(yīng)收利息、 10 其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)和其他應(yīng)付款以及所有者權(quán)益等。 第八章 全國(guó)銀行間同業(yè)拆借及債券交易管理 第十九條 省聯(lián)社將積極籌備，適時(shí)申請(qǐng)加入全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)，擇機(jī)參與中央銀行公開市場(chǎng)、銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)、銀行間債券市場(chǎng)等貨幣市場(chǎng)交易，拓寬對(duì)外資金營(yíng)運(yùn)渠道。 第 九章 責(zé)任及處罰 第二十一條 發(fā)生下列行為之一的， 依據(jù)《遼寧省農(nóng)村信用社稽核處罰暫行規(guī)定》（遼農(nóng)信聯(lián) [2020]52 號(hào)）和《遼寧省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行規(guī)定》（遼農(nóng)信聯(lián) [2020]80號(hào)） 11 等文件規(guī)定進(jìn)行處罰。 第十章 附 則 第二十二條 本辦法由遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋。 附件： 1.《遼寧省農(nóng)村信用社同業(yè)拆借管理實(shí)施辦法》 2.《遼寧省農(nóng)村信用社同業(yè)借款管理實(shí)施辦法》 3.《遼寧省農(nóng)村信用社存放同業(yè)款項(xiàng)管理實(shí)施辦法》 12 附件 1： 遼寧省農(nóng)村信用社 同業(yè)拆借實(shí)施 辦法 第一章 總 則 第一條 為 加 強(qiáng) 遼寧省農(nóng)村信用社同業(yè)拆借的 管理， 規(guī)范 同業(yè)拆借 行為，防范 資金融通 風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《 中國(guó)人民銀行同業(yè)拆借管理試行辦法》（銀發(fā) [1990]62 號(hào)）、《中國(guó)人民銀行關(guān)于農(nóng)村信用社資金融通若干問(wèn)題的通知》（銀發(fā) [1999]32 號(hào)）、《中國(guó)人民銀行關(guān)于農(nóng)村信用社等金融機(jī)構(gòu)資金融通管理問(wèn)題的通知》（銀貨政[1999]64 號(hào)）、 《中國(guó)人民銀行沈陽(yáng)分行貨幣市場(chǎng)管理暫行辦法》（試行） （ 沈銀發(fā) [2020]150 號(hào) ） 和《中國(guó)人民銀行沈陽(yáng)分行場(chǎng)外融資電子備案管理暫行辦法》（試行）和《中國(guó)人民銀行關(guān)于調(diào)整存款類金融機(jī)構(gòu)同業(yè)拆借期限相關(guān)事宜的通知》（銀發(fā) [2020]322號(hào)） 等文件規(guī)定 ，結(jié)合遼寧省農(nóng)村信用社的實(shí)際，制定本辦法。 第三條 農(nóng)村信用社 同業(yè) 拆借 要堅(jiān)持自愿平等、互惠互利、恪守信用的原則， 在保證 資金 安全性、流動(dòng)性的前提下，實(shí) 現(xiàn) 效 13 益最大化。 第五條 管理 部門 的職 責(zé) ： （一） 根據(jù)國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定， 制定和完善 同業(yè) 拆借資金管理辦法 ， 協(xié)調(diào)、指導(dǎo)并組織實(shí)施。 （三） 按 有關(guān)規(guī)定和 資金供求狀況 申報(bào)、 審批 或核準(zhǔn) 權(quán)限辦理 同業(yè) 拆借資金 業(yè)務(wù) 。 第六條 同業(yè)拆借應(yīng)堅(jiān)持 “先 農(nóng)村信用社系統(tǒng) 內(nèi) ， 后 農(nóng)村信用社系統(tǒng)外； 先轄 域 內(nèi) ， 后轄 域 外 ”的原則 。 跨 縣級(jí)聯(lián)社的同業(yè)拆借實(shí)行按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)上報(bào)（先報(bào)市聯(lián)社、辦事處，并力求轄內(nèi)借款解決，轄內(nèi)解決不了的，上報(bào)省聯(lián)社 ）、審查、批準(zhǔn)或核準(zhǔn)制度。其中：場(chǎng)內(nèi)融資是指經(jīng)批準(zhǔn)成為全國(guó)銀行間市場(chǎng)會(huì)員的轄內(nèi)機(jī)構(gòu)在全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心電子交易系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行的資金融通；場(chǎng)外融資是指轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)人民銀行場(chǎng)外融資電子備案系統(tǒng)管理下進(jìn)行的資金融通。 第九條 同業(yè)拆出 資金應(yīng)同時(shí)具備下列條件：繳足法定存款準(zhǔn)備金、留足備付金、能按期歸還借款和上繳各種應(yīng)繳資金，并在 保證支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的合理資金需要后 仍有 富余 的 資金 ； 第十條 同業(yè)拆 入 資金 的用途 只能用于彌補(bǔ)票 據(jù)清算、匯差資金 頭寸 的 不足 和解決臨時(shí)性周轉(zhuǎn)資金的需要， 不得用于長(zhǎng)期投資 和發(fā)放固定資產(chǎn) 貸款 等 。 15 第十二條 同業(yè)拆借資金比例管理規(guī)定： （一）農(nóng)村信用社聯(lián)社以聯(lián)社全轄計(jì)算，拆入資金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得高于 4％或超過(guò)人民銀行核定的最高限額； （二）農(nóng)村信用社聯(lián)社以聯(lián)社全轄計(jì)算，拆出資金余額與各項(xiàng)存款余額的比例不得高于 8％或超過(guò)人民銀行核定的最高限額； 第十三條 有拆入資金的農(nóng)村信用社組織的存款和收回的貸款及投資，要優(yōu)先用于歸還借入的資金。 第十五條 簽訂 的拆借 合同必須符合法律程序，必須載明 同業(yè)拆借 的 數(shù) 額、期限、利率、用途、資金劃撥和清算方式以及雙方的權(quán)利、義務(wù) 及 違約責(zé)任 等 內(nèi)容，做到手續(xù)完備，合同 文本、經(jīng)辦人資格、內(nèi)容等具有法律效力。 第十七條 辦理同業(yè)拆借前，拆入方應(yīng)向拆出方提供申請(qǐng)書，第一次辦理同業(yè)拆借 時(shí)，須 提供加蓋公章的金融許可證 、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、法定代表身份證、經(jīng)辦人授權(quán)委托書和身 16 份證及上年度、近期的財(cái)務(wù)報(bào)表等相關(guān)資料復(fù)印件（統(tǒng)一使用 A4紙復(fù)印和報(bào)送）。各級(jí)管理部門要設(shè)立和逐筆登記農(nóng)村信用社同業(yè)拆借資金登記簿，并及時(shí)與拆借資金合同核對(duì)，跟蹤監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)情況。 第三章 同業(yè)拆借賬務(wù)處理 第十九條 同業(yè)拆借（含本金、利息）必須在規(guī)定科目核算，通過(guò)人民銀行支付結(jié)算系統(tǒng)和省聯(lián)社 資金清算平臺(tái)結(jié)算 ，并按合同載明的開戶社（行）賬戶辦理資金劃撥。其會(huì)計(jì)核算 辦法 如下： 資金拆出時(shí)： 借： 1211 調(diào)出調(diào)劑資金 ―― 同業(yè)拆借（系統(tǒng)內(nèi)拆借） （借： 1212 拆放銀行業(yè)（與系統(tǒng)外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)間）） 17 （借 ： 1221 拆放金融性公司（與非銀行金融性公司間）） 貸： 1112 準(zhǔn)備金存款（ 1124 存放聯(lián)社款項(xiàng)）等 資金收回時(shí) ： 借： 1112 準(zhǔn)備金存款（ 1124 存放聯(lián)社款項(xiàng)）等 貸 : 1211 調(diào)出調(diào)劑資金 ―― 同業(yè)拆借（系統(tǒng)內(nèi)拆借） [貸： 1212 拆放銀行業(yè)（與系統(tǒng)外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)間 ） ] [貸： 1221 拆放金融性公司（與非銀行金融性公司間） ] 資金拆入時(shí)： 借： 1112 準(zhǔn)備金存款（ 1124 存放聯(lián)社款項(xiàng)）等 貸： 2412 調(diào)入調(diào)劑資金 ―― 同業(yè)拆借（系統(tǒng)內(nèi)拆借） [貸： 2413 銀行業(yè)拆入（與系統(tǒng)外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)間） ] [貸： 2421 金融性公司拆入（與非銀行金融性公司間） ] 資金歸還時(shí) ： 借： 2412 調(diào)入調(diào)劑資金 ―― 同業(yè)拆借（系統(tǒng)內(nèi)拆借） [借： 2413 銀行業(yè)拆入（與系統(tǒng)外銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)間） ] [借： 2421 金融性公司拆入（與非銀行金融性公司間） ] 貸： 1112 準(zhǔn)備金存款（ 1124 存放聯(lián)社款項(xiàng)）等 第四章 同業(yè) 拆借資金業(yè)務(wù)操作流程 第二十條 填制同業(yè)拆借申請(qǐng) （審核） 表。 第二十一條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部門審核。審核同意后，用快捷方式告知資金拆入、拆出方，拆借雙方 以 此簽訂同業(yè)拆借 合同 （合同見附件 3） 。 同業(yè)拆借合同 由 拆入方 負(fù)責(zé)與 拆出方 簽訂， 同業(yè)拆借合同一式三份（報(bào)省聯(lián)社核準(zhǔn)的五份），加蓋 公章 ，并經(jīng) 法 定代表 人 簽字和蓋章， 或經(jīng)法 定代表 人授權(quán)的代理人 簽字和蓋章 后生效， 拆借合同拆入、拆出雙方各執(zhí)一份，另一份報(bào)市級(jí)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門備案；報(bào)省聯(lián)社核準(zhǔn) 的，拆借雙方的市級(jí)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門各執(zhí)一份備案外，另一份報(bào)省聯(lián)社計(jì)劃財(cái)務(wù)部備案 。 第二十四條 落實(shí)還款事項(xiàng)。 第五章 責(zé)任與處罰 第二十五條 發(fā)生下列行為之一的， 依據(jù)《遼寧省農(nóng)村信用社稽核處罰暫行規(guī)定》（遼農(nóng)信聯(lián) [2020]52 號(hào)）和《遼寧省農(nóng)村信用社員工違反規(guī)章制度處理暫行規(guī)定》（遼農(nóng)信聯(lián) [2020]80號(hào)）文件規(guī)定進(jìn)行處罰。 20 第六章 附 則 第二十六條 本 辦法由 遼寧省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 負(fù)責(zé)解釋 。 附 件 :（ 1） 遼寧省農(nóng)村信用社同業(yè)拆借操作流程圖 （ 2）遼寧省農(nóng)村信用社同業(yè)拆借 申請(qǐng) （審核） 表 （ 3） 遼寧省農(nóng)村信 用社 同業(yè)拆借 合同 21 附件 2： 遼寧省農(nóng)村信用社同業(yè)借款 管理 實(shí)施辦法 第一章 總 則 第一條 為進(jìn)一步規(guī)范遼寧省農(nóng)村信用社同業(yè)借款行為，加強(qiáng)同業(yè)借款管理，解決各縣級(jí)聯(lián)社間資金不平衡問(wèn)題，增加支農(nóng)資金供應(yīng)，加大信貸支農(nóng)投入，防范資金融通風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于農(nóng)村信用社同業(yè)借款的指導(dǎo)意見》 （ 銀發(fā) [2020]107號(hào) ） 和《中 國(guó)人民銀行沈陽(yáng)分行農(nóng)村信用社同業(yè)借款實(shí)施辦法（試行）》等文件精神，結(jié)合遼寧省農(nóng)村信用社的實(shí)際，制定本辦法。 第三條 農(nóng)村信用社同業(yè)借款要堅(jiān)持自愿、平等、誠(chéng)實(shí)信用的原則。在保證資金安全性、流動(dòng)性的前提下，實(shí)現(xiàn)效益最大化。 第五條 管理部門的職責(zé)： （一）根據(jù)國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)和有關(guān)制度規(guī)定，制定和完善同業(yè)借款管理辦法，協(xié)調(diào)、指導(dǎo)并組織實(shí)施。 （三）按有關(guān)規(guī)定和資金供求狀況申報(bào)、審批或核準(zhǔn)辦理同業(yè)借款業(yè)務(wù)。 第六條 同業(yè)借款在全省農(nóng)村信用社范圍內(nèi)進(jìn)行，應(yīng)堅(jiān)持 “先轄域內(nèi)，后轄域外 ”的原則，并原則上不跨省開展同業(yè)借款業(yè)務(wù)。 跨縣級(jí)聯(lián)社的同業(yè)借款實(shí)行按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)上報(bào)（先報(bào)市聯(lián)社、辦事處，并力求 轄內(nèi)借款解決，轄內(nèi)解決不了的，上報(bào)省聯(lián)社）、審查、核準(zhǔn)制度。 第九條