農(nóng)村信用社呆賬貸款申報(bào)核銷管理暫行辦法-在線瀏覽
2024-10-13 12:44本頁(yè)面
【正文】 相關(guān)責(zé)任人及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，并采取有效措施后，仍未能清償?shù)膫鶆?wù)，可酌情免除相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。第十二條 呆賬貸款申報(bào)核銷工作對(duì)外必須嚴(yán)格保密。信用社要建立全套原始資料檔案，凡應(yīng)以原件存檔的，必須保證以原件存檔；上級(jí)聯(lián)社要建立呆賬貸款核銷審查檔案，準(zhǔn)確記錄審查人員及意見(jiàn)。第十三條 除法律法規(guī)規(guī)定債權(quán)與債務(wù)關(guān)系已完全終結(jié)的情況外，呆賬貸款申報(bào)核銷必須做到“賬銷案存”，對(duì)已核銷的呆賬貸款要繼續(xù)保留追索權(quán)利，并對(duì)已核銷的呆賬貸款、貸款表外應(yīng)收利息及核銷后應(yīng)計(jì)利息等繼續(xù)進(jìn)行催收。確因特殊情況不能及時(shí)申報(bào)的，經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)后可適當(dāng)延期申報(bào)。第十五條 各級(jí)聯(lián)社(辦事處)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門為呆賬貸款申報(bào)核銷工作的管理部門，負(fù)責(zé)轄內(nèi)呆賬貸款申報(bào)核銷的組織、指導(dǎo)工作。對(duì)檢查出的問(wèn)題提出糾正和改進(jìn)意見(jiàn)。(一)與債務(wù)人串通一氣，借呆賬核銷之機(jī)，謀取個(gè)人私利，損害農(nóng)村信用社利益的；(二)向債務(wù)人泄露呆賬貸款核銷工作秘密，使農(nóng)村信用社維護(hù)債權(quán)工作受到影響的；(三)超越呆賬貸款核銷權(quán)限，違規(guī)核準(zhǔn)的；(四)呆賬貸款隱瞞不報(bào)，長(zhǎng)期掛賬，掩蓋不良資產(chǎn)和弄虛作假的；(五)其他嚴(yán)重違犯呆賬核銷工作管理制度的。農(nóng)村信用社申請(qǐng)核銷長(zhǎng)期投資形成的損失以及各項(xiàng)壞賬損失，比照本辦法規(guī)定執(zhí)行。第十九條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。第二條 本辦法所稱呆賬、壞賬貸款是指我公司按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定審核認(rèn)定的確實(shí)無(wú)法收回的貸款而形成的貸款損失。第四條 公司發(fā)生呆賬、壞賬損失事項(xiàng)，由業(yè)務(wù)部門以書(shū)面報(bào)告形式提請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）進(jìn)行初步審議。呆賬、壞賬損失依據(jù)下列證據(jù)進(jìn)行確認(rèn)：（一）債務(wù)人被宣告破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)取得法院破產(chǎn)清算的清償文件及執(zhí)行完畢證明。（三）債務(wù)人失蹤、死亡（或被宣告失蹤、死亡）的，應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)方面出具的債務(wù)人已失蹤、死亡的證明及其遺產(chǎn)（或代管財(cái)產(chǎn)）已經(jīng)清償完畢或確實(shí)無(wú)財(cái)產(chǎn)可以清償，以及沒(méi)有承債人代為清償、或承債人確實(shí)無(wú)資產(chǎn)可以清償?shù)淖C明。（五）涉及仲裁的，應(yīng)當(dāng)取得相應(yīng)仲裁機(jī)構(gòu)出具的仲裁裁決 1 書(shū)，以及仲裁裁決執(zhí)行完畢的相關(guān)證明。（七）對(duì)于無(wú)正式法律文件需核銷的壞賬，需同時(shí)滿足以下要求：應(yīng)收賬款的拖欠時(shí)間在三年以上。（八）其他足以證明應(yīng)收款項(xiàng)確實(shí)發(fā)生損失的合法、有效證據(jù)。對(duì)提供原件確有困難的，業(yè)務(wù)部門必須比照原件進(jìn)行審查、核對(duì)，并在復(fù)印件上簽章后，可上報(bào)復(fù)印件。第八條 呆賬、壞賬核銷審批采取授權(quán)批準(zhǔn)方式（一）呆賬、壞賬損失核銷授權(quán)方式公司對(duì)董事會(huì)的授權(quán)由公司章程規(guī)定。（二）呆賬、壞賬損失核銷審批方式風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）在授權(quán)范圍內(nèi)審批的呆賬、壞賬損失核銷，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）通過(guò)后由總經(jīng)理簽批。（三）呆賬、壞賬損失核銷審批權(quán)限風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）審批權(quán)限：?jiǎn)雾?xiàng)金額在100萬(wàn)元（不含本數(shù)）以內(nèi)，且在一個(gè)會(huì)計(jì)內(nèi)累計(jì)核銷金額未超過(guò)公司最近一期合并報(bào)表經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)1%（不含本數(shù)）的呆賬、壞賬損失；董事會(huì)審批權(quán)限：?jiǎn)雾?xiàng)金額在300萬(wàn)元（含本數(shù)）以內(nèi)，或在一個(gè)會(huì)計(jì)內(nèi)累計(jì)核銷金額超過(guò)公司最近一期合并報(bào)表經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)3%（含本數(shù)）但未超過(guò)10%（不含本數(shù)）的呆賬、壞賬損失；股東大會(huì)審批權(quán)限：在一個(gè)會(huì)計(jì)內(nèi)累計(jì)核銷金額超過(guò)公司最近一期合并報(bào)表經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%（含本數(shù)）以上的呆賬、壞賬損失。第十條 公司董事會(huì)審批的呆賬、壞賬核銷申請(qǐng)文件應(yīng)包含以下內(nèi)容：（一）《呆賬、壞賬核銷申請(qǐng)書(shū)》（二）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）初步審議意見(jiàn)；（三）本次申請(qǐng)核銷金額和相應(yīng)的書(shū)面證據(jù)；（四）呆賬、壞賬損失形成的過(guò)程及原因；（五）追蹤催討情況和措施；（六）公司董事會(huì)要求的其他材料。第十二條 監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)（總經(jīng)理辦公會(huì)）核銷壞賬和計(jì)提資產(chǎn)壞賬準(zhǔn)備的決議程序是否合法、依據(jù)是否充分等方面進(jìn)行監(jiān)督，并可根據(jù)股東大會(huì)要求，向股東大會(huì)提供書(shū)面專項(xiàng)報(bào)告。第十四條 批準(zhǔn)核銷的呆賬、壞賬貸款文件不作為解除借貸雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的依據(jù)。第十五條 財(cái)務(wù)部建立登記已核銷貸款臺(tái)賬、檔案，加強(qiáng)呆賬、壞賬核銷的檔案管理。第十七條 在核銷呆賬、壞賬過(guò)程中嚴(yán)禁弄虛作假，偽造呆賬、壞賬，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅追究有關(guān)人員的責(zé)任。第十八條 本辦法經(jīng)股東大會(huì)（董事會(huì)）通過(guò)后，自年月日起實(shí)施。由客戶經(jīng)理到信貸系統(tǒng)中選→貸后管理→五級(jí)分類→分類申請(qǐng)網(wǎng)點(diǎn)相關(guān)審批權(quán)限（付主任→主任→風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)成員）人員進(jìn)行“五級(jí)分類審批” →再到總行相關(guān)部門、人員審批，走完所有流程。其余操作與已注冊(cè)客戶流程一致。二0
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