【正文】 類教育協(xié)調(diào)發(fā)展。某某市第一中學(xué)地處人民路商業(yè)核心圈，學(xué)校發(fā)展在一些程度受到了環(huán)境的影響，特別對學(xué)生影響較大。. 項目合作范圍和內(nèi)容某某市第一中學(xué)新校區(qū)建設(shè)項目位于安徽省某某市城南新區(qū)，竹園路北側(cè)、南京路東側(cè)、保豐河南側(cè)、唐郢路西側(cè)?？偨ㄖ娣e138880平方米，其中：地上總建筑面積127509平方米，包括：教學(xué)樓、電教樓34858平方米，藝術(shù)樓6046平方米，綜合樓（圖書館、報告廳、行政樓、校史紀(jì)念館）9718平方米，體育館9674平方米，實驗樓6220平方米，生活服務(wù)中心（食堂、便利店等）11042平方米，學(xué)生宿舍43907平方米，對外交流中心5625平方米，其他用房419平方米；地下總建筑面積11371平方米（主要為地下機動車庫和非機動車庫，含人防面積）。本項目總投資額為49916萬元，其中建設(shè)期利息為3016萬元。. 應(yīng)用PPP模式的可行性與優(yōu)勢. 應(yīng)用PPP模式的法律法規(guī)依據(jù)（1）《國務(wù)院關(guān)于創(chuàng)新重點領(lǐng)域投融資機制鼓勵社會投資的指導(dǎo)意見》（國發(fā)〔2014〕60號）（2）《關(guān)于在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣政府和社會資本合作模式的指導(dǎo)意見》（國辦發(fā)〔2015〕42號）（3）《國家發(fā)展改革委關(guān)于開展政府和社會資本合作的指導(dǎo)意見》（發(fā)改投資〔2014〕2724號）（4）《財政部關(guān)于推廣運用政府和社會資本合作模式通知》（財金〔2014〕76號）（5）《政府和社會資本合作模式操作指南（試行）》（財金〔2014〕113號）（6）《基礎(chǔ)設(shè)施和公用事業(yè)特許經(jīng)營管理辦法》（2015年第25號令）. PPP模式具有以下優(yōu)勢：（1）實現(xiàn)投資主體多元化，減輕財政負(fù)擔(dān)。根據(jù)國內(nèi)外相關(guān)研究表明，社會資本參與PPP項目建設(shè)運營，能為政府平均節(jié)省17%左右的建設(shè)和運營費用。采用PPP模式引進(jìn)社會資本提供教育文化項目的建設(shè)和運營，政府可以從繁重的事務(wù)中脫身出來，從過去的公共教學(xué)設(shè)施與教學(xué)服務(wù)的提供者變成監(jiān)管者，從而保證項目建設(shè)質(zhì)量和公共服務(wù)質(zhì)量。在運營期間，社會資本可充分發(fā)揮其運營和管理方式靈活等方面的優(yōu)勢，提高教育文化項目運營服務(wù)水平和管理效率，為社會公眾提供優(yōu)質(zhì)的公共教育服務(wù)。采用PPP模式，有利于發(fā)揮政府機構(gòu)和社會資本各自的優(yōu)勢，彌補對方身上的不足。（4）有利于統(tǒng)籌社會經(jīng)濟(jì)效益，提高公眾滿意度。項目運營方為政府提供更多的資金和技能，促進(jìn)了投融資體制改革，提高項目在設(shè)計、施工、管理等方面的辦事效率，傳播企業(yè)管理理念和經(jīng)驗。本項目采用PPP模式操作，可在項目初期就明確風(fēng)險分配，由政府和社會資本各分擔(dān)一部分風(fēng)險，使風(fēng)險分配更合理，運行風(fēng)險可控度更高。（6）采用PPP模式物有所值，項目可行性高。綜上所述：本項目采用PPP模式操作，財政資金的使用效益明顯優(yōu)于傳統(tǒng)方式下政府單方投資、運營和管理的模式，通過PPP模式創(chuàng)新建設(shè)運營體制機制后，社會經(jīng)濟(jì)效果明顯，物有所值。. 項目進(jìn)展及進(jìn)度安排截止目前，本項目可研工作已基本完成，項目整體實施推進(jìn)計劃如下（表13）：表13 項目整體實施計劃序號項目實施主要階段主要工作節(jié)點完成/擬完成時間1初步確定項目操作模式初步擬定項目以PPP模式實施2項目識別完成物有所值論證和財政可承受力論證3項目準(zhǔn)備完成實施方案審批4選擇項目合作伙伴選定項目合作伙伴5項目建設(shè)項目開工項目竣工6項目移交項目竣工驗收合格移交合作期滿移交注：項目選定社會投資人前的詳細(xì)實施計劃參見第9章。在受制于法律約束和公共利益考慮的前提下，風(fēng)險應(yīng)分配給能夠以最小成本（對政府而言）、最有效管理的一方承擔(dān)，并且給予風(fēng)險承擔(dān)方選擇如何處理和最小化該風(fēng)險等權(quán)利。既關(guān)注社會資本對于風(fēng)險管理成本和風(fēng)險損失的承擔(dān)，又尊重其獲得與承擔(dān)風(fēng)險相匹配的收益水平的權(quán)利。應(yīng)按項目參與方的財務(wù)實力、技術(shù)能力、管理能力等因素設(shè)定風(fēng)險損失承擔(dān)上限，不能由任何一方單獨承擔(dān)超過其承受能力的風(fēng)險，以保證雙方合作關(guān)系的長期持續(xù)穩(wěn)定?；谏鲜鲲L(fēng)險分配框架，本實施方案建議對項目所涉各類風(fēng)險作如下劃分：表21 本項目核心風(fēng)險分配機制風(fēng)險類別政府承擔(dān)項目公司承擔(dān)備注建設(shè)風(fēng)險設(shè)計不當(dāng)和缺陷√施工準(zhǔn)備不足√自行提出工程變更√非社會資本責(zé)任除外建造/采購成本超支√工程技術(shù)風(fēng)險√非社會資本責(zé)任除外完工風(fēng)險√非社會資本責(zé)任除外運營風(fēng)險設(shè)備技術(shù)缺陷√設(shè)施設(shè)備故障√運營維護(hù)成本超支√服務(wù)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)√運營商違約/提前終止√安全管理√環(huán)境保護(hù)√財務(wù)風(fēng)險融資失敗√融資成本高√利率變化√√項目公司破產(chǎn)√收入風(fēng)險商業(yè)開發(fā)收益變動√財政補貼/注資變動√法律風(fēng)險合同文件沖突√√勞工爭端√第三方違約√政府行為政府違約/提前終止√資源或資產(chǎn)征收/征用√3. PPP操作模式選擇所謂項目操作模式，是指對政府與社會資本在PPP項目全壽命周期內(nèi)權(quán)利義務(wù)的安排，具體選擇主要取決于收費定價機制、項目投資收益水平、風(fēng)險分配基本框架、融資需求、改擴(kuò)建需求和期滿處置等因素。M）、管理合同（MC）、轉(zhuǎn)讓運營移交（TOT）、改建運營移交（ROT）、建設(shè)運營移交（BOT）和建設(shè)擁有運營（BOO）。PPP項目運作方式的選擇通常借助于決策樹分析工具，如圖31所示。在收益機制設(shè)計上，因本項目因具有一定的經(jīng)營性質(zhì)，擬通過“可行性缺口補助”的模式，在經(jīng)營收益外，由政府提供補助，滿足社會資本方的投資回報需求。PFI是對BOT項目融資的優(yōu)化，指政府部門根據(jù)社會對基礎(chǔ)設(shè)施的需求，提出需要建設(shè)的項目，通過招投標(biāo)，由獲得特許權(quán)的社會資本進(jìn)行公共基礎(chǔ)設(shè)施項目的建設(shè)與運營，并在特許期結(jié)束時將所經(jīng)營的項目完好地、無債務(wù)地歸還政府，而私營部門則從政府部門或接受服務(wù)方收取費用以回收成本的項目融資方式。PFI的項目主體通常為本國民營企業(yè)的組合，體現(xiàn)出民營資金的力量。其次，對于項目所在地的土地提供方式及以后的運營收益分配或政府補貼額度等，都要綜合當(dāng)時政府和私人企業(yè)的財力、預(yù)計的項目效益及合同期限等多種因素而定，不同于BOT模式對這些問題事先都有框架性的文件規(guī)定，如：土地在BOT模式中是由政府無償提供的，無需談判，而在PFI模式中，一般都需要政府對最低收益等做出實質(zhì)性的擔(dān)保。作為項目開發(fā)主體，BOT公司通常自身就具有開發(fā)能力，僅把調(diào)查和設(shè)計等前期工作和建設(shè)、運營中的部分工作委托給有關(guān)的專業(yè)機構(gòu)。4. 項目交易結(jié)構(gòu)PPP項目的交易結(jié)構(gòu)主要包括投融資結(jié)構(gòu)、回報機制和外部配套安排三方面內(nèi)容。其中，社會資本充分發(fā)揮其技術(shù)、運營及管理的綜合優(yōu)勢。本項目屬于準(zhǔn)收益性公共教育文化項目，宜采用“可行性缺口補助”方式對社會資本提供商業(yè)可行性支持。第二，由某某市城南新區(qū)建設(shè)管理委員會負(fù)責(zé)本項目各方面的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，以保障項目順利實施。第四，項目公司要按照PPP項目合同的相關(guān)規(guī)定，盡快完成項目融資及交割工作。第六，政府將項目投融資、建設(shè)、運營及維護(hù)等全部交給項目公司，由項目公司根據(jù)自有資質(zhì)進(jìn)行建設(shè)，并交付政府方指定委托專業(yè)運營單位進(jìn)行運營，政府向社會資本方支付可行性缺口補助。. 投資結(jié)構(gòu)本項目擬由社會資本獨資成立項目公司，項目公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：表41項目公司股權(quán)結(jié)構(gòu)股東名稱累計出資金額股權(quán)比例社會資本12479萬100%根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于調(diào)整和完善固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的通知》（國發(fā)〔2015〕51號）的最低資本金比例要求，投入資本金至少應(yīng)達(dá)到項目總投資（不含政府為本項目撥付的建設(shè)投資補貼資金）的20%。. 融資安排項目總投資除資本金投入之外，剩余75%的資金缺口交由項目公司通過銀行貸款解決。如有需要，社會資本股東應(yīng)為項目公司的債務(wù)融資提供符合銀行授信要求的擔(dān)保。項目公司在本項目相關(guān)權(quán)益之上設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的，應(yīng)事先征得項目實施機構(gòu)的書面同意。在直接介入條款約定期限內(nèi)，觸發(fā)直接介入的重大風(fēng)險解除的，債權(quán)人應(yīng)停止介入。項目實施機構(gòu)應(yīng)協(xié)助和支持項目公司進(jìn)行再融資。若項目公司在規(guī)定期限內(nèi)未達(dá)成前述要求的，將全額提取項目履約保證金，合同自動終止，社會資本方前期已實施工程予以結(jié)算，結(jié)算后立即撤場，項目資產(chǎn)無償移交項目實施機構(gòu)。. 資產(chǎn)形成及轉(zhuǎn)移（1）項目資產(chǎn)的形成、權(quán)屬項目建成后，由項目實施機構(gòu)會同某某市住建委等相關(guān)單位組織設(shè)計單位、施工單位、監(jiān)理單位以及項目公司對項目進(jìn)行整體竣工驗收，驗收合格后即形成項目資產(chǎn)，項目公司將相關(guān)竣工驗收資料報城市建設(shè)檔案管理部門歸檔保存，項目資產(chǎn)權(quán)屬應(yīng)屬于政府方或其指定機構(gòu)。（3）添購資產(chǎn)歸屬項目公司在運營過程中，因運營需要購置的動產(chǎn)與不動產(chǎn)，歸社會投資人所有；項目公司的財務(wù)資料以及專屬于項目公司的其他資料，由社會投資人保存。政府將項目投融資、建設(shè)、運營及維護(hù)等全部交給項目公司，項目公司根據(jù)自有資質(zhì)或委托專業(yè)單位進(jìn)行建設(shè)、運營、維護(hù)。在通過相應(yīng)政府審計及考核的前提下，運營成本補貼于每年5月20日和10月20日支付，建設(shè)成本補貼于每年10月20日支付。. 外部配套安排除項目合作范圍內(nèi)各項設(shè)施的投資、建設(shè)和運營維護(hù)工作外，本項目向社會公眾提供公共服務(wù)還需要項目合作范圍外一系列配套安排的支持。. 動拆遷與管線搬遷等項目配套由項目實施機構(gòu)負(fù)責(zé)完成相關(guān)動拆遷與管線搬遷工作。5. 項目合同體系. 項目合同結(jié)構(gòu)本項目合同結(jié)構(gòu)下，主要包括PPP項目合同、項目公司章程、工程承包合同、設(shè)備供應(yīng)合同、融資合同、保險合同等。由項目公司與工程總承包人簽署《施工總承包合同》，由工程總承包人承擔(dān)項目的全部施工總承包任務(wù)。項目公司與其它第三方單位簽訂各類合同：包括但不限于貸款等融資合同、設(shè)計合同、施工合同、監(jiān)理合同、委托運營合同等。. PPP項目合同PPP項目合同的核心內(nèi)容如下：1）項目經(jīng)營權(quán)的授予，經(jīng)營范圍、期限；2）資產(chǎn)權(quán)屬及融資安排；3）履約擔(dān)保