【正文】 數(shù)，以市場滲透為目標(biāo)，快速收回投資為根本，依據(jù)需求導(dǎo)向、成本導(dǎo)向和競爭導(dǎo)向原則，進行理解價值定價和產(chǎn)品組合定價。公關(guān)策略在企業(yè)內(nèi)部，建立獎勵促銷機制；在營銷網(wǎng)絡(luò)方面，采取助銷、促銷策略，組織經(jīng)銷商評級活動，或獎勵促銷的廠商聯(lián)誼會，充分發(fā)揮生產(chǎn)、銷售等各環(huán)節(jié)的在產(chǎn)品宣傳、銷售中的作用。項目建成后第一年生產(chǎn)、銷售14萬公斤，其中向國際市場試銷2～3萬公斤；第二年生產(chǎn)、銷售20萬公斤，其中5～10萬公斤出口?！∈袌鲲L(fēng)險分析　項目產(chǎn)品市場風(fēng)險因素分析項目產(chǎn)品的加工、銷售過程中，可能存在著不同企業(yè)、不同產(chǎn)品間價格的惡性競爭，干擾項目產(chǎn)品的市場價格定位?！》婪逗徒档惋L(fēng)險對策（1）建立企業(yè)自主的原料茶生產(chǎn)基地，確保貨源；實行標(biāo)準(zhǔn)化、清潔化生產(chǎn)，確保茶葉品質(zhì)；科學(xué)管理，降低成本。（3）系統(tǒng)地規(guī)劃品牌競爭策略，通過簡明、形象、實用的產(chǎn)品設(shè)計，有針對性的廣告宣傳和公共關(guān)系活動，樹立鮮明的品牌形象，積極拓展國內(nèi)、外茶葉市場，擴大銷量。（5）引進人才的同時，與科研院所及高等院校的聯(lián)合，加快名優(yōu)茶品研制創(chuàng)新進程，提升茶葉產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平。第六章　建設(shè)方案　建設(shè)任務(wù)和規(guī)模按照XXX縣乃至XXX州茶業(yè)的發(fā)展需求，結(jié)合項目建設(shè)單位的長期發(fā)展規(guī)劃，本項目建設(shè)以新建XXX綠茶茶為主的茶葉深加工生產(chǎn)線為主，配套實施土建、配套公用工程和產(chǎn)品質(zhì)量自查體系等建設(shè)，實現(xiàn)年產(chǎn)200噸的XXX綠茶茶為主的生產(chǎn)與銷售目標(biāo)。（2）生產(chǎn)設(shè)備購置29臺（套），完成XXX綠茶茶加工的自動化生產(chǎn)線安裝，實現(xiàn)年產(chǎn)20萬公斤XXX綠茶茶的建設(shè)目標(biāo)。此外，在企業(yè)內(nèi)部開展技術(shù)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員素質(zhì)；制定質(zhì)量管理制度與措施?！〖庸ぜ夹g(shù)要點在XXX綠茶茶的加工過程中，應(yīng)嚴格掌握以下的技術(shù)要點：（1）烘炒溫度85～90℃，時間10～15分鐘；（2）揉捻10分鐘；（3）濕球重4克，直徑18～20毫米；（4）烘烤溫度70～80℃，時間5～6小時；（5）揮鍋溫度50～60℃，時間15～20分鐘。（2）XXX綠茶茶一芽一葉初展優(yōu)質(zhì)茶青，葉質(zhì)細嫩（精品XXX綠茶茶），或一芽二葉初展，少量幼嫩對夾葉（XXX綠茶茶），無紫葉，無病斑，均勻，新鮮，凈度好。――XXX綠茶茶：球狀，緊圓均勻，光滑有亮，球體直徑18～20mm，177。（2）內(nèi)質(zhì)――XXX綠茶毛尖：香氣為栗清香，滋味鮮爽醇和，湯色綠黃明亮，葉底嫩勻鮮活。（3）理化指標(biāo)　　XXX綠茶茶，包括XXX綠茶毛尖茶、精品XXX綠茶茶須達到表6－1所列各項理化指標(biāo)。100g1≤2砷（As）mgkg1≤4銅（Cu）mgkg1不得檢出6DDTmg――感觀要求：按GB/T1015規(guī)定的方法進行品評。――衛(wèi)生指標(biāo)：。茶葉生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》（NY/T 5018—2001）、《無公害食品茶葉產(chǎn)地環(huán)境條件》（NY/T 5020—2001）標(biāo)準(zhǔn)要求進行；加工車間和配套水、電、綠化、環(huán)保等硬件設(shè)施建設(shè)執(zhí)行《無公害食品　茶葉加工技術(shù)規(guī)程》，加工車間的建設(shè)要求使用年限50年，滿足國家有關(guān)建筑質(zhì)量要求。　設(shè)備根據(jù)茶葉加工需求，項目建設(shè)需購、安34臺（套）設(shè)備，其中29臺（套）為XXX綠茶茶加工生產(chǎn)線設(shè)備，4臺（套）為公用設(shè)備（表62）。180型殺青機4臺2110型滾筒殺青機4臺3熱風(fēng)爐烘干機2臺4名茶微烘機2臺540型揉捻機4臺630型揉捻機4臺7265型揉捻機4臺8抽排風(fēng)系統(tǒng)2套9冷凍機組1套10包裝機1套11檢測設(shè)備1套二公用設(shè)備在項目建設(shè)單位自有的原料茶基地上，采用堆漚腐熟的有機肥料、生物農(nóng)藥，控制生物農(nóng)藥的施用量，全面實施有機茶生產(chǎn)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；采取合同收購的方法，向當(dāng)?shù)夭鑸鎏岢鲇袡C茶原料訂單，為項目建設(shè)單位提供有機茶原料，加工高品質(zhì)的精制XXX綠茶茶，供應(yīng)國際市場。（2）清潔化加工技術(shù)　　在XXX綠茶茶加工過程中，嚴格按照清潔生產(chǎn)的技術(shù)要求，組織生產(chǎn)，避免對成品茶和環(huán)境造成污染。同時，利用梵凈山特殊的地理標(biāo)志，開展新茶品的創(chuàng)新研制。第七章 投資概算依據(jù) 該項目建設(shè)期為二年，項目進入生產(chǎn)期第一年擬定達到設(shè)計生產(chǎn)能力的70%，第二年完全達到設(shè)計生產(chǎn)能力。根據(jù)項目建設(shè)規(guī)模、實施進度及相關(guān)的價格水平作為本項目投資估算的依據(jù)。項目概算計劃根據(jù)項目實施規(guī)模、生產(chǎn)設(shè)備有關(guān)廠家的報價、當(dāng)前建筑行業(yè)的經(jīng)濟指標(biāo)等確定該項目總投資3000萬元，其中建設(shè)期固定資產(chǎn)投資2000萬元，建設(shè)期資金占用費3萬元，生產(chǎn)期需投入流動資金220萬元，投資進度為第一年投資354萬元，第二年投資238萬元，主要用于生產(chǎn)廠房投資、設(shè)備購置、公用工程等投資。 固定資產(chǎn)投資概算該項目固定資產(chǎn)投資概算為2000萬元，主要包括以下幾個方面。 368萬元詳見附表2—1，土建工程投資明細表。設(shè)備投資 66萬元培訓(xùn)費：投資8萬元；項目前期費：投資8萬元；勘察、設(shè)計費：投資20萬元；預(yù)備費：28萬元（其中：基本預(yù)備費，按以上投資額3%計，投資17萬元；漲價預(yù)備費用，按以上投資額2%計，投資11萬元）。建設(shè)期利息%計，建設(shè)期資金占用費為3萬元。流動資金概算根據(jù)項目實施進度安排，分項詳細估算，項目進入生產(chǎn)期需投入流動資金220萬元，其中生產(chǎn)期第一年需投入流動資金187萬元，第二年需投入流動資金33萬元，以后逐車滾動使用。 財政資金使用和管理本項目申請財政資金140萬元，為充分發(fā)揮資金的使用效益，資金的使用和管理必須嚴格按照農(nóng)發(fā)項目貸款管理原則，即?？顚Ｓ茫瑢？詈怂?，專人管理，并根據(jù)項目實施進度及應(yīng)完成的任務(wù)安排資金的投放。財政有償資金使用和管理按農(nóng)發(fā)項目有關(guān)規(guī)定，本項目有償資金為105萬元，主要用于精制茶加工設(shè)備的購置。本項目有償資金的償還可從項目經(jīng)營利潤中償還，經(jīng)詳細測算，項目進入生產(chǎn)期第二年便可還清財政有償資金。財政無償資金使用和管理本項目財政無償資金為35萬元，主要用于人員培訓(xùn)，項目前期費和項目勘察設(shè)計費，并完全按農(nóng)發(fā)項目的要求進行報賬管理。銀行貸款的使用管理及還款計劃本項目銀行貸款主要用于流動資金，還款可從項目每年經(jīng)營利潤中償還。 第八章 財務(wù)評價依據(jù)根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定和評價方法，結(jié)合本項目的特點，對項目進行規(guī)范的財務(wù)經(jīng)濟分析?；A(chǔ)數(shù)據(jù)項目建設(shè)期2年；項目效益發(fā)揮期15年；%；％；項目固定資產(chǎn)投資為2000萬元；項目流動資金為220萬元；項目建設(shè)期資金占用費利息為3萬元；項目基準(zhǔn)收益率為10%；增值稅為17％。財務(wù)評價范圍根據(jù)項目實施的特點，本項目財務(wù)評價的范圍是：年產(chǎn)100噸XXX綠茶茶，年產(chǎn)50噸XXX綠茶毛尖茶和年產(chǎn)50噸精品XXX綠茶茶，納入財務(wù)評價。產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算 2. XXX綠茶毛尖生產(chǎn)線建設(shè)項目該生產(chǎn)線擬定年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)XXX綠茶毛尖茶50噸，平均每公斤出廠售價120元，該產(chǎn)品年銷售收入為600萬元。通過以上估算，項目建成后并達到設(shè)計生產(chǎn)能力，年產(chǎn)品銷售收入為3900萬元。銷售稅金及附加估算項目建設(shè)期為二年。詳見該項目銷售收入和銷售稅金計算表，附表71?？偝杀炯敖?jīng)營成本 詳見附表51，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本計算表?？偝杀炯敖?jīng)營成本根據(jù)項目實施計劃、每年投產(chǎn)規(guī)模作為總成本及經(jīng)營成本估算的依據(jù)，經(jīng)測算項目各年總成本及經(jīng)營成本如下：項目進入生產(chǎn)期第三年及以后各年總成本費用為3323萬元，經(jīng)營成本為3169萬元。 經(jīng)測算房屋及建筑物每年折舊費為19萬元，機器設(shè)備折舊費為7萬元，電子設(shè)備運輸工具折舊費為6萬元，年固定資產(chǎn)折舊費合計為31萬元。無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算本項目無形及遞延資產(chǎn)主要是土地征拔費、培訓(xùn)費、勘察設(shè)計費，土地征拔費及項目前期開辦費等，總計為128萬元，從項目進入生產(chǎn)期第一年開始，10年平均攤銷，無形資產(chǎn)平均每年攤銷9萬元，遞延資產(chǎn)每年平均攤銷4萬元，年無形及遞延資產(chǎn)攤銷合計為13萬元。 項目盈利能力分析根據(jù)上述產(chǎn)品銷售收入，產(chǎn)品總成本費用、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)攤銷折舊等各項費用的估算結(jié)果，項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后第一年，項目年銷售收入達3900萬元，扣除銷售稅金及附加279萬元，年總成本費用3226萬元，項目年利潤總額平均為395萬元，按33%的比例上交所得稅106萬元，稅后利潤288萬元，扣除盈余公積金29萬元和公益金14萬元，項目年末分配利潤65萬元。根據(jù)前述各項指標(biāo)編制項目現(xiàn)金流量表，附表8。1. 項目所得稅后的財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）%，財務(wù)凈現(xiàn)值（I=10%）時為1058萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說明項目盈利能力完全能滿足行業(yè)要求。償還能力分析本項目建設(shè)期應(yīng)償還的資金108萬元（105萬元的有償資金和3萬元的資金占用費），從附表9看出，項目進入生產(chǎn)期第一年末，還息3萬元；項目進入生產(chǎn)期第二年末可還本137萬元，還息3萬元；（含建設(shè)期二年）便可還清全部貸款。 盈虧平衡分析由總成本費用計算表（附表5）、銷售收入和銷售稅金計算表（附表71）可知，項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力時，年銷售收入3900萬元，年總成本費用3226萬元，其中固定成本為1186萬元，可變成本為2040萬元，年銷售稅金及附加279萬元。詳見附表11，各年盈虧平衡點計算表。詳見附圖4，盈虧平衡分析圖。敏感性分析本項目基本方案中，%，投資回收期為5. 6年，均滿足