【正文】 本項(xiàng)目無形及遞延資產(chǎn)主要是土地征拔費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)，土地征拔費(fèi)及項(xiàng)目前期開辦費(fèi)等，總計(jì)為128萬元，從項(xiàng)目進(jìn)入生產(chǎn)期第一年開始，10年平均攤銷，無形資產(chǎn)平均每年攤銷9萬元，遞延資產(chǎn)每年平均攤銷4萬元，年無形及遞延資產(chǎn)攤銷合計(jì)為13萬元。詳見附表11，各年盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算表。此外，在XXX綠茶茶的加工過程中，一定程度上存在著生產(chǎn)生活廢水、粉塵、噪音等方面的污染。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效果評(píng)價(jià) 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 常設(shè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與職能土建工程后期，為保證項(xiàng)目的正常運(yùn)行，即應(yīng)按下圖11－112財(cái)務(wù)部2 為使企業(yè)不斷發(fā)展壯大，要充分利用技術(shù)依托單位的優(yōu)勢(shì)，培養(yǎng)和儲(chǔ)備企業(yè)的技術(shù)力量，積極開展企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新，為企業(yè)發(fā)展注入強(qiáng)勁動(dòng)力。固定資產(chǎn)投資估算表 33％4固定資產(chǎn)投資總額（=1+2+3）土建工程投資明細(xì)表序號(hào)工程名稱建設(shè)性質(zhì)(新建/改建)建設(shè)面積（平方米）單位造價(jià)（元/平方米）投資額（萬元）1粗加工車間（框架結(jié)構(gòu)）新1000600602精深加工車間（框架結(jié)構(gòu)）新1000600603攤青間（磚混結(jié)構(gòu)）新1200500604成品庫(kù)冷藏間（掛架結(jié)構(gòu)）新600600365茶葉檢測(cè)評(píng)審用房（磚混結(jié)構(gòu)）新800500406廠區(qū)綠化計(jì)2加工技術(shù)引進(jìn)及加工生產(chǎn)線設(shè)計(jì)2各產(chǎn)品的銷售費(fèi)用按產(chǎn)品的銷售收入3－5％計(jì)算。單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表 1供電設(shè)施（含變壓器）1套00培訓(xùn)費(fèi)廠區(qū)綠化及道路加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)的質(zhì)量控制質(zhì)量是企業(yè)的生命線，食品行業(yè)更是重要?？尚行匝芯拷Y(jié)論與建議 經(jīng)營(yíng)管理措施項(xiàng)目工程管理：按照國(guó)家的法律、法規(guī)和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真作好項(xiàng)目的招投標(biāo)管理；督促中標(biāo)單位認(rèn)真作好工程設(shè)計(jì)、預(yù)算及實(shí)施方案；嚴(yán)格按照招標(biāo)合同，組織有關(guān)專家認(rèn)真進(jìn)行評(píng)估、檢查和驗(yàn)收。動(dòng) 各機(jī)構(gòu)的職能是：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)、勞資和社會(huì)保險(xiǎn)等；辦公室負(fù)責(zé)人事、接待、文書、攻關(guān)、后勤和保衛(wèi)等；生產(chǎn)部負(fù)責(zé)產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃、產(chǎn)量、質(zhì)量管理及生產(chǎn)設(shè)備、設(shè)施的維護(hù)維修、保養(yǎng)等；供應(yīng)部負(fù)責(zé)原材料、設(shè)備零部件的采購(gòu)與保管；銷售部負(fù)責(zé)產(chǎn)品的廣告、宣傳和銷售以及貨款的回籠等；開發(fā)部負(fù)責(zé)新產(chǎn)品、新設(shè)備、新技術(shù)的設(shè)計(jì)和開發(fā)。項(xiàng)目組織管理 本項(xiàng)目建成后，每年需高檔茶青800噸，按每畝產(chǎn)高檔茶青200斤計(jì)算，加工原料需要可直接帶動(dòng)基地面積8000畝；茶農(nóng)的收益可間接帶動(dòng)周圍農(nóng)戶發(fā)展基地約3萬畝，并輻射到項(xiàng)目區(qū)周圍的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，輻射帶動(dòng)面積約10萬畝。植樹種草，降低粉塵和噪音污染在廠區(qū)內(nèi)種植茶樹或各種綠化樹、花草，一方面美化環(huán)境，另一方面利用樹林葉片的吸塵、吸音功能，降低廠區(qū)噪音影響，減少粉塵污染。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論項(xiàng)目經(jīng)過評(píng)估分析，該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，項(xiàng)目總投資3000萬元，達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，年銷售收入3900萬元，年總成本3219萬元（平均），年利潤(rùn)總額為402萬元（平均），%，年向國(guó)家上繳銷售稅金及附加279萬元，年繳所得稅133萬元，%，因此，從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)上分析，該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益是可行的，建議盡快給予立項(xiàng)。 產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算 本項(xiàng)目有償資金的償還可從項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)中償還，經(jīng)詳細(xì)測(cè)算，項(xiàng)目進(jìn)入生產(chǎn)期第二年便可還清財(cái)政有償資金。流動(dòng)資金概算根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排，分項(xiàng)詳細(xì)估算，項(xiàng)目進(jìn)入生產(chǎn)期需投入流動(dòng)資金220萬元，其中生產(chǎn)期第一年需投入流動(dòng)資金187萬元，第二年需投入流動(dòng)資金33萬元，以后逐車滾動(dòng)使用。設(shè)備投資 該項(xiàng)目建設(shè)期為二年，項(xiàng)目進(jìn)入生產(chǎn)期第一年擬定達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的70%，第二年完全達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。茶葉生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》（NY/T 5018—2001）、《無公害食品茶葉產(chǎn)地環(huán)境條件》（NY/T 5020—2001）標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行；加工車間和配套水、電、綠化、環(huán)保等硬件設(shè)施建設(shè)執(zhí)行《無公害食品　茶葉加工技術(shù)規(guī)程》，加工車間的建設(shè)要求使用年限50年，滿足國(guó)家有關(guān)建筑質(zhì)量要求。――XXX綠茶茶：球狀，緊圓均勻，光滑有亮，球體直徑18～20mm，177。　防范和降低風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策（1）建立企業(yè)自主的原料茶生產(chǎn)基地，確保貨源；實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化、清潔化生產(chǎn)，確保茶葉品質(zhì)；科學(xué)管理，降低成本。因此，項(xiàng)目建設(shè)以XXX綠茶茶為龍頭產(chǎn)品，充分利用梵凈山無公害原料茶生產(chǎn)基地，運(yùn)用現(xiàn)代加工工藝，對(duì)XXX綠茶茶進(jìn)行規(guī)模開發(fā)，在彌補(bǔ)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)空白的同時(shí)，還可進(jìn)一步拉動(dòng)綠茶消費(fèi)需求。中國(guó)是世界綠茶的主要產(chǎn)區(qū)，茶葉加工企業(yè)主要集中在東部沿海和中部地區(qū)。通過實(shí)施本項(xiàng)目，發(fā)揮龍頭企業(yè)的帶動(dòng)作用，使之形成“企業(yè)+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)模式?！№?xiàng)目實(shí)施的有利條件　政策環(huán)境　 境內(nèi)地形可分為中高山及中山、中低山、低山地形，地貌類型有溶蝕、侵蝕和河谷沖刷堆積地貌，巖溶地貌（喀斯特地貌）是我縣主要的地貌，分布范圍廣，除東南部的梵凈山外，其余地區(qū)的大部分屬于此類型。項(xiàng)目建設(shè)的必要性 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目總投資3000萬元，年銷售收入3900萬元，年均利潤(rùn)402萬元，經(jīng)財(cái)務(wù)分析，該項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為75％，即項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的75％，即可實(shí)現(xiàn)保本，因此項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)小。 茶葉加工廠建設(shè)項(xiàng)目第一章 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 帶動(dòng)作用：可帶動(dòng)1600戶農(nóng)戶茶園的種植，同時(shí)加工廠可提供160人的就業(yè)機(jī)會(huì)。是項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的需要XXX土家族苗族自治縣地處貴州東北部、銅仁市西部，云貴高原向湘西丘陵和四川盆地過渡的大斜坡地帶。東部梵凈山地區(qū)，平均海拔大于1600m，地形切割強(qiáng)烈、相對(duì)高差大、坡度較陡，為中高山地形，以鋟蝕地貌為主；中東部梵凈山前緣地帶海拔10001600m，坡度陡緩不等，為低中山地形，以巖溶地貌、河流沖刷堆積地貌和侵蝕地貌為主；中部、西南部、南部地帶海拔8001000m為中低山地形，以巖溶地貌、侵蝕地貌和河流沖刷地貌為主；境內(nèi)海拔在700800m一帶，相對(duì)高差200300m，坡度較小，為低山地形。資源優(yōu)勢(shì)幫助重點(diǎn)茶葉鄉(xiāng)鎮(zhèn)成立茶葉協(xié)會(huì)，按照茶葉產(chǎn)業(yè)化要求和市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，協(xié)助制定茶園管理、茶青收購(gòu)、茶葉加工銷售等制度，切實(shí)提高科技含量，為XXX縣茶產(chǎn)業(yè)走向市場(chǎng)，走出國(guó)門創(chuàng)造條件。由于經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，產(chǎn)地環(huán)境污染嚴(yán)重，加之出口茶葉的質(zhì)量要求逐步提高?！№?xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)分析XXX綠茶茶加工所需的原料來自于我省著名的梵凈山自然保護(hù)區(qū)內(nèi)的XXX縣，林、草地面積大，森林覆蓋率高；地勢(shì)高差1694米，跨越溫暖帶、北亞熱帶、中亞熱帶三個(gè)氣候帶；茶園土壤包括黃紅壤、黃棕壤等，為項(xiàng)目建設(shè)提供了肉質(zhì)肥厚鮮嫩的茶葉原料，富含氨基酸等多種營(yíng)養(yǎng)素。（2）兼顧國(guó)際、國(guó)內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)需求，以專賣店、加盟店等方式，構(gòu)筑連鎖經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò)，堅(jiān)持科學(xué)、誠(chéng)實(shí)的營(yíng)銷理念，培育長(zhǎng)期、穩(wěn)定的消費(fèi)群體，形成特色的經(jīng)營(yíng)模式，減輕市場(chǎng)沖擊。其中精品XXX綠茶茶色澤為銀灰墨綠、露毫，XXX綠茶茶色澤為銀灰墨綠?！【唧w建設(shè)內(nèi)容　土建　　項(xiàng)目建設(shè)分別完成加工車間、庫(kù)房、實(shí)驗(yàn)室和配套的道路、綠化、圍墻等公用工程，其中：（1）粗加工車間1000m2，精加工車間1000 m2，建筑耐火等級(jí)二級(jí)，屋面防水等級(jí)II級(jí)，門式鋼架結(jié)構(gòu)；（2）攤青間1200 m2，磚混結(jié)構(gòu)；（3）成品庫(kù)冷藏間600m2，掛架結(jié)構(gòu)；（4）茶葉檢測(cè)評(píng)審用房800 m2，磚混結(jié)構(gòu)；（5）廠區(qū)綠化5000 m2；（6）圍墻（高2 m）1500 m；（7）廠區(qū)道路900 m硬化。項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅擬定免征。通過以上詳細(xì)估算，該項(xiàng)目總投資為3000萬元。 各種產(chǎn)品的單位產(chǎn)量及價(jià)格、銷售收入估算1. XXX綠茶茶生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目該生產(chǎn)線擬定年產(chǎn)XXX綠茶茶100噸，平均每公斤售價(jià)180元，該產(chǎn)品年銷售收入為1800萬元。固定資產(chǎn)折舊及攤銷估算在固定資產(chǎn)投資中，房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、儀器設(shè)備、運(yùn)輸工具等投資原值為464萬元，從項(xiàng)目進(jìn)入生產(chǎn)期的第一年開始折舊，房屋及機(jī)器設(shè)備按15年平均折舊，電子設(shè)備按10年平均折舊。不確定性分析 詳見附表10，主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計(jì)算結(jié)果?！≡u(píng)價(jià)與審批根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)要求，項(xiàng)目建設(shè)單位已向XXX縣環(huán)境保護(hù)局提出了項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境影響評(píng)價(jià)的申請(qǐng)。 項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 定 生產(chǎn)管理：建立以質(zhì)量管理為中心的生產(chǎn)管理制度，按優(yōu)質(zhì)食品規(guī)程組織生產(chǎn)，嚴(yán)格遵循食品生產(chǎn)企業(yè)質(zhì)量管理制度，建立穩(wěn)定生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)人員、設(shè)備、原材料、操作規(guī)程、環(huán)境五大因素的管理和控制，嚴(yán)格按工藝規(guī)程進(jìn)行工藝控制，保證產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)到相關(guān)的要求和標(biāo)準(zhǔn)?？尚行匝芯拷Y(jié)論 在項(xiàng)目實(shí)施過程中，要樹立質(zhì)量第一的觀念，加強(qiáng)對(duì)各生產(chǎn)環(huán)節(jié)的質(zhì)量和衛(wèi)生指標(biāo)控制，嚴(yán)格執(zhí)行無公害有機(jī)產(chǎn)品的生產(chǎn)規(guī)程，并盡早進(jìn)行產(chǎn)地認(rèn)證。攤青間603建設(shè)期利息82供水設(shè)施（含抽水及管道安裝）1套無償資金使用明細(xì)表序號(hào)投 3包裝費(fèi)按產(chǎn)品的銷售收入的20％左右計(jì)算。注1項(xiàng)目前期費(fèi)編建議書及可研報(bào)告，技術(shù)設(shè)備咨詢等8總 28％基本預(yù)備費(fèi)1041工程費(fèi)用加強(qiáng)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新與產(chǎn)品創(chuàng)新創(chuàng)新是企業(yè)長(zhǎng)盛不衰的保證。本項(xiàng)目在壯大項(xiàng)目地主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的同時(shí)，促進(jìn)了地方財(cái)政和農(nóng)民的增收，有利于“三農(nóng)”問題的解決和社會(huì)主義新農(nóng)村的建設(shè)