x集團(tuán)財務(wù)管理制度-在線瀏覽
2024-08-07 10:03本頁面
【正文】 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 4 頁 共 9 頁 賬戶。財務(wù)部門開設(shè)銀行帳戶須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)和法人代表審批。 第十三條 為合理使用資金，加速資金周轉(zhuǎn)，以提高資金的使用效率，集團(tuán)資金實(shí)行內(nèi)部調(diào)劑。 本條例所指資金為子公司持有的流動資金中超過經(jīng)母公司審批通過的年度預(yù)算范圍以外的資金部分。使用期限以合約方式協(xié)商規(guī)定。 第十五條 本部各部門所需資金，應(yīng)按年、按季、按月編制用款計(jì)劃，由部門負(fù)責(zé)人簽字后送交集團(tuán)公司財務(wù)審計(jì)部，以便籌措資金。特殊情況經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理或主管領(lǐng) 導(dǎo)批準(zhǔn)可預(yù)付部分貨款。 第十八條 正常業(yè)務(wù)性資金的支付應(yīng)有業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的簽字；并根據(jù)各級限額規(guī)定，經(jīng)過應(yīng)有審批手續(xù)。 五、固定資產(chǎn)管理辦法 第十九條 對固定資產(chǎn)的管理，集團(tuán)公司本部各部門、事業(yè)部、子公司要有一位領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，分級負(fù)責(zé)，責(zé)任到人的管理責(zé)任制。不同時具備上述兩條的列為低值 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 5 頁 共 9 頁 易耗品管理。 1．對集團(tuán)公司本部： 凡屬預(yù)算內(nèi)購置，購置金額在 5 萬元人民幣以內(nèi)的，由部門負(fù)責(zé)人簽字后報主管經(jīng)理批準(zhǔn)；超過 5 萬元人民幣 (含 5萬元人民幣 )不足 10 萬元人民幣 (不含 10 萬元人民幣 )的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；超過 10 萬元人民幣 (含 10 萬元人民幣 )的，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報主管領(lǐng)導(dǎo)， 由總經(jīng)理批準(zhǔn)。 2．對全資子公司、事業(yè)部： 購買固定資產(chǎn)單價超過 20萬元人民幣（含），或一次購買總價在 20萬元人民幣（含）以上的，須向 x集團(tuán)公司財務(wù)審計(jì)部提出申請，由財務(wù)審計(jì)部執(zhí)行報批手續(xù)。 第二十二條 對現(xiàn)有固定資產(chǎn)要妥善保管，合理使用，建立固定資產(chǎn)實(shí)物明細(xì)帳，對全部固定資產(chǎn)都要 編號登記，集團(tuán)公司本部和事業(yè)部由集團(tuán)公司財務(wù)審計(jì)部，子公司由子公司相關(guān)部門設(shè)專人管理，每年清點(diǎn)核對。對盤盈、盤虧、毀損的處理，應(yīng)列出清單，經(jīng)各子公司負(fù)責(zé)人簽字后報集團(tuán)公司財務(wù)審計(jì)備案，并作帳務(wù)處理，不得搞帳外固定資產(chǎn)。 第二十五條 各子公司要建立健全固定資產(chǎn)的調(diào)入、調(diào)出、盤盈、盤虧清理的管理制度及相關(guān)手續(xù)，建立固定資產(chǎn)臺帳和設(shè)備的使用、維修、檢修崗位責(zé)任制。 全資子公司、事業(yè)部對固定資產(chǎn)實(shí)行有償轉(zhuǎn)讓、出租、變賣、抵押借款、對外投資等，總金額超過 20 萬元人民幣（含）的，應(yīng)報集團(tuán)公司審批。企業(yè)兼并、投資、變賣、租賃、清算 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 6 頁 共 9 頁 時要依法對固定資產(chǎn)進(jìn)行評估，其 增減值按制度規(guī)定辦理。 第二十七條 集團(tuán)公司應(yīng)加強(qiáng)對投資的管理，建立管理制度，完善審核程序和日常管理，加強(qiáng)立項(xiàng)審批、監(jiān)控、效益回收等方面的工作，有效地控制投資方向，提高投資效益。 各子公司及事業(yè)部法定代表人或部門負(fù)責(zé)人，對投資項(xiàng)目的保值增值應(yīng)全面負(fù)責(zé)，年終向集團(tuán)公司報告投資項(xiàng)目的現(xiàn)狀、風(fēng)險及其收益情況。 對原有投資項(xiàng)目每年度要進(jìn)行一次徹底的清理，投資意向合同不完整的要及時修訂、補(bǔ)充、完善。 第二十八條 各子公司及事業(yè)部的對外投資具體規(guī)定見《黑龍江 x集團(tuán)公司投資管理制度》。向境外投資，應(yīng)根據(jù)國家外匯管理?xiàng)l例的規(guī)定，報有關(guān)部門批準(zhǔn)，任何業(yè)務(wù)單位不得以私人名義注冊公司或購買房地產(chǎn)和開設(shè)帳戶，特殊情況必須報經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并辦理“委托代理聲明書”、“股權(quán)聲明書”等具有法律效力的產(chǎn)權(quán)歸屬手續(xù)。 第三十一條 采取認(rèn)購股票、債券等方式對外投資（ x投資管理
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