x集團(tuán)財務(wù)管理制度-wenkub.com
2025-05-21 10:03 本頁面
【正文】 第五十四條 本制度由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會決定修改與補(bǔ)充。 第五十二條 本制度自 200 年 月 日起執(zhí)行。集團(tuán)公司將制定相應(yīng)的財務(wù)考評辦法，對各子公司、事業(yè)部的財務(wù)管理工作實(shí)行定期考評。 第四十八條 各子公司、事業(yè)部各項支出應(yīng)當(dāng)做到：經(jīng)營資金支出按計劃，非經(jīng)營資金支出按標(biāo)準(zhǔn)，重大或特殊開支須專項審議；開支合理，內(nèi)容真實(shí)，票據(jù)合法，手續(xù)齊全；原始憑證、報銷憑證、記帳憑證互不代用；制定落實(shí)借款與報銷雙重審批制度和經(jīng)手、 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 9 頁 共 9 頁 審核（驗收）、領(lǐng)導(dǎo)審批、簽字制度。各項營業(yè)外支出，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)主管部門（經(jīng)辦人）提交專題報告，經(jīng)財務(wù)部門審核，報財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)或企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)會議審批。是其它單位責(zé)任的，應(yīng)堅持索賠；屬 內(nèi)部人員責(zé)任的，應(yīng)給予必要的行政和經(jīng)濟(jì)處罰。具體標(biāo)準(zhǔn)參照當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第四十一條 各子公司、事業(yè)部工資性支出 (不包括以前年度結(jié)余的應(yīng)付工資中開支部分 )必須全部計入費(fèi)用，各子公司、事業(yè)部應(yīng)實(shí)行工資總額與實(shí)現(xiàn)利潤掛鉤。購進(jìn)商品的購進(jìn)折扣或索賠收入，要沖減進(jìn)貨成 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 8 頁 共 9 頁 本。否則財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理支出業(yè)務(wù)。各職能部門按分解到本部門的成本費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行控制和管理。各子公司、事業(yè)部的一切支出，須由各自的財務(wù)部門歸口審核支付。轉(zhuǎn)讓有價證券應(yīng)由原承辦機(jī)構(gòu)（人員）提出轉(zhuǎn)讓意見書（包括轉(zhuǎn)讓理由、對象、價格等），經(jīng)財務(wù)審計部和財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，報集團(tuán)公 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 7 頁 共 9 頁 司總經(jīng)理辦公會審批。向境外投資，應(yīng)根據(jù)國家外匯管理條例的規(guī)定，報有關(guān)部門批準(zhǔn)，任何業(yè)務(wù)單位不得以私人名義注冊公司或購買房地產(chǎn)和開設(shè)帳戶，特殊情況必須報經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并辦理“委托代理聲明書”、“股權(quán)聲明書”等具有法律效力的產(chǎn)權(quán)歸屬手續(xù)。 對原有投資項目每年度要進(jìn)行一次徹底的清理，投資意向合同不完整的要及時修訂、補(bǔ)充、完善。 第二十七條 集團(tuán)公司應(yīng)加強(qiáng)對投資的管理，建立管理制度，完善審核程序和日常管理，加強(qiáng)立項審批、監(jiān)控、效益回收等方面的工作，有效地控制投資方向，提高投資效益。 全資子公司、事業(yè)部對固定資產(chǎn)實(shí)行有償轉(zhuǎn)讓、出租、變賣、抵押借款、對外投資等，總金額超過 20 萬元人民幣（含）的，應(yīng)報集團(tuán)公司審批。對盤盈、盤虧、毀損的處理，應(yīng)列出清單，經(jīng)各子公司負(fù)責(zé)人簽字后報集團(tuán)公司財務(wù)審計備案，并作帳務(wù)處理，不得搞帳外固定資產(chǎn)。 2．對全資子公司、事業(yè)部： 購買固定資產(chǎn)單價超過 20萬元人民幣（含），或一次購買總價在 20萬元人民幣（含）以上的，須向 x集團(tuán)公司財務(wù)審計部提出申請，由財務(wù)審計部執(zhí)行報批手續(xù)。不同時具備上述兩條的列為低值 中國最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 5 頁 共 9 頁 易耗品管理。 第十八條 正常業(yè)務(wù)性資金的支付應(yīng)有業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人的簽
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