集團(tuán)有限公司全面預(yù)算管理制度匯編-在線瀏覽
2025-05-31 03:30本頁面
【正文】 二級成員單位負(fù)責(zé)落實(shí)；（三）由A交運(yùn)集團(tuán)預(yù)算主管部門統(tǒng)一對集團(tuán)總部各職能部門及各二級成員單位預(yù)算執(zhí)行情況分析考核。第七條 集團(tuán)全面預(yù)算屬于商業(yè)秘密，除公司特定的信息披露人員在獲得特別授權(quán)情況下，在授權(quán)范圍內(nèi)披露預(yù)算外，其他人員不得私自披露或泄露公司的預(yù)算內(nèi)容。第二章 集團(tuán)全面預(yù)算管理是以實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)的內(nèi)部管理活動，是以預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)的管理控制系統(tǒng)，同時(shí)是一項(xiàng)全方位管理、全過程控制、全員參與的綜合性系統(tǒng)管理活動。各級預(yù)算單位通過逐級授權(quán)，分解、下達(dá)預(yù)算指標(biāo)，明確各級預(yù)算編制和管理責(zé)任人，形成各級預(yù)算編制和管理的組織體系。其主要職責(zé)為：（一）審定公司全面預(yù)算管理的重大政策、制度和方法；（二）確定集團(tuán)年度預(yù)算總體目標(biāo)；（三）決定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案，呈請省國資委審批并備案；（四）決定集團(tuán)預(yù)算主管部門提交的預(yù)算調(diào)整方案； （五）協(xié)調(diào)解決集團(tuán)在預(yù)算編制和執(zhí)行過程中部門之間、二級成員單位之間可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的重大分歧； （六）審批預(yù)算執(zhí)行與分析報(bào)告、考核結(jié)果及獎(jiǎng)懲方案；（七）批準(zhǔn)A交運(yùn)集團(tuán)年度財(cái)務(wù)報(bào)告；（八）落實(shí)出資人等機(jī)構(gòu)有關(guān)預(yù)算管理的要求。其主要職責(zé)為：（一）制定集團(tuán)全面預(yù)算編制與管理的制度和辦法，并建立集團(tuán)全面預(yù)算指標(biāo)管理體系；（二）確定公司全面預(yù)算編制的原則、方針和基本要求；（三）研究制定實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理目標(biāo)的重要措施，并安排落實(shí)；（四）擬定預(yù)算草案和預(yù)算調(diào)整草案，提交總經(jīng)理辦公會審議，董事會審批；（五）指導(dǎo)、督促各預(yù)算單位按進(jìn)度正確編制預(yù)算，并對集團(tuán)各部門、各二級成員單位編制的預(yù)算草案進(jìn)行審查、評價(jià)、協(xié)調(diào)和平衡；（六）審查追加預(yù)算的合理性，上報(bào)總經(jīng)理辦公會或董事會審批；（七）分析預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，提出審核意見、改進(jìn)措施和建議，并編制季度、半年度、年度預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，定期提交董事會；（八）組織企業(yè)內(nèi)部預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況考評，提出獎(jiǎng)懲意見，并將考評結(jié)果上報(bào)董事會；（九）編制集團(tuán)年度財(cái)務(wù)工作報(bào)告，并上報(bào)董事會審批。各部門、二級成員單位負(fù)責(zé)本部門及分管業(yè)務(wù)全面預(yù)算方案的編制、上報(bào)、執(zhí)行、控制、分析和考評等工作，并配合預(yù)算管理部門完成A交運(yùn)集團(tuán)總預(yù)算的綜合平衡。第三章第十五條 全面預(yù)算編制的基本方式A交運(yùn)集團(tuán)全面預(yù)算編制應(yīng)遵循“確定目標(biāo)、上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總、全面平衡、授權(quán)批準(zhǔn)”的程序進(jìn)行；編制方法可以根據(jù)預(yù)算項(xiàng)目，選擇“固定預(yù)算”、“彈性預(yù)算”、“滾動預(yù)算”、“概率預(yù)算”和“零基預(yù)算” 等不同方法。預(yù)算期是指預(yù)算編制覆蓋的經(jīng)營期間，與會計(jì)年度相一致，為每年的公歷1月1日至12月31日。第十七條 在編制年度預(yù)算前，集團(tuán)預(yù)算管理部門與各部門、各二級成員單位在9月底前要做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括組織調(diào)查研究，檢查總結(jié)當(dāng)期內(nèi)預(yù)算的執(zhí)行情況，測算有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)，研究預(yù)算期發(fā)展的趨勢等。預(yù)算主管部門對各預(yù)算執(zhí)行單位上報(bào)的預(yù)算草案進(jìn)行審查、匯總，提出綜合平衡意見，并于11月25日前反饋給有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位予以修正；（六）在預(yù)算執(zhí)行單位修正調(diào)整預(yù)算草案的基礎(chǔ)上，預(yù)算主管部門匯總編制集團(tuán)全面預(yù)算草案，包括預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表及其他有關(guān)資料，提交財(cái)務(wù)總監(jiān)審查，財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核；（七）11月30日前，組織召開總經(jīng)理辦公會，進(jìn)行預(yù)算編制質(zhì)詢，審議各二級成員單位及集團(tuán)整體預(yù)算草案；（八）12月10日前，預(yù)算主管部門組織各職能部門及二級成員單位根據(jù)年度預(yù)算質(zhì)詢會的決議，修改預(yù)算草案，上報(bào)總經(jīng)理辦公會或董事會；（九）12月15日前，董事會審核集團(tuán)年度預(yù)算草案，形成正式的集團(tuán)預(yù)算方案，并上報(bào)省國資委審議批準(zhǔn)；（十）12月20日前，集團(tuán)預(yù)算主管部門將批準(zhǔn)的預(yù)算方案正式下達(dá)給各職能部門及二級成員單位執(zhí)行。到第一季度結(jié)束后再將第二季度的預(yù)算按月細(xì)分，一次類推。第二十條 A交運(yùn)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)將全面預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項(xiàng)經(jīng)營活動的基本依據(jù)，將年度預(yù)算細(xì)分為季度預(yù)算，并根據(jù)管理需要，對重要項(xiàng)目細(xì)分到每月、每周或每日，以分期預(yù)算控制確保年度全面預(yù)算目標(biāo)的
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