內(nèi)部審計(jì)職責(zé)及權(quán)限-在線瀏覽
2025-05-31 01:07本頁(yè)面
【正文】 證。內(nèi)部審計(jì)必須接受董事長(zhǎng)及審計(jì)委員會(huì)提出的要求，但內(nèi)部審計(jì)有權(quán)啟動(dòng)、采取和通報(bào)內(nèi)部審計(jì)認(rèn)為系履行其職責(zé)所必需的任何行動(dòng)。 實(shí)施審計(jì)過(guò)程中，除特別限定外，受委派的審計(jì)人員具有與委派其工作的審計(jì)部同等的審計(jì)權(quán)限； ?。ㄈ┰诼男新氊?zé)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)可以不受限制地任意、直接、立即查閱屬于公司的所有文件與記錄，包括但不限于： 規(guī)章制度、會(huì)議記要、工作計(jì)劃和總結(jié)等內(nèi)部文件資料； 憑證、賬冊(cè)、報(bào)表、對(duì)賬記錄、實(shí)物等會(huì)計(jì)資料； 簽訂的各類合同、招投標(biāo)活動(dòng)紀(jì)錄、材料物資核價(jià)單、供應(yīng)單位及人員信息檔案等資料； 工程計(jì)劃、施工圖紙、預(yù)算、結(jié)算、決算等文件資料； 行政管理、人力資源管理、檔案管理等文件資料； 其他與審計(jì)工作相關(guān)的資料。如有必要，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，審計(jì)部可以暫時(shí)封存會(huì)計(jì)賬冊(cè)、憑證、檔案等原始文件和資料； ?。ㄎ澹└鶕?jù)需要，審計(jì)部參加公司有關(guān)的會(huì)議，會(huì)簽有關(guān)文件。 審計(jì)部是大額采購(gòu)、發(fā)包工程等事項(xiàng)的招標(biāo)、評(píng)標(biāo)工作小組的成員單位之一； ?。┕居嘘P(guān)部門和下屬公司編制的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等計(jì)劃和執(zhí)行結(jié)果報(bào)告，應(yīng)當(dāng)抄送公司審計(jì)部； ?。ㄆ撸徲?jì)部進(jìn)行審計(jì)工作時(shí)，有權(quán)實(shí)地察看、盤點(diǎn)或監(jiān)督盤點(diǎn)實(shí)物；有權(quán)進(jìn)行工作流程測(cè)試； （八）審計(jì)部履行職責(zé)時(shí)，有權(quán)就審計(jì)事項(xiàng)向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行書面或口頭調(diào)
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