全面預(yù)算管理體系-在線瀏覽
2025-05-30 12:00本頁(yè)面
【正文】 直接人工、制造費(fèi)用等產(chǎn)品成本項(xiàng)目的預(yù)算等。Ⅴ、資本支出預(yù)算是根據(jù)企業(yè)長(zhǎng)期銷售情況所作的固定資產(chǎn)更新、改建預(yù)算。報(bào)表預(yù)算主要以預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)算損益表、預(yù)算現(xiàn)金流量表形式反映。Ⅰ、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表是按照資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容和格式編制的綜合反映預(yù)算執(zhí)行單位期末財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算報(bào)表。一般根據(jù)銷售、生產(chǎn)預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、其他專項(xiàng)預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。一般根據(jù)銷售預(yù)算、經(jīng)營(yíng)預(yù)算形成的現(xiàn)金流入、流出預(yù)算與預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)算損益表等分析編制。企業(yè)董事會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的初步預(yù)測(cè)，在決策的基礎(chǔ)上提出下一年度企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)，包括銷售目標(biāo)、成本費(fèi)用目標(biāo)、利潤(rùn)目標(biāo)和現(xiàn)金流量目標(biāo)，并確定財(cái)務(wù)預(yù)算編制的政策，由預(yù)算管理層下達(dá)各部門。 企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門對(duì)各部門上報(bào)的財(cái)務(wù)預(yù)算方案進(jìn)行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門在各部門修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制出企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算方案，報(bào)預(yù)算管理層討論。在討論、調(diào)整的基礎(chǔ)上，企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門正式編制企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，提交董事會(huì)或總經(jīng)辦審議批準(zhǔn)?！ 。ǜ焦矩?cái)務(wù)預(yù)算及計(jì)劃流程圖） 超額總經(jīng)理管理層行政部財(cái)務(wù)部各部門信息資料提供年度目標(biāo)總預(yù)算確定審批年度部門規(guī)劃工作計(jì)劃收入支出預(yù)算預(yù)算審核、匯總、平衡重訂部門規(guī)劃否公司年度各項(xiàng)預(yù)算公司年度工作計(jì)劃審批實(shí)施是 （附公司各部門信息資料提供圖）：公司管理層年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 公司年度總銷售額目標(biāo) 每一區(qū)域市場(chǎng)銷售額目標(biāo)公司毛利潤(rùn)額 公司凈利潤(rùn)額公司研發(fā)投入 公司生產(chǎn)投入（模具投入）公司總營(yíng)銷費(fèi)用 新產(chǎn)品銷售額、利潤(rùn)、費(fèi)用對(duì)固定資產(chǎn)投資額 對(duì)外投資額市場(chǎng)運(yùn)作部年度營(yíng)銷計(jì)劃各產(chǎn)品銷售價(jià)格、數(shù)量 市場(chǎng)調(diào)研費(fèi)用促銷方式及費(fèi)用 庫(kù)存費(fèi)（庫(kù)管費(fèi)及倉(cāng)庫(kù)折舊）展覽費(fèi)、樣品費(fèi)、運(yùn)費(fèi) 客戶投訴處理發(fā)生的費(fèi)用本部門人員國(guó)內(nèi)差旅費(fèi) 本部門人員涉外費(fèi)貨物出運(yùn)各項(xiàng)費(fèi)用（國(guó)際運(yùn)費(fèi)、報(bào)關(guān)、配載等發(fā)生的相關(guān)費(fèi)）銷售部年產(chǎn)品銷售計(jì)劃 年度本區(qū)域市場(chǎng)銷售總額及對(duì)客戶的銷售額 應(yīng)收賬款情況表 客戶走訪費(fèi)用 國(guó)內(nèi)差旅費(fèi) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用供應(yīng)管理部年存貨采購(gòu)計(jì)劃 各產(chǎn)品采購(gòu)價(jià)格、數(shù)量 庫(kù)存產(chǎn)品積壓引起的損失 供應(yīng)業(yè)務(wù)員及質(zhì)檢人員的差旅費(fèi) 供應(yīng)業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)招待費(fèi)技術(shù)品管部年度產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃 新產(chǎn)品開發(fā)所需的各項(xiàng)設(shè)備、材料金額 開新模具需投入的金額 檢測(cè)設(shè)備所需投入的金額 技術(shù)開發(fā)人員差旅費(fèi) 技術(shù)認(rèn)證費(fèi)用 專利申請(qǐng)費(fèi)用（附公司各部門信息資料提供圖）：年度辦公采購(gòu)計(jì)劃 置固定資產(chǎn)支出 固定資產(chǎn)租憑費(fèi) 固定資產(chǎn)維修費(fèi) 辦公用品購(gòu)置支出水電、電話、傳真等費(fèi)用 會(huì)議、職工活動(dòng)支出報(bào)刊雜志、書籍等支出 車輛管理費(fèi)用支出公關(guān)等所需費(fèi)用 與法律事務(wù)相關(guān)的支出1本部門人員差旅費(fèi)辦公室財(cái)務(wù)部年度折舊計(jì)劃 固定資產(chǎn)折舊 己借款項(xiàng)利息 本部門人員差旅費(fèi)人力資源部年度工資培訓(xùn) 全體員工工資、福利、獎(jiǎng)金等預(yù)算 員工培訓(xùn)支出 員工招聘支出 解決員工勞動(dòng)關(guān)系爭(zhēng)議所需要的支出 本部門人員差旅費(fèi)投資部年度投資計(jì)劃 年度投資總額 投資回報(bào)率 本部門人員差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi) 對(duì)所投資公司的審計(jì)、檢查等費(fèi)用 投資過(guò)程中可能產(chǎn)生的其他費(fèi)用成套部年度投標(biāo)運(yùn)作計(jì)劃
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