【正文】 施。美國在州一級則交替采用了“轉(zhuǎn)移風(fēng)險”和“自留風(fēng)險”兩種風(fēng)險管理方式，有的建立了基金，也有的通過私營保險公司來實現(xiàn)。香港：政府只規(guī)定企業(yè)或雇主必須依照勞工法律轉(zhuǎn)嫁員工的工傷保險風(fēng)險，但政府不直接經(jīng)辦，而是由商業(yè)保險公司完全作為雇主責(zé)任保險業(yè)務(wù)來經(jīng)辦。我國國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進一步做好改善農(nóng)民進城就業(yè)環(huán)境工作的通知》(國辦發(fā)[2004] 92號)中要求建筑施工企業(yè)要按照《中華人民共和國建筑法》《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理條例》規(guī)定，為施工現(xiàn)場從事危險作業(yè)的農(nóng)民工辦理意外傷害保險，作為工傷保險的重要補充。下面以在工傷保險制度中采用“轉(zhuǎn)移風(fēng)險”和“自留風(fēng)險”兩種風(fēng)險管理方式的美國為例來加以說明。美國雇主可以采取三種途徑來提供法律所要求的工傷保險補償：第一種途徑：私營保險公司承保向私營保險公司購買一份員工補償和雇主責(zé)任保單。州保險專員從財政或咨詢要求、保險費率的管理和市場行為檢查3個方面來管理保險公司。這些委員會主要負責(zé)監(jiān)督爭議解決過程。標準的員工補償和雇主責(zé)任保單有兩條主要保險條款：保險項目A，按照發(fā)生工傷事故所在地的工傷補償法，支付補償，包括職業(yè)病補助金、依法對雇主應(yīng)處的罰金，以及其他責(zé)任。這兩個保險項目彼此相互獨立，此類索賠事件發(fā)生較為頻繁。在保險項目A中通常沒有具體的限額，限額由各州工傷補償法列出。第二種途徑：設(shè)立州基金和通過聯(lián)邦機構(gòu)解決州基金是支付工傷補償?shù)囊环N方式。這些州由政府負責(zé)執(zhí)行工傷補償制度，不允許私營保險公司經(jīng)營這種保險，雇主必須向一家專門的州基金投保。州基金與私營保險公司的差別在于：州基金一般受勞工部管理，而不是受保險專員管理。大部分州基金可以享受聯(lián)邦政府和大部分州政府的免稅政策，由此形成了費用優(yōu)勢，直接導(dǎo)致了低廉的投保費用。除了州基金以外，聯(lián)邦機構(gòu)也為員工賠償提供了保險。自1908年以來，聯(lián)邦政府就為其公務(wù)員建立了員工補償制度。第三種途徑：自保和團體自保在美國只有2個州允許自保。在工傷保險自留風(fēng)險方面，最主要的問題在于公司是否擁有足夠多的風(fēng)險載體(雇員)，來保證其損失的相對穩(wěn)定性和對損失預(yù)測的相對精確性。這種成本在某一年也許為零，另一年則可能達到成千上萬元，甚至更多。自保者一般是大公司，它們具有足夠多樣化的風(fēng)險和足夠的經(jīng)濟能力，具備法律規(guī)定的資格。(三)工傷保險對工傷風(fēng)險的預(yù)測與控制基礎(chǔ)發(fā)生工傷事故風(fēng)險是客觀規(guī)律。如就某一個工傷事故風(fēng)險來說，什么時候發(fā)生，什么地方發(fā)生，其后果和影響都難以準確地測定。從宏觀上認識和利用其規(guī)律，人們可以有效地管理和控制工傷事故風(fēng)險，要點包括：1大量具有相似的風(fēng)險的企業(yè)工傷保險的承擔(dān)者要為某個企業(yè)承擔(dān)某種損失風(fēng)險，它往往傾向于擁有大量具有相似風(fēng)險的企業(yè)，這是由大數(shù)法則所決定的。實際上，只有很少情況是這樣的。對未來損失的預(yù)測是建立在觀測過去經(jīng)驗所形成的概率分布的基礎(chǔ)之上的。如果不是這樣，預(yù)測則不可能是準確的。4可確定的損失概率分布期望的損失必須是可計算的。保險費率建立在對將來預(yù)測的基礎(chǔ)上，而預(yù)測表達為期望損失的數(shù)量。這些概率分布可從理論關(guān)系中推導(dǎo)出來，然而，其他的概率分布則必須從經(jīng)驗數(shù)據(jù)中算得。其基本原理將在下一節(jié)進行解釋說明。而這些估算是以概率論和統(tǒng)計理論為基礎(chǔ)的。在工傷保險中，工傷索賠額就是一個隨機變量。為了計算的方便，往往把隨機變量簡化為隨機變量的均值。在工傷保險中研究的是工傷索賠損失分布，簡稱工傷損失分布。經(jīng)驗概率分布：是通過歷史、理論的資料來實際觀察發(fā)生的事件而進行判斷；理論概率分布：是運用數(shù)學(xué)公式來推導(dǎo)損失發(fā)生的頻度和程度。以所有統(tǒng)計理論中最重要的正態(tài)分布為例，如圖52所示的損失分布是一個500次損失的正態(tài)分布，它的期望值是500元，標準差為150元。同樣，475次，也即損失中的95%將出現(xiàn)在均值的2個標準差范圍內(nèi)，損失是在200800元之間。由此可以預(yù)測給定損失水平發(fā)生的概率或在一定范圍內(nèi)損失的概率。均值：是對于未來的最佳推測，等于所有觀測結(jié)果總和除以觀測數(shù)。方差：每一個觀測值與均值之差的平方的平均數(shù)，故方差越大，估計越不可靠。偏離系數(shù)：是標準差與均值的比率。所以，當(dāng)將風(fēng)險看成是距離期望值的偏差時，就可以用方差或標準差來衡量風(fēng)險。偏離系數(shù)越小，損失分布的相對危險就越小。如：假設(shè)雇員A和雇員B兩人都有遇到工傷事故的可能性且每人都有20%的機會遭遇工傷事故，并導(dǎo)致2500元的損失，有80%的機會沒有遇到意外。表52 不進行匯聚時A和B工傷事故損失的概率分布損失結(jié)果（元）概率（%）02500如果A和B能達成一個協(xié)議，如果誰發(fā)生工傷事故，那么由兩個人平攤可能發(fā)生的任何事故成本，也就是說，每個人支付平均損失。因為A和B各有20%的可能遇到工傷事故而導(dǎo)致2500元的損失，不進行風(fēng)險匯聚安排時，每個人的期望成本和標準差如下所示：期望成本=(0)+(2500)=500（元）標準差=（元）風(fēng)險匯聚安排改變了每個人損失的分布情況，這是因為A和B現(xiàn)在支付的成本都要受到對方發(fā)生的事故損失的影響。表53 進行匯聚后每個人支付的工傷事故損失的概率分布損失結(jié)果總成本（元）每個人支付的成本（平均損失）（元）概率1A和B都未發(fā)生工傷事故00= 2 A發(fā)生工傷事故，B未發(fā)生工傷事故25001250 =3B發(fā)生工傷事故，A未發(fā)生工傷事故25001250 =4 A和B都發(fā)生工傷事故50002500=從這個例子可以清楚地看到，風(fēng)險匯聚改變了每個人面對的事故成本的概率分布。事故成本的標準差已由不進行匯聚時的1000元降為707元，但匯聚后每個人的期望事故成本不變，仍然為500元。另外，隨著參加者數(shù)量的增加，事故損失的偏度減少了，每個人支付的平均損失成本的概率分布更接近鐘形曲線(正態(tài)分布)，并且更加易于預(yù)測?？傊L(fēng)險匯聚不改變每個人的期望成本，只降低每個人的事故成本，使事故成本也變得更易于預(yù)測了。當(dāng)參加風(fēng)險匯聚計劃的人數(shù)量非常大時，每個參加者成本的標準差將趨近于零，因此每位參加者的風(fēng)險就可以忽略不計。此外，隨著參加者數(shù)量的增加，平均損失的概率分布變得越來越像正態(tài)分布，直到最終等同于正態(tài)分布。（一）大數(shù)法則既然工傷保險風(fēng)險概率和損失分布規(guī)律的分析和測量是建立在大量觀察基礎(chǔ)上的，因此，大數(shù)法則也成為工傷保險費率厘定和損失概率計算的基礎(chǔ)。（二）中心極限定理當(dāng)n很大時，平均損失的分布接近于正態(tài)分布，其均值為μ，標準差為。既然對于很大的n，平均結(jié)果的分布大致是正態(tài)的，就可以用正態(tài)分布的概率值來估計損失超過某給定值的概率。例如，如果風(fēng)險匯聚計劃的每個參加者損失的標準差起初為5000元，有10000個參加者，那么進行匯聚安排后損失的標準差等于5000/100=50元。由n個相互獨立的(不相關(guān))風(fēng)險所組成的集合，即為風(fēng)險集合。對風(fēng)險集合按照個體風(fēng)險的不同特性進行分解形成風(fēng)險子集。個體風(fēng)險的期望損失及其方差通常是難以估計的，因此，只能以風(fēng)險子集的期望損失作為個體風(fēng)險保險費確定的基礎(chǔ)。這一特性正是保險賴以存在和發(fā)展的基礎(chǔ)。因此，可以根據(jù)個體風(fēng)險之間的相似程度將風(fēng)險集合分解成若干個風(fēng)險子集。其目的是為了獲得相對同質(zhì)的風(fēng)險子集。風(fēng)險分類要遵循大數(shù)法則的規(guī)律。因此如何找出估計結(jié)果的穩(wěn)定性和保費厘定的公平性之間的平衡點極為關(guān)鍵，一方面保證每一個風(fēng)險子集包含有足夠多的個體風(fēng)險，滿足大數(shù)法則的應(yīng)用條件；另一方面還要盡可能地使屬于同