汽車銷售服務(wù)公司全套財務(wù)管理制度匯編-在線瀏覽
2025-05-27 02:21本頁面
【正文】 人必須進行嚴格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對銀行存款余額。 預(yù)算內(nèi)資金撥付的程序：由資金使用單位或預(yù)算責(zé)任單位將相關(guān)文件、合同或資料，送財務(wù)部審核，按照公司審批權(quán)限審批后，辦理撥付手續(xù)。合同或法律文件規(guī)定支付時間的，按規(guī)定的時間支付。 預(yù)算外支出的審批權(quán)限：﹙1﹚ 單筆支出金額在200元以下，由部門負責(zé)人及財務(wù)負責(zé)人審核簽字后支付，支付的單據(jù)由出納匯總后交由總經(jīng)理簽字；全月通過本方式的支出累計不得超過2000元。 員工借款按照第六章規(guī)定辦理。為有效地反映資金余缺及籌措使用情況，公司及其下屬單位均要編制資金預(yù)算。 其他應(yīng)收款回收預(yù)算：財務(wù)部門每月末分析其他應(yīng)收款項形成的原因，逐項清理，發(fā)現(xiàn)問題及時上報總經(jīng)理。 職工薪酬預(yù)算：財務(wù)部根據(jù)各部門經(jīng)營情況和員工出勤情況按照規(guī)定的《績效考核與工資計算制度》預(yù)算當月職工薪酬總額和上繳的應(yīng)由公司支付的職工社會統(tǒng)籌保險金。 零星費用支出預(yù)算：財務(wù)部根據(jù)最近一段時間﹙至少6個月﹚內(nèi)，零星費用支出的月平均數(shù)計算零星費用支出預(yù)算。第六章 員工借款管理制度第十九條、 為了加強員工借款管理，減少資金占用，更好的服務(wù)于公司經(jīng)營活動，對員工借款作如下規(guī)定。 公司員工借支現(xiàn)金需要填寫“借款單”，經(jīng)部門負責(zé)人批準，財務(wù)負責(zé)人審核后，報總經(jīng)理簽批。 臨時工、試用期員工和學(xué)徒工不能借支現(xiàn)金，有出差任務(wù)時，由同行人員借支現(xiàn)金。在公司擔(dān)任具體職務(wù)的股東借款限額按照總經(jīng)理級別執(zhí)行；超過限額的借款，按照公司同期銀行貸款利率上浮2個百分點加收利息；且借款期限不得超過一個會計年度。 財務(wù)部工作人員不得接受他人委托以委托人名義向公司借款。 公司員工由于個人或家庭原因，由所在部門負責(zé)人或一名公司中層以上管理人員擔(dān)保，提出借款申請（注明還款計劃）并經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后，可在公司借支不超過在公司任職期間﹙超過一年的按照一年計算﹚工資總額50% 的借款。 員工借款額度表：員工級別借款額度總經(jīng)理部門經(jīng)理其他職員（不含試用期、學(xué)徒工和臨時工）第二十二條、 禁止白條抵現(xiàn)，對于符合規(guī)定的員工借款，財務(wù)部要及時進行賬務(wù)處理。有工作任務(wù)需要支出現(xiàn)金時，需再次履行借款審批手續(xù)，財務(wù)部門不得直接支付現(xiàn)金。報銷還款時，必須取得合法的票據(jù)，按照規(guī)定程序報銷。第二十六條、 員工借款原則上次月發(fā)放工資時扣回。第二十七條、 出現(xiàn)無法收回借款情形時，由部門負責(zé)人﹙或擔(dān)保人﹚承擔(dān)還款義務(wù)。第七章 存貨管理制度第二十八條、 本制度所述存貨包括但不限于商品車、裝飾材料、維修備件、維修工具、工程物資、購進尚未使用的辦公用品設(shè)備等。商品車出入庫手續(xù)必須由銷售經(jīng)理審批。維修站庫房保管為除商品車之外其他存貨的庫房管理人。 非商品車存貨由總經(jīng)理指定人員采購，購入后由采購員辦理入庫手續(xù)。 存貨入庫（包括商品車調(diào)撥入庫）時，須填寫財務(wù)部門指定格式的《入庫單》，一式三聯(lián)。購買人以簽字后的《入庫單》財務(wù)聯(lián)連同合法的購買憑證交由財務(wù)部門結(jié)算；手續(xù)單據(jù)不齊，財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理。第三十二條、 存貨日常保管： 庫房鑰匙和商品車鑰匙由庫房管理人專人保管。 非商品車存貨保管與保養(yǎng)：﹙1﹚ 根據(jù)庫存物料的性能和特點進行合理儲存和保管，做到保質(zhì)、保量、保安全。﹙3﹚ 物料擺放要整齊，怕潮濕物品要上蓋下墊，注意防火、防潮、防濕，所有材料要采用“編碼+名稱”的方式標識，搞好庫區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，經(jīng)常保持清潔。 商品車存貨的保管與保養(yǎng)由4S展廳另行規(guī)定。﹙2﹚ 裝飾部門完成所需裝飾項目在《銷售出庫單》（一式三聯(lián)）上簽字并交由4S展廳驗收簽字后，將財務(wù)聯(lián)取出留存并于月末交由財務(wù)計算裝飾工資。﹙4﹚ 4S展廳的現(xiàn)金裝飾按照上述步驟（1）（3）辦理。不同的維修組和不同的結(jié)算方式應(yīng)分別開單，結(jié)算方式包括：結(jié)算方式說 明現(xiàn)金結(jié)算包括所有收取現(xiàn)
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