旅游集團酒店管理公司規(guī)范帳務處理制度-在線瀏覽
2025-05-26 23:44本頁面
【正文】 零售收入等確認收入，并附相關的費用清單、洗衣單、銷售清單等等按順序裝訂保存?zhèn)洳?。三、營業(yè)收入的賬務處理：（一）客房收入根據客房收入的類別、確認方法、結賬方式，結合經營日報表的內容，現就客房收入統一賬務處理方法如下： 據客房經營日報表收入總計欄目的內容確定當日的收入，賬務處理是：借：應收賬款 散客收入團隊收入貸：主營業(yè)務收入散客收入團隊收入其他收入特別說明： （1）商務收入計入“主營業(yè)務收入”的“其他收入” （2）除團隊收入外，散客收入、商務收入、其他收入的金額全部計入“應收賬款”的“散客收入” 根據客房“應收賬款發(fā)生余額表”（每日結賬退房的團隊單位累計欠款明細表）的單位名稱和相應欠款金額，將“應收賬款團隊收入”轉入應收各單位款，賬務處理如下： 借：應收賬款掛賬單位名稱貸：應收賬款團隊收入特別說明：每月月末將賬上應收賬款余額與銷售部提供的應收各單位的賬款額進行核對，相符后將“應收賬款團隊收入”余額轉入“應收賬款散客收入”，確保應收款科目不錯戶。具體分錄： 確認收入時：(假設客戶消費10000，刷卡手續(xù)費4％) 借:應收帳款 10000 貸:銷售收入 10000 銀行款項實際到帳時: 借:銀行存款 9600 貸：財務費用 400
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