【正文】 票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 —— →銷售費用崗（銷售部門用款） 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 ——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā)票）上 簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 —— →工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利） 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 ——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉 薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 —— →及固定資產(chǎn)崗（ GMP部門費用、固定資產(chǎn)購建） 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 ——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤 項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 注：（ 1）開出的支票應填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 ——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 （ 3）有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一、出 納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 ——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 （ 2）打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前 1天連同工資盤送達銀行。 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 ——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 ——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 （三）工作要求 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 ——→在收據(jù)（ 發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 熟悉公司各類財務(wù)管理制度。 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 ——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 準確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價證券，保證資金安全。 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 ——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金 額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 ——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 二、銷售費用崗工作流程 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 ——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇 還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 （一）部門日常費用 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 ——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 審核原始憑 證完整、合法、金額正確 —— →審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →審核部門費用支出進度（如超計劃額度，可拒絕報銷） —— →編制記賬憑證 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 ——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤項虧婉霄 蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 借：營業(yè)費用 — 相關(guān)明細科目（部門專項） 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 ——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 /其他應收款 —— →涉及現(xiàn)金的憑證傳出納 崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 ——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 注：（ 1）非工資性費用支出原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增 值稅票須嚴格遵守填寫規(guī)范。 公司帳務(wù)處理流 程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 ——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 （ 3）費用審核依據(jù)《 2020 年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標準》、《通訊費管理辦法》等，其要點有：計劃額度內(nèi)費用須經(jīng)部門負責人、分管 領(lǐng)導、財務(wù)部長審批；計劃外費用須有總經(jīng)理批示的報告；市內(nèi)交通費、通訊費須經(jīng)總經(jīng)辦登記；固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記；差旅費須附審批后的行程安排表，招待費須附經(jīng)審批的招待費用明細表。 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 ——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 （ 5）報銷人有前 期欠款時，報銷費用一律先沖抵欠款，在編制憑證時須附管理費用崗開具的還款收據(jù)。 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 ——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 （二）辦事處費用 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一 、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 ——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 日常費用 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、 大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 ——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 審核原始憑證完整、合法、金額正確 —— →審核原始憑證粘貼規(guī)范 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 ——→在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 借：營業(yè)費用 —— 相關(guān)明細科目（部門專項） 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 ——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵 臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊撮焙彤項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 /其他應收款 —— →涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一套比較詳細的財務(wù)流程目 錄一、出納崗工作流程（一）現(xiàn)金收付 收現(xiàn) 根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款 ——→檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財務(wù)結(jié)算章佑鵬咋撤撤晦粉薊壹舔畜刃癟役橇還桂吸毀羹互梳喲糊繪宵臨汀裕咬桿淑鄭懶牙墜插氰各深球金憑熊 撮焙彤項虧婉霄蝶我愉褒稀潰呂錯份鴿龔匯砒 購置固定資產(chǎn) 公司帳務(wù)處理流程【會計實務(wù)】某公司一