旅游集團(tuán)酒店管理公司規(guī)范帳務(wù)處理制度-wenkub.com
2025-04-05 23:44 本頁(yè)面
【正文】 附件處理：相關(guān)附件不訂入記賬憑證的，應(yīng)在憑證注明附件數(shù)量，并將這些單據(jù)蓋上“附件“印鑒，按對(duì)應(yīng)的憑證日期、號(hào)碼編號(hào)保管憑證更正說(shuō)明：調(diào)整更正的憑證處理，在摘要上統(tǒng)一注明“更正X年X月X日X號(hào)憑證”合同、協(xié)議：作為賬務(wù)處理附加依據(jù)的合同、協(xié)議，要求業(yè)務(wù)相關(guān)的發(fā)票要完整、合法，在現(xiàn)在檔案管理尚不很規(guī)范的情況下，既要作為附件裝訂在記賬憑證上，各核算會(huì)計(jì)賬外也應(yīng)保管一份，一年后裝訂成冊(cè)存檔。三、營(yíng)業(yè)收入的賬務(wù)處理：（一）客房收入根據(jù)客房收入的類別、確認(rèn)方法、結(jié)賬方式，結(jié)合經(jīng)營(yíng)日?qǐng)?bào)表的內(nèi)容，現(xiàn)就客房收入統(tǒng)一賬務(wù)處理方法如下： 據(jù)客房經(jīng)營(yíng)日?qǐng)?bào)表收入總計(jì)欄目的內(nèi)容確定當(dāng)日的收入，賬務(wù)處理是：借：應(yīng)收賬款 散客收入團(tuán)隊(duì)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入散客收入團(tuán)隊(duì)收入其他收入特別說(shuō)明： （1）商務(wù)收入計(jì)入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”的“其他收入” （2）除團(tuán)隊(duì)收入外，散客收入、商務(wù)收入、其他收入的金額全部計(jì)入“應(yīng)收賬款”的“散客收入” 根據(jù)客房“應(yīng)收賬款發(fā)生余額表”（每日結(jié)賬退房的團(tuán)隊(duì)單位累計(jì)欠款明細(xì)表）的單位名稱和相應(yīng)欠款金額，將“應(yīng)收賬款團(tuán)隊(duì)收入”轉(zhuǎn)入應(yīng)收各單位款，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)收賬款掛賬單位名稱貸：應(yīng)收賬款團(tuán)隊(duì)收入特別說(shuō)明：每月月末將賬上應(yīng)收賬款余額與銷售部提供的應(yīng)收各單位的賬款額進(jìn)行核對(duì)，相符后將“應(yīng)收賬款團(tuán)隊(duì)收入”余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)收賬款散客收入”，確保應(yīng)收款科目不錯(cuò)戶。 餐飲營(yíng)業(yè)收入：根據(jù)經(jīng)審核的經(jīng)營(yíng)日?qǐng)?bào)表所核定的收入進(jìn)行賬務(wù)處理，并作為原始憑證單據(jù)，其余相關(guān)單據(jù)
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