旅游集團酒店管理公司規(guī)范帳務處理制度-wenkub
2023-04-23 23:44:40 本頁面
【正文】 如發(fā)票、結(jié)帳單、點菜單、酒水單、海鮮單等按順序裝訂備查。 價調(diào)基金處理：各單位報送的經(jīng)營日報表中，收入的數(shù)字必須不包含“價調(diào)基金”，“價調(diào)基金”在經(jīng)營日報表中單獨列示，計入“其他應交款—價調(diào)基金”貸方。（團隊收入掛帳方式將視情況進行調(diào)整，原則是將產(chǎn)生的團體收入或協(xié)議單位掛帳收入直接掛帳到單位，不通過團隊中轉(zhuǎn)）退房結(jié)賬收款，根據(jù)“客房本日收款明細表”所體現(xiàn)的當日收款項目和金額，進行賬務處理：（1）現(xiàn)結(jié)退房收款的賬務處理： 借：銀行存款 貸：應收賬款散客收入貸：應收賬款掛賬單位名稱（2）收到之前掛賬款還款的賬務處理： 借：銀行存款 貸：應收賬款掛賬單位名稱（3）代餐廳收款賬務處理： 借：銀行存款 貸：其他應付款餐廳部 價調(diào)基金的賬務處理：說明：代征基金應分為散客收入的基金和團隊收入的基金，分別計入“應收賬款”的散客收入或團隊收入； （1）計提時根據(jù)營業(yè)日報表計算的金額賬務處理如下： 借：應收賬款散客收入 團隊收入貸：其他應交款價調(diào)基金（2）支付時根據(jù)各單位核定的應交基金數(shù)繳交，賬務處理如下：借：其他應交款價調(diào)基金 貸：銀行存款 （3）月末價調(diào)基金出現(xiàn)余額，統(tǒng)一調(diào)整增減收入的團隊收入，賬務處理如下： 貸：其他應交款價調(diào)基金（紅字）貸：主營業(yè)務收入團隊收入
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