旅游集團酒店管理公司規(guī)范帳務處理制度(編輯修改稿)
2025-05-05 23:44 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 團隊收入貸：其他應交款價調(diào)基金（2）支付時根據(jù)各單位核定的應交基金數(shù)繳交，賬務處理如下：借：其他應交款價調(diào)基金 貸：銀行存款 （3）月末價調(diào)基金出現(xiàn)余額，統(tǒng)一調(diào)整增減收入的團隊收入，賬務處理如下： 貸：其他應交款價調(diào)基金（紅字）貸：主營業(yè)務收入團隊收入（二）餐飲收入根據(jù)收入項目、單位、結(jié)賬方式、金額進行賬務處理： 借：應收賬款散客收入單位名稱 貸：主營業(yè)務收入餐飲收入（三） 信用卡手續(xù)費：費用不在確認收入時進入費用科目，在實際收到款項時進入“財務費用銀行手續(xù)費”科目。具體分錄： 確認收入時：(假設(shè)客戶消費10000，刷卡手續(xù)費4％) 借:應收帳款 10000 貸:銷售收入 10000 銀行款項實際到帳時: 借:銀行存款 9600 貸：財務費用 400 貸:應收帳款 10000三、其他相關(guān)業(yè)務賬務處理的統(tǒng)一規(guī)定：會計憑證的錄入排列順序：以制單日期和憑證號的順序排列，取消原以原始票據(jù)的日期為制單日期的方法“刻字”的費用發(fā)票：原公司科目核算范圍沒有涉及到此業(yè)務，統(tǒng)一計入“管理費用—其他費用”會計科目印刷單證費：屬
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