多元化養(yǎng)老保障制度的改革設(shè)想-在線瀏覽
2025-05-25 20:59本頁面
【正文】 老人繳費，而且還要為將來要退休的在職人員繳費。這種方式的提取率正好和現(xiàn)收現(xiàn)付式相反。由此看來，部分積累式將是我國當(dāng)前階段養(yǎng)老保障籌資方式的明智選擇。如上所述，部分積累是現(xiàn)收現(xiàn)付式和完全積累式兩種方式的結(jié)合，一方面對已經(jīng)退休人員的養(yǎng)老金繼續(xù)實行現(xiàn)收現(xiàn)付式的籌資方式，另一方面對在職職工建立一定比例的積累基金，為渡過老齡化高峰期作準(zhǔn)備。這種辦法易于與現(xiàn)收現(xiàn)付社會統(tǒng)籌辦法銜接。另一種是社會統(tǒng)籌和個人帳戶相結(jié)合的部分積累方式，單位繳納的大部分保險費納入社會統(tǒng)籌調(diào)劑使用，支付已退休人員的費用，職工個人繳納的全部和單位繳納的一部分保險費記入個人帳戶。目前負(fù)擔(dān)較輕的企事業(yè)單位也可根據(jù)具體情況適當(dāng)?shù)靥岣叻e累率。最終使提取率保持和穩(wěn)定在25%左右。社會統(tǒng)籌和個人帳戶相結(jié)合的方式，吸取了完全積累個人帳戶制和現(xiàn)收現(xiàn)付統(tǒng)籌制兩者的優(yōu)點，防止了兩者可能出現(xiàn)的問題?！ 《?、養(yǎng)老保障儲備基金的管理與使用 ?。ㄒ唬B(yǎng)老保障儲備基金投資的國際考察。由于養(yǎng)老保障儲備基金的投資不僅可以保證基金本身的增值，而且有利于促進經(jīng)濟發(fā)展，要保證養(yǎng)老保障制度健康地發(fā)展和保障老年人的利益，必須十分重視其基金的投資管理。它是通過獲取高額的債券利息來實現(xiàn)養(yǎng)老保障儲備基金的保值和增值。一些國家還通過立法明確規(guī)定養(yǎng)老保障基金只能用于這種投資方式。它是養(yǎng)老基金經(jīng)營管理機構(gòu)，將部分養(yǎng)老保障儲備基金通過購買公司發(fā)行的股票和債券，對購買公司進行投資，獲取一定的投資收益。債券具有承諾償還本金，可自由出售或轉(zhuǎn)讓，承諾支付利息，利率低，風(fēng)險不大等特點。它是將養(yǎng)老保障儲備基金轉(zhuǎn)化為商業(yè)借貸資本，如委托中央銀行、國家信托投資公司進行投資。這種投資方式的特點在于投資風(fēng)險小，利息收入高且相對穩(wěn)定，投資回收期彈性強，基金商業(yè)化程度高。它是將養(yǎng)老保障儲備基金用于購買房產(chǎn)、地產(chǎn)，通過出租或出售轉(zhuǎn)讓來獲取收益的投資方式。因此絕大多數(shù)國愛將養(yǎng)老保障儲備基金用于購買房地產(chǎn)的比重都比較低，只有個別拉丁美洲國家為了避免高通貨膨脹率對養(yǎng)老保障儲備基金的不利影響，才將養(yǎng)老保障儲備基金的一半左右用于購買房地產(chǎn)。以現(xiàn)金和銀行存款形式保存養(yǎng)老保障儲備基金的國家并不是很多，因為銀行存款的利率很低，有時候甚至跟不上物價的上漲水平，從而出現(xiàn)養(yǎng)老保障儲備基金在數(shù)量上保值和增值，實際上即貶值的現(xiàn)象。但采用銀行存款方式，可以大大減少養(yǎng)老保障儲備基金經(jīng)營管理機構(gòu)的日常工作，運營風(fēng)險幾乎不存在，相對來說是最安全的。但是，保證養(yǎng)老保障儲備基金的不斷增值，將養(yǎng)老保障儲備基金用于發(fā)展本國經(jīng)濟，則是各國進行養(yǎng)老保障儲備基金投資的共同目的?？傊?，在保證養(yǎng)老保險費用能夠按時支付的前提下還要使養(yǎng)老保障儲備基金得到充分地運用。要實現(xiàn)基金保值增值，必須采取證券投資組合方式，將養(yǎng)老保障儲備基金按不同比例投資于銀行存款、國庫券、股票、企業(yè)債券、基金權(quán)證等，才能取得最佳投資收益率?！ ○B(yǎng)老保障儲備基金進行有效投資運營的可行性取決于三方面的條件：一是社會保險機構(gòu)是否有投資決策和投資管理能力；二是宏觀的經(jīng)濟形勢是否穩(wěn)定和是否存在投資機會；三是經(jīng)濟中是否存在利率、期限、種類上相對應(yīng)的金融市埸、金融工具。不足之處在于缺乏精算人才和權(quán)威性的智囊團。第三個條件還在逐步具備，不斷發(fā)展，完善的國內(nèi)金融市場為基金投資運營提供了場所和條件。我國的養(yǎng)老保障儲備基金是采用“以支定收、略有結(jié)余，留有部分積累”的部分積累式，既有現(xiàn)收現(xiàn)付式的特點，又有完全積累式的特點。這里可以用于中長期儲備性投資的只有第三支付準(zhǔn)備金。這是因為，這部分投資的效益決定了養(yǎng)老保障儲備基金投資的效益，而且期限較長，回報率高。但必須遵循“高收益、低風(fēng)險、高流動性”的基本原則。主要是：（1）對養(yǎng)老保障儲備基金的投資制訂相應(yīng)的法規(guī)和政策加以指導(dǎo)，以保證國家的宏觀調(diào)節(jié)和控制。（2）通過政府有關(guān)職能部門進行管理與監(jiān)督。三、養(yǎng)老保險金的發(fā)放與分配 對于一個國家的養(yǎng)老保障支出總規(guī)模來說，其發(fā)放與分配水平的高低是一個極其重要的因素。養(yǎng)老保障項目構(gòu)成確定以后，在較長的時期內(nèi)一般不會出現(xiàn)大的變化。在養(yǎng)老保障項目構(gòu)成和人數(shù)為一定的條件下，發(fā)放與分配水平高，養(yǎng)老保障支出總規(guī)模就大，反之，總規(guī)模就小。 ?。ㄒ唬┪覈B(yǎng)老保險金發(fā)放與分配的基本原則。借鑒國外經(jīng)驗，結(jié)合我國國情，看來至少要有以下幾項：?。?）義務(wù)與權(quán)利相一致的原則。但是，享受權(quán)利應(yīng)先盡義務(wù)，權(quán)利與義務(wù)是相一致的。因此，勞動者要想老有所養(yǎng)，其前提條件是履行養(yǎng)老保險繳費義務(wù)，享受養(yǎng)老金待遇權(quán)利與其繳費義務(wù)相等同。養(yǎng)老金的發(fā)放與分配是一項社會性的工作，應(yīng)體現(xiàn)養(yǎng)老保障社會性的特點，制定統(tǒng)一的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和比例，社會性養(yǎng)老金不能因地區(qū)、單位的差異而有所不同，充分體現(xiàn)社會保障公平的原則。（3）改革與發(fā)展相結(jié)合的原則。養(yǎng)老金的發(fā)放與分配應(yīng)保證退休人員的養(yǎng)老金與社會工資的增長、物價的上漲相適應(yīng)，保
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