多元化養(yǎng)老保障制度的改革設(shè)想-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 求作準(zhǔn)備，也可在積累過(guò)程中為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供長(zhǎng)期投資。如果采用完全積累式，則提取率一開(kāi)始就將提高達(dá)50%，因?yàn)樵谶@種方式下，不僅要為已經(jīng)退休的老人繳費(fèi)，而且還要為將來(lái)要退休的在職人員繳費(fèi)。由此看來(lái)，部分積累式將是我國(guó)當(dāng)前階段養(yǎng)老保障籌資方式的明智選擇。這種辦法易于與現(xiàn)收現(xiàn)付社會(huì)統(tǒng)籌辦法銜接。目前負(fù)擔(dān)較輕的企事業(yè)單位也可根據(jù)具體情況適當(dāng)?shù)靥岣叻e累率。社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶(hù)相結(jié)合的方式，吸取了完全積累個(gè)人帳戶(hù)制和現(xiàn)收現(xiàn)付統(tǒng)籌制兩者的優(yōu)點(diǎn)，防止了兩者可能出現(xiàn)的問(wèn)題。由于養(yǎng)老保障儲(chǔ)備基金的投資不僅可以保證基金本身的增值，而且有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，要保證養(yǎng)老保障制度健康地發(fā)展和保障老年人的利益，必須十分重視其基金的投資管理。一些國(guó)家還通過(guò)立法明確規(guī)定養(yǎng)老保障基金只能用于這種投資方式。債券具有承諾償還本金，可自由出售或轉(zhuǎn)讓?zhuān)兄Z支付利息，利率低，風(fēng)險(xiǎn)不大等特點(diǎn)。這種投資方式的特點(diǎn)在于投資風(fēng)險(xiǎn)小，利息收入高且相對(duì)穩(wěn)定，投資回收期彈性強(qiáng)，基金商業(yè)化程度高。因此絕大多數(shù)國(guó)愛(ài)將養(yǎng)老保障儲(chǔ)備基金用于購(gòu)買(mǎi)房地產(chǎn)的比重都比較低，只有個(gè)別拉丁美洲國(guó)家為了避免高通貨膨脹率對(duì)養(yǎng)老保障儲(chǔ)備基金的不利影響，才將養(yǎng)老保障儲(chǔ)備基金的一半左右用于購(gòu)買(mǎi)房地產(chǎn)。但采用銀行存款方式，可以大大減少養(yǎng)老保障儲(chǔ)備基金經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)的日常工作，運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)幾乎不存在，相對(duì)來(lái)說(shuō)是最安全的。總之，在保證養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用能夠按時(shí)支付的前提下還要使養(yǎng)老保障儲(chǔ)備基金得到充分地運(yùn)用?！ ○B(yǎng)老保障儲(chǔ)備基金進(jìn)行有效投資運(yùn)營(yíng)的可行性取決于三方面的條件：一是社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)是否有投資決策和投資管理能力；二是宏觀的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)是否穩(wěn)定和是否存在投資機(jī)會(huì)；三是經(jīng)濟(jì)中是否存在利率、期限、種類(lèi)上相對(duì)應(yīng)的金融市埸、金融工具。第三個(gè)條件還在逐步具備，不斷發(fā)展，完善的國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)為基金投資運(yùn)營(yíng)提供了場(chǎng)所和條件。這里可以用于中長(zhǎng)期儲(chǔ)備性投資的只有第三支付準(zhǔn)備金。但必須遵循“高收益、低風(fēng)險(xiǎn)、高流動(dòng)性”的基本原則。（2）通過(guò)政府有關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行管理與監(jiān)督。養(yǎng)老保障項(xiàng)目構(gòu)成確定以后，在較長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)一般不會(huì)出現(xiàn)大的變化。 ?。ㄒ唬┪覈?guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)金發(fā)放與分配的基本原則。但是，享受權(quán)利應(yīng)先盡義務(wù)，權(quán)利與義務(wù)是相一致的。養(yǎng)老金的發(fā)放與分配是一項(xiàng)社會(huì)性的工作，應(yīng)體現(xiàn)養(yǎng)老保障社會(huì)性的特點(diǎn)，制定統(tǒng)一的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和比例，社會(huì)性養(yǎng)老金不能因地區(qū)、單位的差異而有所不同，充分體現(xiàn)社會(huì)保障公平的原則。養(yǎng)老金的發(fā)放與分配應(yīng)保證退休人員的養(yǎng)老金與社會(huì)工資的增長(zhǎng)、物價(jià)的上漲相適應(yīng)，保證退休人員分享社會(huì)發(fā)展成果、基本生活水平能逐步提高，才能為養(yǎng)老保障制度改革的順利進(jìn)行提供切實(shí)的保障。前者側(cè)重公平，后者側(cè)重貢獻(xiàn)。指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資計(jì)算公式如下：指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資=職工歷年繳費(fèi)工資占當(dāng)年社會(huì)平均工資比重的平均值上年度月社會(huì)平均工資。職工離退后領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金，根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收繳情況，從離退休的下一年起，每年7月1日按照本省、自治區(qū)、直轄市或當(dāng)?shù)匾荒曷毠て骄べY增長(zhǎng)的50%——80%調(diào)整一次。其中，保值金的分配比例不應(yīng)低于60%，其他兩項(xiàng)基金的留成比例可考慮分別為24%和16%較為合適。一般情況下，物價(jià)上漲指數(shù)與工資增長(zhǎng)經(jīng)常處于不協(xié)調(diào)狀態(tài)，當(dāng)前者大于后者時(shí)，勞動(dòng)者所領(lǐng)到手的養(yǎng)老金并不能實(shí)現(xiàn)保值和增值；當(dāng)前者小于或等工資增長(zhǎng)率的50%——80%時(shí)，不需要考慮物價(jià)上漲指數(shù)的影響。這一比例，根據(jù)物價(jià)上漲指數(shù)與工資增長(zhǎng)率的50%——80%的差額確定。 ?。ㄈB(yǎng)老保險(xiǎn)金發(fā)放與分配的途徑。其目的是保證養(yǎng)老金的保值和增值，養(yǎng)老金保值金來(lái)源于前述部分的投資收益。 第一種，建立和實(shí)施城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保障制度。國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體現(xiàn)了職工平等的養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)利，采用以支定收、略有結(jié)余、留有部分積累的辦法籌集基金。這個(gè)水平比較接近我國(guó)的實(shí)際，在國(guó)際上也處于中等偏上的水平。 當(dāng)然，這其中有一個(gè)現(xiàn)已退休或即將退休人員的養(yǎng)老基金來(lái)源問(wèn)題。因?yàn)閴盒羞^(guò)低，退休人員的生活水平下降甚至難以維持，勢(shì)必增加家庭中在職人員的負(fù)擔(dān)，這將會(huì)被迫增加在職人員工資，否則也會(huì)影響在職人員的勞動(dòng)積極性。對(duì)于已經(jīng)退休或即將退休而個(gè)人帳戶(hù)上沒(méi)有積累的老年人，由社會(huì)統(tǒng)籌來(lái)提供養(yǎng)老保障。與此同時(shí)，相應(yīng)改革養(yǎng)老金計(jì)發(fā)和調(diào)節(jié)辦法，在國(guó)家法定基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金的基礎(chǔ)上，建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，并鼓勵(lì)各類(lèi)人員進(jìn)行個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)儲(chǔ)蓄。但是，具體改革方案的設(shè)計(jì)，還有一些問(wèn)題需要進(jìn)一步研究。當(dāng)然，在現(xiàn)階段建立農(nóng)村養(yǎng)老保障制度。（2）從資金來(lái)源上看，由于我國(guó)農(nóng)業(yè)人口眾多，加之經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不高，國(guó)家和集體不可能大包大攬，補(bǔ)充也是有限的，養(yǎng)老保障從一開(kāi)始起，就要立足于建立以個(gè)人交費(fèi)、自我保障為主的機(jī)制。多交多領(lǐng)，少交少領(lǐng)，不能吃大鍋飯。另外，可將農(nóng)村養(yǎng)老保障儲(chǔ)備基金存入銀行或購(gòu)買(mǎi)政府債券，一方面能得到利息，使基金保值或增值，另一方面作為積累和投資，支持國(guó)民經(jīng)
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