多元化養(yǎng)老保障制度的改革設(shè)想-預(yù)覽頁
【正文】 求作準(zhǔn)備，也可在積累過程中為經(jīng)濟發(fā)展提供長期投資。如果采用完全積累式，則提取率一開始就將提高達50%，因為在這種方式下，不僅要為已經(jīng)退休的老人繳費，而且還要為將來要退休的在職人員繳費。由此看來，部分積累式將是我國當(dāng)前階段養(yǎng)老保障籌資方式的明智選擇。這種辦法易于與現(xiàn)收現(xiàn)付社會統(tǒng)籌辦法銜接。目前負擔(dān)較輕的企事業(yè)單位也可根據(jù)具體情況適當(dāng)?shù)靥岣叻e累率。社會統(tǒng)籌和個人帳戶相結(jié)合的方式，吸取了完全積累個人帳戶制和現(xiàn)收現(xiàn)付統(tǒng)籌制兩者的優(yōu)點，防止了兩者可能出現(xiàn)的問題。由于養(yǎng)老保障儲備基金的投資不僅可以保證基金本身的增值，而且有利于促進經(jīng)濟發(fā)展，要保證養(yǎng)老保障制度健康地發(fā)展和保障老年人的利益，必須十分重視其基金的投資管理。一些國家還通過立法明確規(guī)定養(yǎng)老保障基金只能用于這種投資方式。債券具有承諾償還本金，可自由出售或轉(zhuǎn)讓，承諾支付利息，利率低，風(fēng)險不大等特點。這種投資方式的特點在于投資風(fēng)險小，利息收入高且相對穩(wěn)定，投資回收期彈性強，基金商業(yè)化程度高。因此絕大多數(shù)國愛將養(yǎng)老保障儲備基金用于購買房地產(chǎn)的比重都比較低，只有個別拉丁美洲國家為了避免高通貨膨脹率對養(yǎng)老保障儲備基金的不利影響，才將養(yǎng)老保障儲備基金的一半左右用于購買房地產(chǎn)。但采用銀行存款方式，可以大大減少養(yǎng)老保障儲備基金經(jīng)營管理機構(gòu)的日常工作，運營風(fēng)險幾乎不存在，相對來說是最安全的?？傊?，在保證養(yǎng)老保險費用能夠按時支付的前提下還要使養(yǎng)老保障儲備基金得到充分地運用。 養(yǎng)老保障儲備基金進行有效投資運營的可行性取決于三方面的條件：一是社會保險機構(gòu)是否有投資決策和投資管理能力；二是宏觀的經(jīng)濟形勢是否穩(wěn)定和是否存在投資機會；三是經(jīng)濟中是否存在利率、期限、種類上相對應(yīng)的金融市埸、金融工具。第三個條件還在逐步具備，不斷發(fā)展，完善的國內(nèi)金融市場為基金投資運營提供了場所和條件。這里可以用于中長期儲備性投資的只有第三支付準(zhǔn)備金。但必須遵循“高收益、低風(fēng)險、高流動性”的基本原則。（2）通過政府有關(guān)職能部門進行管理與監(jiān)督。養(yǎng)老保障項目構(gòu)成確定以后，在較長的時期內(nèi)一般不會出現(xiàn)大的變化。 （一）我國養(yǎng)老保險金發(fā)放與分配的基本原則。但是，享受權(quán)利應(yīng)先盡義務(wù)，權(quán)利與義務(wù)是相一致的。養(yǎng)老金的發(fā)放與分配是一項社會性的工作，應(yīng)體現(xiàn)養(yǎng)老保障社會性的特點，制定統(tǒng)一的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和比例，社會性養(yǎng)老金不能因地區(qū)、單位的差異而有所不同，充分體現(xiàn)社會保障公平的原則。養(yǎng)老金的發(fā)放與分配應(yīng)保證退休人員的養(yǎng)老金與社會工資的增長、物價的上漲相適應(yīng)，保證退休人員分享社會發(fā)展成果、基本生活水平能逐步提高，才能為養(yǎng)老保障制度改革的順利進行提供切實的保障。前者側(cè)重公平，后者側(cè)重貢獻。指數(shù)化月平均繳費工資計算公式如下：指數(shù)化月平均繳費工資=職工歷年繳費工資占當(dāng)年社會平均工資比重的平均值上年度月社會平均工資。職工離退后領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金，根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展和養(yǎng)老保險基金的收繳情況，從離退休的下一年起，每年7月1日按照本省、自治區(qū)、直轄市或當(dāng)?shù)匾荒曷毠て骄べY增長的50%——80%調(diào)整一次。其中，保值金的分配比例不應(yīng)低于60%，其他兩項基金的留成比例可考慮分別為24%和16%較為合適。一般情況下，物價上漲指數(shù)與工資增長經(jīng)常處于不協(xié)調(diào)狀態(tài)，當(dāng)前者大于后者時，勞動者所領(lǐng)到手的養(yǎng)老金并不能實現(xiàn)保值和增值；當(dāng)前者小于或等工資增長率的50%——80%時，不需要考慮物價上漲指數(shù)的影響。這一比例，根據(jù)物價上漲指數(shù)與工資增長率的50%——80%的差額確定。 ?。ㄈB(yǎng)老保險金發(fā)放與分配的途徑。其目的是保證養(yǎng)老金的保值和增值，養(yǎng)老金保值金來源于前述部分的投資收益。 第一種，建立和實施城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保障制度。國家基本養(yǎng)老保險體現(xiàn)了職工平等的養(yǎng)老保險權(quán)利，采用以支定收、略有結(jié)余、留有部分積累的辦法籌集基金。這個水平比較接近我國的實際，在國際上也處于中等偏上的水平。 當(dāng)然，這其中有一個現(xiàn)已退休或即將退休人員的養(yǎng)老基金來源問題。因為壓行過低，退休人員的生活水平下降甚至難以維持，勢必增加家庭中在職人員的負擔(dān)，這將會被迫增加在職人員工資，否則也會影響在職人員的勞動積極性。對于已經(jīng)退休或即將退休而個人帳戶上沒有積累的老年人，由社會統(tǒng)籌來提供養(yǎng)老保障。與此同時，相應(yīng)改革養(yǎng)老金計發(fā)和調(diào)節(jié)辦法，在國家法定基本養(yǎng)老保險金的基礎(chǔ)上，建立補充養(yǎng)老保險，并鼓勵各類人員進行個人養(yǎng)老保險儲蓄。但是，具體改革方案的設(shè)計，還有一些問題需要進一步研究。當(dāng)然，在現(xiàn)階段建立農(nóng)村養(yǎng)老保障制度。（2）從資金來源上看，由于我國農(nóng)業(yè)人口眾多，加之經(jīng)濟發(fā)展水平不高，國家和集體不可能大包大攬，補充也是有限的，養(yǎng)老保障從一開始起，就要立足于建立以個人交費、自我保障為主的機制。多交多領(lǐng)，少交少領(lǐng)，不能吃大鍋飯。另外，可將農(nóng)村養(yǎng)老保障儲備基金存入銀行或購買政府債券，一方面能得到利息，使基金保值或增值，另一方面作為積累和投資，支持國民經(jīng)
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