【正文】 固定資產(chǎn)預算還須技術管理部共同審核，經(jīng)公司總經(jīng)辦公會批準后生效。第十四條：總部各職能部門（含市場部）、公司所屬各事業(yè)部的固定資產(chǎn)購置及工程研究院辦公設備的購置，在預算控制額度內(nèi)由總經(jīng)辦統(tǒng)一辦理，由經(jīng)營財務部負責審核；工程研究院專用設備的購置，因其技術要求較為特殊，由工程研究院在預算范圍內(nèi)自行購置，由技術管理部負責購買申請的審批、購買實施過程中的監(jiān)督及審核，總經(jīng)辦負責資產(chǎn)購買的備案和登記。第十五條：資產(chǎn)購置應堅持多方詢價不少于三方的原則，保證資產(chǎn)購置價格的經(jīng)濟合理。為保證資產(chǎn)購置價格的合理，方便公司員工的監(jiān)督，總經(jīng)辦、工程研究院購置設備的相關信息應在公司內(nèi)部網(wǎng)上公開、透明。申請單一份由使用部門留存，一份由總經(jīng)辦留存，一份由總經(jīng)辦交到經(jīng)營財務部作為報銷憑據(jù)。第十八條：預算外資產(chǎn)購置，應上報“預算外資產(chǎn)購置申請報告”，經(jīng)公司經(jīng)營財務部、總經(jīng)辦會簽后報總經(jīng)理批準方可按上述第十六條至第十八條程序進行購置。各部門（含市場部）、工程研究院、事業(yè)部的固定資產(chǎn)驗收由采購部門、總經(jīng)辦和各使用部門負責，經(jīng)過驗收合格的資產(chǎn)才能辦理報銷手續(xù)。各使用部門對資產(chǎn)進行驗收后一周內(nèi)應到總經(jīng)辦辦理固定資產(chǎn)卡片登記手續(xù)，固定資產(chǎn)卡片應由驗收人和使用人簽字，總經(jīng)辦在辦理固定資產(chǎn)卡片的同時應登記固定資產(chǎn)臺帳，并對固定資產(chǎn)貼具標簽。固定資產(chǎn)管理卡片一式三份，總經(jīng)辦、經(jīng)營財務部和使用單位各持一份。總經(jīng)辦到經(jīng)營財務部報銷的發(fā)票必須注明供貨單位詳細地址、電話、聯(lián)系人，否則經(jīng)營財務部有權拒絕報銷。 第二十三條：公司各部室，事業(yè)部，工程研究院必須有專職或兼職的資產(chǎn)管理員。第二十四條：資產(chǎn)管理員的工作職責：保障公司資產(chǎn)的安全完整，負責登記本部門的固定資產(chǎn)臺帳，登記固定資產(chǎn)的使用、變動、報廢、處理情況，定期與不定期的對本部門的資產(chǎn)進行清查。第二十五條：各類固定資產(chǎn)的維護手冊、保修單據(jù)應由使用部門的資產(chǎn)管理員統(tǒng)一保管。第二十七條：固定資產(chǎn)使用部門應對資產(chǎn)進行保養(yǎng)和清潔，確保固定資產(chǎn)處于良好運行狀態(tài)。第二十九條：各類固定資產(chǎn)在使用過程中如需增加器件或進行維修的，應首先與總經(jīng)辦聯(lián)系，由總經(jīng)辦負責器件購置和聯(lián)系維修（研發(fā)和生產(chǎn)專用設備由技術管理部負責），各使用部門配合工作。其中增加器件單個金額超過2000元的應參照固定資產(chǎn)購置要求辦理相關手續(xù)，到總經(jīng)辦辦理固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)實物帳的變更，報銷時需附有固定資產(chǎn)變更卡片。第三十一條：固定資產(chǎn)盤點清查由總經(jīng)辦、經(jīng)營財務部和各資產(chǎn)使用部門共同進行（必要時審計部共同參加），對盤點清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產(chǎn)毀損，應逐個查明原因，協(xié)商提出處理意見，報公司總經(jīng)理審批，其中涉及的責任人應承擔相應的賠償責任。第三十二條：部門間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)，應填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑通知單》（見附件），經(jīng)使用雙方部門經(jīng)理、總經(jīng)辦、經(jīng)營財務部簽字后，報主管副總經(jīng)理（設備主管部門）批準。第三十三條：部門間臨時借用固定資產(chǎn)，借入方應填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部借用通知單》（見附件），說明借用資產(chǎn)的名稱、借用原因、借用期限等，由借用人和本部門經(jīng)理簽字，交借出方部門經(jīng)理審批，總經(jīng)辦備案。第三十四條：離職人員在辦理離職手續(xù)時，所使用的各類固定資產(chǎn)一律退還，離職人員所在部門的資產(chǎn)管理員應負責檢查退還資產(chǎn)的配置、配件和相關資料是否完整，了解退還資產(chǎn)的使用狀況，如有遺失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應負責賠償。第三十五條：人員在公司內(nèi)部調(diào)動，原使用的計算機根據(jù)不同情況進行不同的處理，如調(diào)入部門有閑置計算機，不需要重新購置的，計算機仍留在調(diào)出部門，如調(diào)入部門沒有閑置計算機，需要重新購置的，應將調(diào)出部門的計算機調(diào)劑調(diào)入部門使用，辦理資產(chǎn)使用部門的變更登記。第三十六條：固定資產(chǎn)的改造包括固定資產(chǎn)大、中修，技術改造、技術更新。實施之前，由實施部門根據(jù)預算向總經(jīng)辦提出申請，總經(jīng)辦會同技術管理部和經(jīng)營財務部審核后由經(jīng)營財務部按工單核算。第三十七條：固定資產(chǎn)的出租統(tǒng)一由總經(jīng)辦對外辦理手續(xù)。出租的固定資產(chǎn)必須報經(jīng)總經(jīng)理批準，并辦理正式出租協(xié)議后，方可租出。第三十八條：固定資產(chǎn)的租入統(tǒng)一由總經(jīng)辦辦理租賃手續(xù)。固定資產(chǎn)租入時，應由使用單位和總經(jīng)辦按租賃協(xié)議進行清點，由總經(jīng)辦建立實物數(shù)量臺帳（不并入公司的資產(chǎn)帳）。報總經(jīng)理批準后，由總經(jīng)辦辦理租賃協(xié)議。租入固定資產(chǎn)的租賃費支出，由總經(jīng)辦進行審核并辦理相關手續(xù)。第四十條：固定資產(chǎn)連續(xù)停止使用三個月以上，應列為“封存設備”。待啟用時，總經(jīng)辦也須在兩日內(nèi)書面通知經(jīng)營財務部，以便恢復提取折舊費；連續(xù)停用二年以上的固定資產(chǎn)，應列為“閑置設備或“閑置儀表，申請有償調(diào)撥或出售。第四十二條：總經(jīng)辦應定期與經(jīng)營財務部負責資產(chǎn)的財務人員進行帳目核對。如出現(xiàn)不符時應編制差異表，注明差異原因。第四十四條：固定資產(chǎn)報廢審批權限：固定資產(chǎn)報廢單件原值在10，000元以下的，由使用部門提出申請，經(jīng)總經(jīng)辦、經(jīng)營財務部會簽后，由主管副總經(jīng)理審批。固定資產(chǎn)報廢無論金額大小，均須到主管稅務機關審批后才能執(zhí)行（除第四十四條第一項）。固定資產(chǎn)報廢應有相應的技術鑒定，其中專用設備、儀器儀表由技術管理部負責鑒定；辦公設備、家具、房屋、運輸工具及其他由總經(jīng)辦負責鑒定?！皩徟庖姟币粰诤炇鹜戤叺摹皥髲U單”，分別交總經(jīng)辦、經(jīng)營財務部留存。報廢固定資產(chǎn)應按審批要求及時處理，報廢所得殘值收入應交財務部作帳務處理。第四十七條：處罰規(guī)定包括：如果相關人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行，但沒有造成重大損失時，由財務部書面通報本人及所在部門經(jīng)理。如果由于部門領導的原因而造成相關人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行，但沒有造成重大損失時，由財務部書面通報部門經(jīng)理、直接責任人及該部門的公司主管領導。第七章 附則第四十八條：本制度經(jīng)董事會審議通過后自頒布之日起開始執(zhí)行。 固定資產(chǎn)報廢單編號： 年 月 日申請報廢 物品名稱規(guī)格型號數(shù)量申請部門申請人報廢品金額報廢原因鑒定及處理意見鑒定人：審批意見金額申請物品報廢部門總經(jīng)辦財務部主管副總經(jīng)理總經(jīng)理 5萬元以下 5萬元以上固定資產(chǎn)管理員直接出售廢品經(jīng)手人固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑通知單編號： 日期固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)數(shù)量固定資產(chǎn)型號固定資產(chǎn)配置調(diào)劑前使用部門調(diào)劑后使用部門調(diào)劑前保管人調(diào)劑后保管人審批意見調(diào)劑前使用部門調(diào)劑后使用部門總經(jīng)辦財務部固定資產(chǎn)內(nèi)部借用通知單編號： 日期固定資產(chǎn)名稱固定資產(chǎn)數(shù)量固定資產(chǎn)型號固定資產(chǎn)配置借用前使用部門借用后使用部門借用前保管人借用后保管人借用原因借用期限審批意見借用前使用部門借用后使用部門固定資產(chǎn)購置流程圖使用部門詢價辦 公設 備財務部審批是否為預算內(nèi)申請經(jīng)營財務部及總經(jīng)辦會簽，總經(jīng)理批準總經(jīng)理辦辦理固定資產(chǎn)卡片合格檢 驗*2退貨、索賠或拒付不合格本部門批準借 款 報 銷 手 續(xù)使用部門留存一份經(jīng)營財務部留存一份卡片總經(jīng)理辦留存一份專 用設 備是提交預算外資產(chǎn)購置申請報告否使用部門填制固定資產(chǎn)購置申請單 購買*1主管副總經(jīng)理批準總經(jīng)理批準技術部詢價*1：有關購買環(huán)節(jié)的說明詢價原則：應堅持詢價不少于三方的原則。資產(chǎn)購置過程中各部門如有特殊需求，應及時與總經(jīng)辦溝通或共同參與購置工作固定資產(chǎn)購置應辦理驗收登記手續(xù)。驗收不合格的設備由采購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜