【正文】 部門領導責任外，還要追究當事人的責任； 多個單位公用一個大開間辦公區(qū)的，要明確安全責任區(qū)域，哪個部門分管的門窗、電源，由哪個部門負責； 公司各級安全領導干部和安全管理人員，要加強安全防范意識，切實負起安全責任，確保股份公司一方平安。 9 北京首信股份有限公司 固定資產(chǎn)管理辦法 第一章 總則 第一 條：為切實加強公司固定資產(chǎn)管理， 規(guī)范固定資產(chǎn)借款報銷行為， 合理購置、正確使用各類固定資產(chǎn)并提高使用效益，確保公司財產(chǎn)的安全完整，特制訂本管理制度。 第三條：本制度的適用范圍包括公司總部各部門，公司所屬各事業(yè)部，研究所。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營設備的物 品，單位價值在 2,000 元以上，并且使用期限超過兩年的，亦列為固定資產(chǎn)。 第六條：固定資產(chǎn)成本包括購買及將該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所必要的支出。日常的維修及保養(yǎng)支出則列為當期費用。固定資產(chǎn)的預計使用年限如下： 類別 預計可使用年限 房屋建筑物 1729 年 機器及電子設備 29 年 運輸設備 35 年 第八條：固定資產(chǎn)處置收益及損失以凈處置款扣除賬面凈值后列記于利潤表。 第十條：下列固定資產(chǎn)不計提折舊： (一 )房屋、建筑物以外的未使用、不需用固定資產(chǎn)； (二 )以經(jīng) 營租賃方式租入的固定資產(chǎn)； (三 )已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)； (四 )按規(guī)定單獨估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地。 11 第十二條：固定資產(chǎn)提足折舊后，不論能否繼續(xù)使用，均不再提取折舊；提前報廢的固定資產(chǎn)，也不再補提折舊。應提的折舊總額為固定資產(chǎn)原價減去預計殘值加上預計清理費用。年初由 總部各部門，公司所屬各事業(yè)部，研究所 編制本部門年度固定資產(chǎn)購置預算，列明擬購置固定資產(chǎn)的名稱、型號、生產(chǎn)廠家、具體配置、購置的數(shù)量、單價、金額，成套資產(chǎn)應按各組成部分分別編制預算，固定資產(chǎn)預算由總裁辦、經(jīng)營財務部負責審核，研究所的固定資產(chǎn)預算還須技術(shù)管理部共同審核，經(jīng)公司總裁辦公會批準后生效。 第十四條： 總部各職能部門（含市場部）、公司所屬各事業(yè)部的固定資產(chǎn)購置及研究所辦公設備的購置，在預算控制額度內(nèi)由總裁辦統(tǒng)一辦理，由經(jīng)營財務部負責審核；研究所專用 設備的購置，因其技術(shù)要求較為特殊， 由研究所在預算范圍內(nèi)自行購置，由技術(shù)管理部負責購買申請的審批、購買實施過程中的監(jiān)督及審核，總裁辦負責資產(chǎn)購買的備案和登記。 第十五條： 資產(chǎn)購置應堅持多方詢價不少于三方的原則，保證資 12 產(chǎn)購置價格的經(jīng)濟合理。為保證資產(chǎn)購置價格的合理，方便公司員工的監(jiān)督，總裁辦、研究所購置設備的相關(guān)信息應在公司內(nèi)部網(wǎng)上公開、透明。申請單 一份由使用部門留存，一份由總裁辦留存，一份由總裁辦交到經(jīng)營財務部作為報銷憑據(jù)。 第十八條：研究所專用設備的購置， 一次使用資金在 10 萬元以下（不含）的，研究所負責人批準后，到技術(shù)管理部辦理審核、購買手續(xù)，到總裁辦辦理登記報銷手續(xù)；使用資金在 10（含） 30 萬元（不含）的，由主管副總裁批準后，到技術(shù)管理部辦理審核、購買手續(xù)，到總裁辦辦理登記報銷手續(xù)； 30 萬元以上（含）由總裁批準后，到技術(shù)管理部辦理審核、購買手續(xù)，到總裁辦辦理登記報銷手續(xù) . 第十九條 ：預算外資產(chǎn)購置，應上報“預算外資產(chǎn)購置申請報告”，經(jīng)公司經(jīng)營 財務部、總裁辦會簽后報總裁批準方可按上述第十六條至第十八條程序進行購置?？偛扛鞑块T（含市場部）、研究所、事業(yè)部的固定資產(chǎn)驗收由 采購部門、總裁辦 和各使用部門負責，經(jīng)過驗收合格的資產(chǎn)才能辦理報銷手續(xù)。各使用部門對資產(chǎn)進行驗收后一周內(nèi)應到總裁辦辦理固定資產(chǎn)卡片登記手續(xù)，固定資產(chǎn)卡片應由驗收人和使用人簽字，總裁辦在辦理固定資產(chǎn)卡片的同時應登記固定資產(chǎn)臺帳，并對固定資產(chǎn)貼具標簽。固定資產(chǎn)管理卡片一式三份，總裁辦、經(jīng)營財務部和使用單位各持一份。總裁辦到經(jīng)營財務部報銷的發(fā)票必須注明供貨單位詳細地址、電話、聯(lián)系人，否則經(jīng)營財務部有權(quán)拒絕報銷。 第二十四條： 公司各部室，事業(yè)部，研究所必須有專職或兼職的 14 資產(chǎn)管理員。 第二十五條：資 產(chǎn)管理員的工作職責：保障公司資產(chǎn)的安全完整，負責登記本部門的固定資產(chǎn)臺帳，登記固定資產(chǎn)的使用、變動、報廢、處理情況，定期與不定期的對本部門的資產(chǎn)進行清查。 第二十六條： 各類固定資產(chǎn)的維護手冊、保修單據(jù)應由使用部門的資產(chǎn)管理員統(tǒng)一保管。 第二十八條： 固定資產(chǎn)使用部門應對資產(chǎn)進行保養(yǎng)和清潔，確保固定資產(chǎn)處于良好運行狀態(tài)。 第三十條 ：各類固定資產(chǎn)在使用過程中如需增加器件或進行維修的，應首先與總裁辦聯(lián)系，由總裁辦負責器件購置和聯(lián)系維修 （研發(fā)和生產(chǎn)專用設 備由技術(shù)管理部負責）， 各使用部門配合工作。其中增加器件單個金額超過 20xx 元的應參照固定資產(chǎn)購置要求辦理相關(guān)手續(xù)，到總裁辦辦理固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)實物帳的變更，報銷時需附有固定資產(chǎn)變更卡片。 第三十二條： 固定資產(chǎn)盤點清查由總裁辦、經(jīng)營財務部和各資產(chǎn)使用部門共同 進行 （必要時審計部共同參加），對盤 點清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產(chǎn)毀損，應逐個查明原因，協(xié)商提出處理意見，報公司總裁審批，其中涉及的責任人應承擔相應的賠償責任。 第三十三條： 部門間調(diào)劑使用固定資產(chǎn)，應填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑通知單》（見附件），經(jīng)使用雙方部門經(jīng)理、總裁辦、經(jīng)營財務部簽字后，報主管副總裁（設備主管部門）批準。 第三十四條 ：部門間臨時借用固定資產(chǎn)，借入方應填寫《固定資產(chǎn)內(nèi)部借 用通知單》（見附件），說明借用資產(chǎn)的名稱、借用原因、借用期限等，由借用人和本部門經(jīng)理簽字，交借出方部門經(jīng)理審批，總裁辦備案。 第三十五條 ：離職人員在辦理離職手續(xù)時，所使用的各類固定資產(chǎn)一律退還，離職人員所在部門的資產(chǎn)管理員應負責檢查退還資產(chǎn)的配置、配件和相關(guān)資料是否完整，了解退還資產(chǎn)的使用狀況，如有遺 16 失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應負責賠償。 第三十 六條： 人員在公司內(nèi)部調(diào)動，原使用的計算機根據(jù)不同情況進行不同的處理，如調(diào)入部門有閑置計算機，不需要重新購置的，計算機仍留在調(diào)出部門，如調(diào)入部門沒有閑置計算機，需要重新購置的，應將調(diào)出部門的計算機調(diào)劑調(diào)入部門使用，辦理資產(chǎn)使用部門的變更登記。 第三十七條： 固定資產(chǎn)的改造包括固定資產(chǎn)大、中修，技術(shù)改造、技術(shù)更新。實施之前，由實施部門根 據(jù)預算向總裁辦提出申請，總裁辦會同技術(shù)管理部和經(jīng)營財務部審核后由經(jīng)營財務部按工單核算。 第三十八條：固定資產(chǎn)的出租統(tǒng)一由總裁辦對外辦理手續(xù)。出租的固 定資產(chǎn)必須報經(jīng)總裁批準，并辦理正式出租協(xié)議后，方可租出。 17 第 三十九條：固定資產(chǎn)的租入統(tǒng)一由總裁辦辦理租 賃手續(xù)。固定資產(chǎn)租入時，應由使用單位和總裁辦 按租賃協(xié)議進行清點 ， 由總裁辦建立實物數(shù)量臺帳（不并入公司的資產(chǎn)帳）。報總裁批準后，由總裁辦辦理租賃協(xié)議。租入固定資產(chǎn)的租賃費支出，由總裁辦進行審核 并辦理相關(guān)手續(xù)。 第四十一條：固定資產(chǎn)連續(xù)停止使用三個月以上，應列為“封存設備”。待啟用時，總裁辦也須在兩日內(nèi)書面通知經(jīng)營財務部，以便恢復 提取折舊費； 連續(xù)停用二年以上的固定資產(chǎn)，應列為“閑置設備 或“閑置儀表 ，申請有償調(diào)撥或出售。 第四十三條 ：總裁辦應定期與經(jīng)營財務部負責資產(chǎn)的財務人員進行帳目核對。如出現(xiàn)不符時應編制差異表，注明差異原因。 第四十五條： 固定資產(chǎn)報廢審批權(quán)限： 固定資產(chǎn)報廢單件原值在 10， 000 元以下的，由使用部門提出申請，經(jīng)總裁辦、經(jīng)營財務部會簽后，由主管副總裁審批。 固定資產(chǎn)報廢無論金額大小，均須到主管稅務機關(guān)審批后才能執(zhí)行（除第四十四條第一項）。 19 固定資產(chǎn)報廢應有相應的技術(shù)鑒定，其中專用設備、儀器儀表由技術(shù)管理部負責鑒定；辦公設備、家具、房屋、運輸工具及其他由總裁辦負責鑒定。 “審批意見”一欄簽署完畢的“報廢單”，分別交總裁辦、經(jīng)營財務部留存。 報廢固定資產(chǎn)應按審批要求及時處理，報廢所得殘值收入應交財務部作帳務處理。 第四十八條：處罰規(guī)定包括： 如果相關(guān)人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行，但沒有造成重大損失時，由財務部書面通報本人及所在部門經(jīng)理。 如果由于部門領導的原因而造成相關(guān)人員沒有按上述規(guī)定執(zhí)行，但 20 沒有造成重大損失時，由財務部書面通報部門經(jīng)理、直接責任人及該部門的公司主管領導。 第六章 附則 第四十九條：本制度經(jīng)董事會審議通過后自頒布之日起開始執(zhí)行。 21 固定資產(chǎn)報廢單 編號： 年 月 日 申請報廢 物品名稱 規(guī)格 型號 數(shù)量 申請部門 申請人 報廢品 金額 報廢原因 鑒定及處理 意見 鑒定人： 審批意見 金額 申請物品報廢部門 總裁辦 財務部 主管副總裁 總裁 5萬元以下 5萬元以上 固定資產(chǎn)管理員 直接出售廢品經(jīng)手人 22 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)劑通知單 編號： 日期 固定資產(chǎn) 名稱 固定資產(chǎn) 數(shù)量 固定資產(chǎn) 型號 固定資產(chǎn) 配置 調(diào)劑前 使用部門 調(diào)劑后 使用部門 調(diào)劑前 保管人 調(diào)劑后 保管人 審批意見 調(diào)劑前使用部門 調(diào)劑后使用部門 總裁辦 財務部 23 固定資產(chǎn)內(nèi)部借用通知單 編號： 日期 固定資產(chǎn)名稱 固定資產(chǎn)數(shù)量 固定資產(chǎn)型號 固定資產(chǎn)配置 借用前使用部門 借用后使用部門 借用前保管人 借用后保管人 借用原因 借用期限 審批意見 借用前使用部門 借用后使用部門 24 固定資產(chǎn)購置流程圖 *1：有關(guān)購買環(huán)節(jié)的說明 詢價原則：應堅持詢價不少于三方的原則。 資產(chǎn)購置過程中各部門如有特殊需求，應及時與總裁辦溝通或共同參與購置工作固定資產(chǎn)購置應辦理驗收登記手續(xù)。驗收不合格的設備由采購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。事業(yè)部的固定資產(chǎn)驗收由事業(yè)部的各具體使用單位負責。臺帳的登記以及標簽粘貼等工作在本部門辦理。 二、低值易耗品范圍 本辦法所指低值易耗品范圍為：使用年限一般在一年以內(nèi)，單價在 20xx 元以下的工具、設備、裝置、儀器、儀表、家俱、教學用具、計量用具、工模夾具、非機動車輛以及非生產(chǎn)用具等。經(jīng)營財務部為核算監(jiān)督部門。 四、物品的采購、 入庫 凡本公司各部門需采購的物品，均須填寫購物申請，經(jīng)本部門領導審核批準后，報總裁辦匯總編制計劃，由主管總裁辦副總裁批準后方可購買。 采購物品后，辦理入庫手續(xù)，填制有關(guān)物品帳目；憑發(fā)票和入庫單到經(jīng)營財務部報銷。 在庫物品，按月或按季節(jié)定期盤點，填寫庫存統(tǒng)計表，注明盈虧值，說明原因。 （三）本公司發(fā)放物品可分定期（月初）一次性領用和隨時領用。 （四）本公司對各部門領用費用進行內(nèi)部財務核算，并與成本效益綜合評價。 （五）物品報廢時應由使用部門填寫情況說明，交總裁辦審核注銷；職工調(diào)離，須歸還物品的應交回原物，否則按規(guī)定折價賠償。 （七）總裁辦應定期統(tǒng)計物品采購、庫存、發(fā)放、使用情況。 六、附則 本辦法由本公司總裁辦負責解釋，自下發(fā)之日起實施。為了強化公司會議管理，特制定本管理辦法。 （一）、會議內(nèi)容是： 聽取并檢查各副總裁一月的工作