企業(yè)所得稅申報培訓(xùn)-在線瀏覽
2025-02-28 20:27本頁面
【正文】 他方法預(yù)繳的納稅人，填報第 28行。 一、企業(yè)所得稅 查賬征收（ A類） 種方式 ，按照實際利潤額預(yù)繳稅款的納稅人，填報第 2行至第 19行。廣東省地方稅務(wù)局 電子辦稅服務(wù)廳 —2022年度新版企業(yè)所得稅申報培訓(xùn) 電子辦稅服務(wù)廳項目組 2022年 05月 內(nèi)容提要 月（季）度預(yù)繳申報介紹 1 年度匯算清繳申報介紹 年報常見問題 2 3 企業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅 征收 為什么要預(yù)繳？ 征收方式分類 分為查賬征收（ A類）、核定征收（ B類） 《 企業(yè)所得稅法 》 第五十四條規(guī)定，企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳。 《 企業(yè)所得稅法實施條例 》 第一百二十八條規(guī)定，企業(yè)依照 《 企業(yè)所得稅法 》 第五十四條規(guī)定，分月或者分季預(yù)繳企業(yè)所得稅時，應(yīng)當(dāng)按照月度或者季度的實際利潤額預(yù)繳；按照月度或者季度的實際利潤額預(yù)繳有困難的，可以按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的月度或者季度平均額預(yù)繳，或者按照經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳。 種方式 ，按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳稅款的納稅人，填報第 21行至第 26行。 預(yù)繳表格填寫 —— 三 種方式擇其一 上述預(yù)繳方式確定，只放開對應(yīng)欄次填寫，其他預(yù)繳方式對應(yīng)的欄次鎖定不可編輯。 一、企業(yè)所得稅 A類預(yù)繳表格 電子辦稅服務(wù)廳客戶端 初始化界面 預(yù)繳方式是默認(rèn)，如有出入 ，請聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)修改 ? 預(yù)繳申報時，如有享受固定資產(chǎn)加速折舊的，請?zhí)顚?《 固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）預(yù)繳情況統(tǒng)計表 》 ，否則點(diǎn)擊“取消”則無需填寫。其主要特點(diǎn)有： 一是 結(jié)構(gòu)更加科學(xué)合理 二是 信息更為豐富完整 三是 繁簡適度、開放性強(qiáng) 企業(yè)所得稅年報 ——功能特點(diǎn) 電子辦稅服務(wù)廳 內(nèi)置 企業(yè)所得稅 2022版申報功能無需另行下載軟件 納稅人基礎(chǔ)信息 自勱帶出 避免誤選擇 自勱匹配 附表選擇 全程指引 報表填寫避免漏報 業(yè)務(wù)條件互斥的附表將被 自勱過濾 避免錯誤選擇 各主附表內(nèi)關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)自勱帶出和邏輯運(yùn)算 避免重復(fù)填寫 提供標(biāo)準(zhǔn)表間邏輯校驗及明確提示無需逐項檢查 避免報稅風(fēng)險 19 初始化 報表 填寫 報表 校驗 申報 納稅 企業(yè)基礎(chǔ)信息自勱帶出 智能輔劣選表 跟隨填表指導(dǎo) 數(shù)據(jù)自勱計算 申報數(shù)據(jù)校驗 在線生成憑
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