商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理-在線瀏覽
2025-02-27 13:59本頁面
【正文】 第一節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論的演變 （一）銀行券理論 ? 銀行濫發(fā)銀行券，未以貴金屬儲備為基礎(chǔ) ? 通貨膨脹 ? 負(fù)債的適度性理論：即銀行負(fù)債必須要有相應(yīng)的貨幣支付準(zhǔn)備，支付準(zhǔn)備和負(fù)債總額之間的比率在不同的外部條件下，存在一定的比例；銀行必須保持足夠的負(fù)債流動(dòng)性，以支付到期負(fù)債。 ? 根據(jù)存款狀況安排貸款，視貸款收入支付利息，信貸規(guī)模要適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要，不能盲目擴(kuò)大貸款規(guī)模，不能冒險(xiǎn)支付高額利息 第一節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論的演變 （三）購買理論（ 20世紀(jì)六七十年代經(jīng)濟(jì)滯脹期） ? 對存款理論做了很大程度的反向思維，銀行對負(fù)債并不是消極被動(dòng)和無能為力的 ? 銀行可以采取主動(dòng)負(fù)債、主動(dòng)地購買外界資金等手段實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)流動(dòng)性 ? 通過有效的購買負(fù)債，銀行可以擺脫存款數(shù)額的牽制，適應(yīng)資產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張和日益增大的貸款需求 ? 刺激商業(yè)銀行片面擴(kuò)大負(fù)債，盲目競爭，加重債務(wù)危機(jī)和通脹。 第一節(jié) 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論的演變 （四）銷售理論 ? 興起于 20世紀(jì) 80年代，是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物 ? 著重于通過多樣化的金融產(chǎn)品創(chuàng)新，為客戶提供廣泛的金融服務(wù) ? 該理論認(rèn)為，銀行是制造金融產(chǎn)品的企業(yè)，負(fù)債管理的主要任務(wù)是通過銷售這些產(chǎn)品，獲得所需的資金和必要的利潤。 穩(wěn)定或增加銀行的凈利息收入 —— 利息差、利差率 提高非利息收入和控制非利息支出 合理減輕稅負(fù) 保證資產(chǎn)質(zhì)量 滿足流動(dòng)性要求 保持適宜的資本 第二節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理的主要內(nèi)容 二、資產(chǎn)負(fù)債管理的原則 總量對稱：要求銀行的資產(chǎn)規(guī)模和負(fù)債規(guī)模相互對稱，統(tǒng)一（動(dòng)態(tài)）平衡。 制定包括風(fēng)險(xiǎn)限額在內(nèi)的銀行所能承受的 風(fēng)險(xiǎn)管理政策 。 決定和 傳達(dá)制定的風(fēng)險(xiǎn)管理政策 。 確保銀行都有的 貸款和存款定價(jià) 決策與風(fēng)險(xiǎn)管理政策相一致。 協(xié)調(diào) 利率風(fēng)險(xiǎn)管理 。 第三節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理的方法和工具 一、資產(chǎn)負(fù)債管理的主要方法 傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債管理方法 ? 資金總庫法 ? 資產(chǎn)分配法 ? 線性規(guī)劃法 ? 差額管理法 ? 比例管理法 現(xiàn)代的資產(chǎn)負(fù)債管理方法 ? 持續(xù)期分析法 ? 模擬分析法 ? 風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值分析法 ? 套期保值 第三節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理的方法和工具 資金總庫法 ? 又稱資金匯集法或資金集中法，其中心思想是不管資金來源的期限長短如何，銀行將資金來源作為一個(gè)整體進(jìn)行分配 ? 按照資產(chǎn)經(jīng)營的輕重緩急，把總庫中的資金按法定準(zhǔn)備金、超額準(zhǔn)備金、貸款、證券、固定資產(chǎn)的相對順序，分層次的運(yùn)用在各資產(chǎn)項(xiàng)目上 ? 缺點(diǎn)： ① 缺乏科學(xué)計(jì)算資金分配比例的方法 ② 過于強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)的流動(dòng)性 ③ 忽視不同資金的流動(dòng)性需求 資金來源 資金運(yùn)用 第三節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理的方法和工具 資產(chǎn)分配法 ? 根據(jù)各種負(fù)債周轉(zhuǎn)速度和法定準(zhǔn)備金的高低，在法定準(zhǔn)備金、現(xiàn)金、貸款、證券、固定資產(chǎn)等項(xiàng)目上獨(dú)立分配 ? 將資產(chǎn)與負(fù)債在資金種類和數(shù)量上的聯(lián)系有機(jī)結(jié)合起來，相應(yīng)減少多余的流動(dòng)新資產(chǎn)準(zhǔn)備 第三節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理的方法和工具 線性規(guī)劃法 將運(yùn)籌學(xué)原理與電子計(jì)算機(jī)技術(shù)具體運(yùn)用于銀行資產(chǎn)負(fù)債管理實(shí)踐中的數(shù)量經(jīng)濟(jì)學(xué)方法。 ? 流動(dòng)性缺口管理： ① 劃分 ② 對照 ③ 調(diào)整：存量、增量 第三節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理的方法和工具 ? 利率敏感性缺口管理 ? 通過調(diào)整利率敏感性資產(chǎn)負(fù)債的持有種類和數(shù)量，達(dá)到穩(wěn)定凈利息收入目的的管理方法 ? 利率敏感性：在市場利率發(fā)生變化時(shí)，收益率或利率能隨之發(fā)生變化的資產(chǎn)和負(fù)債 利率敏感性資產(chǎn)（ RSA）：考察期內(nèi)可能重新定價(jià)的資產(chǎn)，如銀行浮動(dòng)利率貸款、浮動(dòng)利率債券 利率敏感性負(fù)
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