【正文】 性銀行擔保 10（2）其他銀行擔保 20（3）非銀行金融機構擔保 50（4）大型或特大型企業(yè)擔保 50（5）其他企業(yè)擔保 100（6）其他擔保 100（1）國債低押 0（2）現(xiàn)匯抵押 10（3）金融債券抵押 10（4）商業(yè)銀行及政策性銀行承兌的匯票貼現(xiàn) 10（5）其他銀行承兌匯票貼現(xiàn) 20（6）商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn) 100（7）其他有價證券及可轉讓的權利 50（8）土地房屋產權證抵押 50（9）其他抵押 100 100（五）同業(yè)拆放 0 10 20 50 100 50（六）居住樓抵押貸款本條所稱居住樓抵押需符合以下四個條件，否則，風險權重為100：　??；　　％，兩者以較低者為準；　　；　　，即抵押貸款的債權人必須是第一債權人。　　二、外匯負債總額加外匯擔保余額不得超過自有外匯資金的20倍?！　∷摹⑼鈪R流動資產不得低于外匯總資產的25%?！　×?、對一個獨立法人單位的外匯放款、投資、租賃、擔保(按擔保余額50%折算)及其它外匯融資之和不得超過該非銀行金融機構自有外匯資金的30%。　　八、向任一股東單位或出資單位提供的外匯放款、租賃、擔保(按擔保余額的50%折算)及其它外匯融資之和不得超過股東單位或出資單位持有該非銀行金融機構的外匯股份金額或出資金額。　　十、凈存放、拆放境外一家金融機構或境外一家外資、中外合資金融機構的外匯資金不得超過該非銀行金融機構自有外匯資金的30%?！　∈?、用于房地產項目的外匯融資不得超過該非銀行金融機構外匯總資產的20%?！　〉诙l　實行資產負債比例管理的目的是保持資產負債質量的優(yōu)化和結構的合理，防范和降低信貸資產風險，實現(xiàn)信貸資產安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一。第二章　資產負債比例管理指標　　第四條　農村信用社資產負債比例管理指標為：　 （一）資本充足率指標資本凈額與加權風險資產總額的比率不得低于8%。　 （三）單戶貸款指標1對最大的一家客戶貸款余額不得超過本社資本總額的30%?！?（四）備付金比例指標備付金余額與各項存款余額的比例不得低于3%?！?（六）存貸款比例指標各項貸款余額與各項存款余額的比例，年末比例不得高于80%，年度中間比例由各省級分行根據(jù)本地農村信用社情況核定?！?（八）貸款利息收回率指標貸款實收利息占貸款利息收入的比例不低于90%?！　〉谖鍡l　各項指標均以會計報表有關科目的數(shù)據(jù)進行歸類計算、填報。　　第七條　貸款質量指標、備付金比例指標、拆借資金比例指標、存貸款比例指標按月考核；核心資本充足率、單戶貸款比例指標、中長期貸款比例指標按季考核；貸款利息收回率、資產利潤率指標每半年監(jiān)測一次?！　〉诰艞l　農村信用社聯(lián)合社要根據(jù)本《辦法》的監(jiān)控指標和本地農村信用社的現(xiàn)狀，逐社制定年度指標，由當?shù)厝嗣胥y行分支機構和農村信用社聯(lián)合社進行考核?！　〉谑粭l　鑒于部分農村信用社短期內難以達到《辦法》規(guī)定的全部指標，各地可由農村信用社聯(lián)合社根據(jù)本地農村信用社的現(xiàn)狀和《辦法》的要求，制定分年實施計劃，逐步達到《辦法》規(guī)定的全部指標。第四章　附　則　　第十二條　本辦法由中國人民銀行解釋。資產負債比例管理指標計算公式＝資本凈額加權風險資產總額100%資本凈額＝所有者權益貸方余額所有者權益借方余額入股聯(lián)社資金加權風險資產總額為各種金融資產分別乘以相應的風險權數(shù)后相加之和?！　　?（1）拆入資金比例＝拆入資金余額/各項存款余額100%拆入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入。　?。礁黜椯J款余額/各項存款余額100%　?。揭荒昶谝陨现虚L期貸款余額一年期以上存款余額100%　　＝本期貸款利息收入本期應收利息增加額/本期貸款利息收入100%　?。嚼麧櫩傤~/全部資產期末余額100%農村信用社金融資產風險權數(shù)　　一、風險權數(shù)為0%的資產：　　現(xiàn)金、業(yè)務周轉金、存放中央銀行款項、繳存中央銀行存款準備金、存放中央銀行特種存款、存放農業(yè)銀行款項、存放農業(yè)銀行約期存款、存放聯(lián)社款項、委托及代理資產業(yè)務、長期投資?！　∪?、風險權數(shù)為50%的資產：　　拆放金融性公司、抵押農業(yè)貸款、抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款、抵押其他貸款。附錄：現(xiàn)代商業(yè)銀行的資產與負債管理現(xiàn)代商業(yè)銀行資產與負債管理，就其理論和實踐的發(fā)展來看，經歷了從單獨的資產管理和負債管理到資產負債一體化管理的過程，后者適應了現(xiàn)代商業(yè)銀行新的外部環(huán)境和內在變動，成為當前西方各大商業(yè)銀行普遍采用、行之有效的一種管理機制。商業(yè)銀行資產管理理論和方法它產生于銀行經營管理目標即利潤最大化和資產流動性的相互矛盾性。銀行的資產管理主要指對上述前三種資產的管理，具體包括：流動性管理、準備金管理、投資管理和貸款管理。資金集中法則不管這些特性，而將所有資金集中起來，再按銀行投資貸款的需要放到不同資產上去，只要這種配置符合銀行的總體管理目標就行。由于流動性和盈利性是相互矛盾的，流動性高的資產（如第一準備）收益低，甚至完全沒有收益（如現(xiàn)金），因此，配置資金時要有優(yōu)先順序。在土地、建筑物及其他固定資產上的投資通常另行考慮。又叫資金轉換法，認為一家銀行所需的流動性資金數(shù)量與其獲得的資金來源有關。60年代以來，儲蓄存款和定期存款比活期存款增長要快，而前二者對流動的要求比后者要低。資產配置法試圖根據(jù)資金來源的流動速度或周轉量和對法定準備金的不同要求，來區(qū)分不同資金來源。所以，每單位活期存款中，應有更大比例放在第一、第二準備金上，而放在貸款或長期債券上的比例則要小些。一旦確立了這些中心，管理人員就每一中心所獲資金的配置問題制定出政策。資產配置法的主要優(yōu)點是減少了流動資產，把剩余的資金配置到貸款和投資上，這就增加了利潤。線性規(guī)劃法從70年代開始用于銀行資產管理，主要是通過建立線性規(guī)劃模型來解決銀行的資產分配。商業(yè)銀行通常把利潤作為該模型的目標，然后根據(jù)資產的收益率來選擇不同的資產組合，以實現(xiàn)利潤目標的最大值。第二步：加上約束條件。第三步：求解各種資產的具體數(shù)值。與資金總庫法、資產分配法相比，線性規(guī)劃法具有很多優(yōu)點，這是商業(yè)銀行使用得最多的方法。商業(yè)銀行的負債管理出現(xiàn)于60年代初期，它是指商業(yè)銀行以借入資金的方式來保持銀行流動性，從而增加資產，增加銀行的收益。這就沒有必要保持大量高流動性資產，而應將它們投入高盈利的貸款或投資中。5060年代，大額可轉讓存單的出現(xiàn)、銀行競爭的激烈和利率管制嚴格化等變化，構成了負債管理出現(xiàn)的客觀條件。商業(yè)銀行的負債管理一般有兩大類型：第二類是以借入款來付增加的借款需求，這樣，負債和資產都增加，而由于以擴大負債來擴大盈利資產，也就帶來了額外利潤。第二，為擴大銀行資產規(guī)模、增加貸款投放創(chuàng)造了條件。但負債管理也有缺陷：首先是提高了銀行成本。通過這些方式籌借的款項，均必須支付高于一般存款的利息，而這類負債的增加必然導致銀行負債成本的提高。如果市場上資金普遍趨緊就會提高流動性風險，使銀行陷入困境，甚至帶來倒閉風險。第三，負債管理易使銀行不注重補充自有資本，使自有資本占銀行資金來源總額的比重日益下降。銀行負債管理的方法主要有：是用增加短期負債向銀行有計劃地提供流動性資金的管理方式，它購入資金以補充銀行的流動性資金需要。這樣，當一家銀行的儲備由于存款人提款或增加了對有收益的資產投放而暫時不足時，購買聯(lián)儲資金來補充；而當儲備有暫時盈余時，就售出聯(lián)儲資金。但切不可把這種短期借入作為長期資金來源，因為一旦這些銀行管理上出現(xiàn)問題并被公眾知道時，它們就不可能在聯(lián)儲資金市場上再借到資金，結果面臨破產。銀行發(fā)行大額可轉讓定期存單就是使用此種管理方法。商業(yè)銀行的資產負債管理產生于70年代中期。資產負債管理的目標就是要在股東、金融管制等條件約束下，使銀行利差最大化（從而收益最大）、其波