【正文】 第三章 行政經(jīng)費管控 一、行政經(jīng)費控制流程 工作目標(biāo) 知識準(zhǔn)備 關(guān)鍵點控制 細(xì)化執(zhí)行 流程圖 1．編制行政經(jīng)費的使用與控制流程，確保行政經(jīng)費合理使用 2．有效控制行政經(jīng)費的使用 3．將行政經(jīng)費的控制效果納入部門績效考核體系 1．掌握公司各級行政經(jīng)費預(yù)算計劃 2．了解行政經(jīng)費控制目標(biāo) 3．熟悉行政經(jīng)費申請、審核、報銷流程 1．下達(dá)行政經(jīng)費年度預(yù)算計劃 行政部于年初將本年度行政經(jīng)費預(yù)算計劃及各部門用款計劃下達(dá)至各部門 《行政經(jīng)費年度預(yù)算計劃》 2．分解行政經(jīng)費控制目標(biāo) 行政部根據(jù)各部門的實際情況，分解各部門的行政費用支出指標(biāo)，制定目標(biāo)管理體系中的具體指標(biāo) 目標(biāo)管理體系文件 3．各部門提出行政經(jīng)費申請 各部門根據(jù)實際業(yè)務(wù)開展情況，提出行政經(jīng)費申請；各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核本部門所發(fā)生的各項費用單據(jù) 《行政費用管理制度》 4． 按控制目標(biāo)按級審核 《行政費用報銷管理辦法》 4． 1 各部門負(fù)責(zé)人審核后，在單據(jù)齊全、內(nèi)容符合要求、數(shù)據(jù)無誤的情況下，在報銷單據(jù)上簽字確認(rèn)，報行政部審核 各類費用報銷單 2．分解行政經(jīng)費控制目標(biāo) 3．各部門提出行政經(jīng)費申請 4．按 控制目標(biāo)按級審核 5．到財務(wù)部辦理報銷 6．編制行政經(jīng)費臺賬 7．經(jīng)費控制情況納入部門考核 8．考核結(jié)果反饋 1．下達(dá)行政經(jīng)費年度預(yù)算計劃 17 4． 2 行政部審核各項費用是否按預(yù)算計劃的項目、內(nèi)容、額度開支，并簽署相關(guān)意見 各類費用報銷單 4． 3 對于預(yù)算外的費用，需報總經(jīng)理審批；對于未得到批準(zhǔn)的費用，原路返回，由發(fā)生費用部門承擔(dān) 各類費用報銷單 5．到財務(wù)部辦理報銷 對于預(yù)算范圍內(nèi)的費用，經(jīng)行政部經(jīng)理審核后，可到財務(wù)部辦理報銷；對于預(yù)算外且經(jīng) 總經(jīng)理審核后批準(zhǔn)的費用，交財務(wù)部辦理報銷 1．《行政費用報銷管理辦法》 2．各類費用報銷單 6．編制行政經(jīng)費臺賬 行政部在財務(wù)部的指導(dǎo)下，分門別類建立行政經(jīng)費相關(guān)臺賬，以便于考核期內(nèi)統(tǒng)計各部門經(jīng)費使用情況 1．《行政費用管理制度》 2．各類費用報銷單 7．經(jīng)費控制情況納入部門考核 行政部匯總考核期內(nèi)各部門行政經(jīng)費開支情況，根據(jù)目標(biāo)管理體系中的具體指標(biāo)，對各部門行政經(jīng)費預(yù)算達(dá)成情況實施考核 《行政費用管理制度》 18 8．考核結(jié)果反饋 行政部將考核結(jié)果反饋給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任部門，并擬出相應(yīng)的獎 懲措施，報領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后予以實施 19 二、行政經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行工具與模板 （一）部門辦公費用預(yù)算計劃表 編號： 單位：元 費用名稱 部門 日常辦公費用 維修 費用 印刷 費用 微機網(wǎng)絡(luò)費用 咨詢 費用 圖書資料費用 其他 費用 合計 生產(chǎn)部 銷售部 研發(fā)部 售后服務(wù)部 行政部 人力資源部 合計 編制部門： 編制日期：年 月 日 （二）行政經(jīng)費年度預(yù)算計劃表 編號： 單位：元 序號 費 用 項 目 上年度 實際 本年度 預(yù)測 變動量 變動率 % 備注 1 一次性固定資產(chǎn)購置 1． 1 非生產(chǎn)性 2 各類固定資產(chǎn)維修 2． 1 房屋維修 2． 1． 1 基站 2． 1． 2 辦公用房 2． 2 設(shè)備維修 2． 2． 1 空調(diào)維修 2． 2． 2 電源維修 2． 2． 3 電梯維修 2． 2． 4 監(jiān)控設(shè)備維修 20 2． 3 車輛維修 2． 4 其他固定資產(chǎn)維修 3 經(jīng)營租賃 3． 1 營業(yè)廳租賃 3． 2 其他房屋租賃 4 水電費 4． 1 水費 4． 1． 1 辦公用房 4． 1． 2 基站 4． 2 電費 4． 2． 1 辦公用房 4． 2． 2 基站 5 行政管理費 5． 1 辦公費 5． 2 差旅費 6 低值易耗品 7 其他支出 7． 1 取暖費 7． 2 消防費 7． 3 稅金 7． 3． 1 房產(chǎn)稅 7． 4 通信費 7． 5 其他 合計 說明 本表由行政部根據(jù)申報預(yù)算的具體涉及內(nèi)容匯總填寫 21 （三）行政經(jīng)費季度用款計劃表 編號： 單位：元 科目 上年度平均數(shù) 本年度預(yù)算數(shù) 變動量 變動率 % 備注 一季度 二季度 三季度 四季度 固定費用 01 薪資支出 02 間接人工 03 租金支出 04 辦公費 05 郵電費 06 水電油料費 07 保險費 08 醫(yī)保費 09 社保費 合計 變動費用 01 加班費 02 差旅費 03 運 費 04 維護(hù)費 05 交際費 06 樣品費 07 包裝費 08 燃料費 09 職工福利費用 10 雜項購置費用 11 會務(wù)費 12 培訓(xùn)費 13 勞務(wù)費 14 間接材料費用 22 15 消耗品費用 16 保 健 費 17 其他費用 合 計 費用總計 （四）銷售辦公費用預(yù)算明細(xì)表 區(qū)域 年銷售額 預(yù)算費用金額 預(yù)算費用占銷售額比例（ %） 費用明細(xì)（萬元） 電話 /傳真 /網(wǎng)絡(luò)費用 辦公用品費用 會議費用 物業(yè)及水電暖費用 辦公倉庫房租費用 業(yè)務(wù)招待費用 業(yè)務(wù)用酒費用 車輛費用 固定資產(chǎn)增設(shè)費用 裝卸運輸費用 公關(guān)辦事費用 …… 合計 A B C 合計 編制 日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 三、行政經(jīng)費控制執(zhí)行工具與模板 （一）費用報銷申請單 編號： 填報日期： 年 月 日 姓 名 部門 職務(wù) 附件 費用項目 內(nèi)容說明 費用金額 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 23 張 金額（大寫） 合計 財務(wù)審批 部門主管審批 財務(wù)復(fù)核 部門審核 經(jīng)辦人 報銷 人 （二）差旅費用報銷單 編號： 填報日期： 年 月 日 姓名 職務(wù) 出差事由 附件 張 部門 起止日期 年 月 日～ 年 月 日，共計 天 備注 日期 起止地點 交通費 住宿費 餐費補助 其他費用 金額合計 十 萬 千 百 十 元 角 分 ～ ～ 金額 （大寫） 合計 財務(wù)審批 部門主管審批 財務(wù)復(fù)核 部門審核 經(jīng)辦人 報銷人 （三）外勤費用報銷單 員工姓名 所屬部門 報銷時間 備注 序號 費用類別 大寫 小寫 0001 交通費 0002 資料費 0003 交際費 0004 補貼費 0005 其他費用 合計 財務(wù)審批 部門主管審批 財務(wù)復(fù)核 部門審核 經(jīng)辦人 報銷人 24 （四）車輛費用報銷單 編號 ： 填表日期： 年 月 日 駕駛員 部門 車號 預(yù)支期間 年 月 日～ 年 月 日 車型 項目 張數(shù) 金額 （單據(jù)粘貼處） 合計 金額（大寫） 財務(wù)審批 部門主管審批 財務(wù)復(fù)核 部門審核 經(jīng)辦人 報銷人 （五）通信費用報銷單 編號： 填表日期： 年 月 日 部 門 使用人 通信工具類別 □ 固定電話 □ 移動電話 □ 其他 號 碼 費用（合計） 大寫 費 用 明 細(xì) 總經(jīng)理（簽字） 主管領(lǐng)導(dǎo)（簽字） 審核（簽字） （六）招待費用報銷單 編號： 填表日期： 年 月 日 姓 名 職務(wù) 招待事由 附件 張 部 門 招待對象 招待人數(shù) 客人 人，陪同 人 備注 日 期 招待地點 餐飲費 住宿費 禮品禮金 其他費用 金額合計 十 萬 千 百 十 元 角 分 25 金額 （大寫） 合計 財務(wù)審批 部門主管審批 財務(wù)復(fù)核 部門審核 經(jīng)辦人 報銷人 （七）人事動態(tài)費用明細(xì)表 編號： 填表日期：年 月 日 本月 人數(shù) 編制人數(shù) 計 人 人