第十五章破產(chǎn)與重組-在線瀏覽
2024-12-01 12:53本頁(yè)面
【正文】 0 825 000 11 000 次級(jí)信用債券 7 000 000 2 100 000 1 925 000 25 667 10 000 000 3 000 000 3 000 000 40 000 1511 證券交易委員會(huì)從公平的角度來(lái)評(píng)估這項(xiàng)計(jì)劃 預(yù)估銷貨 每年 25 000 000 銷貨贏利率 6% 1 500 000 以贏余的 8倍計(jì)算價(jià)值 12 000 000 已承擔(dān)的抵押債券 6 000 000 凈值 6 000 000 金額 求償權(quán) 調(diào)整次序后的求償權(quán) 所得稅 250 000 250 000 250 000 應(yīng)付票據(jù) 250 000 143 750 250 000 一般無(wú)擔(dān)保債權(quán)人 2 750 000 1 581 250 1 581 250 次級(jí)信用債券 7 000 000 4 025 000 3 918 750 可分配總額 6 000 000 6 000 000 6 000 000 占求償權(quán)的比例 % 注： （ 6 000 000 – 250 000） / （ 10 250 000 – 250 000） = %。 該公司的價(jià)值為 1200萬(wàn)美元，由于國(guó)民紙業(yè)公司愿意承擔(dān) 600萬(wàn)美元的債券，因此， 還有 600萬(wàn)美元的凈值留給其他的求償權(quán)。 結(jié)果，證券交易委員會(huì)判定委托人的計(jì)劃不公平 ?？刹捎萌缦滦袆?dòng)： （ 1） 延長(zhǎng)負(fù)債到期日 ， 部分負(fù)債轉(zhuǎn)為權(quán)益 。 （ 3） 如果存貨有過(guò)時(shí)和耗盡的情況 ， 則必須重置 。 （ 5） 重整的同時(shí)必須改善生產(chǎn) 、 經(jīng)銷 、 廣告和其他職能 。 如前所述，證券交易委員會(huì)雖然認(rèn)為受托人的計(jì)劃不公平，但因紙品行業(yè)的其他企業(yè)不接 受該愛(ài)德森公司，故而最后接受了委托人的方案。使債權(quán)人的利益有了保障。 1513 第四節(jié) 清 算 如果公司已經(jīng)無(wú)法重整 ， 則必須予以清算 。 一 、 讓渡 讓渡，也稱轉(zhuǎn)讓，是清償債務(wù)的非正式程序，債務(wù)人的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給第三者，也就是受 讓人。 讓渡的優(yōu)點(diǎn)： ?不會(huì)拖延時(shí)間 。
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