某某股份公司經(jīng)營計劃管理制度-在線瀏覽
2024-11-15 05:00本頁面
【正文】 關(guān)計劃管理部門歸口管理。 第二十五條 公司計劃指標(biāo)經(jīng)董事會批準(zhǔn) 后，必須嚴(yán)格執(zhí)行，各歸口部門和執(zhí)行單位不得隨意修改。調(diào)整公司年度經(jīng)營計劃指標(biāo)須報集團(tuán)董事會批準(zhǔn)。 第二十七條 調(diào)整年度計劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個季度申請，調(diào)整季度計劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個月申請。 第二十九條 調(diào)整計劃指標(biāo)一律以書面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書面批復(fù)以前，一律按原計劃指標(biāo)考核。 第三十一條 集團(tuán)的經(jīng)營計劃監(jiān)控由戰(zhàn)略投資部牽頭組織，并負(fù)責(zé)跟蹤、分析、報告公司計劃的執(zhí)行情況，各職能部門及二級子公司提供數(shù)據(jù)支持和專業(yè)分析。 第三十二條 二級子公司 每月以書面形式報告一次計劃任務(wù)的完成情況。報告的模版見附件四《二級子公司月度經(jīng)營統(tǒng)計分析報表》，對經(jīng)營統(tǒng)計的要求見《 XX 集團(tuán)二級子公司經(jīng)營統(tǒng)計分析管理辦法》。 4 第三十四條 當(dāng)出現(xiàn)輕微偏差， 二級子公司應(yīng)向集團(tuán)總部說明發(fā)生原因并提出整改計劃， 集團(tuán)隨時監(jiān)督檢查計劃的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時采取有效措施予以解決，以保證計劃的順利完成。 第三十六條 當(dāng)經(jīng)營偏離目標(biāo)非常嚴(yán)重時，責(zé)令經(jīng)營單位總經(jīng)理述職，集團(tuán)成立專門小組協(xié)助進(jìn)行整改。 第三十八條 檢查計劃執(zhí)行情況，應(yīng)當(dāng)充分利用統(tǒng)計報表、會計報表、業(yè)務(wù)報表等資料。 第三十九條 集團(tuán)總裁每季度對集團(tuán)計劃執(zhí)行情況考核一次。 第六章 附 則 第四十條 本辦法經(jīng)集團(tuán)董事局批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行，集團(tuán)戰(zhàn)略投資部負(fù)責(zé)制訂、修改并解釋。 第四十一條 本辦法未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和集團(tuán)的有關(guān)規(guī)定。 5 附件 一：經(jīng)營計劃模版 一、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境分析 1. 經(jīng)營績效與潛力分析 （ 1）經(jīng)營績效分析 經(jīng)營績效一般以收益性和成長性兩個項目進(jìn)行分析。具體而言，就是掌握企業(yè)的收益結(jié)構(gòu)，把握其利益源泉與成本結(jié)構(gòu)的特性，對投下資本的收益力進(jìn)行評估。企業(yè)成長的指標(biāo)通常都采用銷售額、總資本、固定資產(chǎn)、營業(yè)利潤以及從業(yè)人數(shù)等為指標(biāo)。 （ 2）經(jīng)營潛力分析 企業(yè)的經(jīng)營潛力可從銷售力、技術(shù)力、生產(chǎn)力和文化力四個方面加以判斷。 B、技術(shù)力： 技術(shù)力可從企業(yè)的技術(shù)資源和開發(fā)能力（開發(fā)領(lǐng)域和人才）兩方面加以分析。 D、文化力： 企業(yè)文化力可從企業(yè)經(jīng)營決策的知識化、企業(yè)運(yùn)作的創(chuàng)新化、員工行為的規(guī)范化等方面考察。分析工具上可以采用財務(wù)“五力”指標(biāo)雷達(dá)圖和杜邦分析系統(tǒng)進(jìn)行整體性財務(wù)分析。 （ 2）經(jīng)營計劃性分析： 企業(yè)經(jīng)營計劃的制定、展開、實(shí)施與達(dá)成狀況的分析與檢討。 （ 4）部 門建設(shè)分析檢討： 對生產(chǎn)、營銷、人力資源、研發(fā)、財務(wù)、企劃等部門的效率、管理水準(zhǔn)和管控能力的分析與檢討。 （ 6）組織分析： 從組織結(jié)構(gòu)的適應(yīng)性、組織適應(yīng)性等方面檢討。一般來講，企業(yè)內(nèi)部強(qiáng)弱勢總結(jié)不易太多，找出關(guān)鍵優(yōu)勢和改善點(diǎn)即可。 2. 客戶的狀況：客戶數(shù)量的變化，客戶的發(fā)展?fàn)顩r，客戶需求的變化，客戶最關(guān)注的產(chǎn)品性能、服務(wù)方面。 4. 競爭者狀況：主要競爭者市場份額的變化， 競爭者研究開發(fā)方向和進(jìn)展，競爭者的產(chǎn)能規(guī)模，銷售價格，銷售條件的變化，競爭者的基本策略。 基本上，當(dāng)一些重要因素和決策有關(guān)，而這些重要因素的變動，不是企業(yè)所能控制的時，就必須做一些假設(shè)及說明計劃是在什么前提下進(jìn)行的。 一般常見的假設(shè)，例如： 通貨膨脹率不超過 4% 人 民幣對美元的匯率維持在 元之間 原輔料價格維持去年相同水平 行業(yè)目前沒有發(fā)生價格戰(zhàn)的條件 新廠將在明年六月份增加 50%的產(chǎn)量 四、公司經(jīng)營計劃 1. 公司主要經(jīng)營指標(biāo)的目標(biāo)（銷售收入、經(jīng)營利潤、凈利、現(xiàn)金等），競爭策略，關(guān)鍵成功因素，面臨的主要風(fēng)險，擬采取的重大措施。 3. 年度技術(shù)研究開發(fā) 重點(diǎn)，新產(chǎn)品開發(fā)計劃，現(xiàn)有產(chǎn)品技術(shù)改進(jìn)目標(biāo)與措施，新 技術(shù)如何引進(jìn)，成熟技術(shù)如何轉(zhuǎn)移出去，如何支援相關(guān)部門，打算增加哪些新設(shè)備，與哪些單位技術(shù)合作，人員、培訓(xùn)、預(yù)算等進(jìn)度安排。 5. 質(zhì)量：如何降低出錯率，質(zhì)量如何改進(jìn)，一次交檢合格率要達(dá)到什么水平， 8 如何控制外協(xié)件質(zhì)量，質(zhì)量體系建設(shè)的推進(jìn)等。 7. 財務(wù)：資金籌措、資本結(jié)構(gòu)、資金應(yīng)用、盈余分配、風(fēng)險規(guī)避、企業(yè)價值管理、現(xiàn)金流量如何管理；會計表達(dá)、稅務(wù)規(guī)劃、匯率管理等原則如何；應(yīng)收、應(yīng)付賬款的條件；如何使會計資料更能成為有效管理的工具；財務(wù)部門的人員、培訓(xùn)、預(yù)算；如何配合公司的成長需要。 9. 投資計劃：新建投資；在建投資；固定資產(chǎn)更新；技術(shù)改造；零星固定資產(chǎn)；設(shè)備投資；其他投資支出（包括項目型投資等）。 11. 安全管理：安全管理體系的健全情況，火災(zāi)事故，重大治安案件，千人負(fù)傷率，重傷以上事故，特種作業(yè)人員持證率，重大交通事故，安全合格班組達(dá)標(biāo)率等都要達(dá)到什么樣的安全目標(biāo)。 五、主要風(fēng)險及防范舉措 影響經(jīng)營計劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措： 9 風(fēng)險因素 影響領(lǐng)域 可能發(fā)生的概 率 消除 /減低影響的措施 責(zé)任部門 /責(zé)任人
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